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재정성과 / 평가

9-1. 성과보고서

성과보고서란 자치단체가 부서별로 성과목표·지표를 사전에 설정하고, 목표치 달성여부 등의 성과정보를 제공하는 보고서입니다.

- 북구는 본 회계연도의 ‘행복이 흐르는 금호강 새시대(금호강 중심의 자연친화적 재생과 바람소리길 축제를 통한 아름답고 친근한 북구를 만들자)’라는 비전을 달성하기 위해 ‘성과보고서’에 ‘비전-전락목표(9개)-정책사업목표(65개)-단위사업(개)’로 구성된 성과관리체계를 구축하여 운영하고 있습니다.

- 또한, 성과목표의 성과 달성 여부를 측정하기 위하여 총 65개의 정책사업목표와 126개의 성과지표를 설정하고, 성과지표마다 달성하고자 하는 목표치를 설정하였습니다.

북구 성과지표 달성현황

(단위 : 개, 백만원)

실국명	성과목표						결산액
	전략 목표수	정책사업목표		성과 달성도			결산액	전년도 결산액	비교 증감
		개수	지표수	초과달성	달성	미달성
계	9	65	122	10	80	32	650,025	548,591	101,434
기획조정실	1	1	3	0	2	1	9,656	9,169	487
감사실	1	1	3	0	3	0	291	256	35
행정국	1	9	22	3	8	11	64,154	73,305	△9,151
신성장전략국	1	9	16	0	10	6	26,184	17,708	8,476
복지국	1	14	22	5	12	5	426,020	365,572	60,447
문화녹지국	1	12	19	1	17	1	33,553	0	33,553
도시국	1	13	26	1	19	6	41,427	37,784	3,642
보건소	1	5	8	0	7	1	26,164	22,282	3,883
의회사무국	1	1	3	0	2	1	2,436	2,575	△139
주민센터	0	0	0	0	0	0	20,140	19,940	200

▸ 결산액은 성과평가의 대상이 되지 않는 사업에 대한 결산액도 포함한 총계

▸ ◎ : 초과달성(130% 이상), ○ : 달성(100～130% 미만), × : 미달성(100% 미만)

▸ 보다 자세한 내용은 다음의 링크를 참조하세요.(2019회계연도 예산의 성과보고서)

9-2. 복식부기 재무제표

본 표는 복식부기 재무제표 상의 자산 및 부채, 비용과 수익에 대한 요약정보입니다. 자세한 내용은 ‘복식부기 재무제표’에서 확인할 수 있습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분	2018년	2019년	증 감	유사 지자체 평균
자산 총계	1,183,404	1,250,327	66,923	1,421,520
부채 총계	27,680	30,381	2,701	27,388
비용 총계	527,119	602,917	75,798	565,151
수익 총계	553,346	648,458	95,112	606,492

‣ 보다 자세한 내용은 다음의 링크를 찾아보세요.(2019회계연도 결산 재무제표)

복식부기 재무제표 항목

- 재무제표

- 재무제표에 대한 주석

- 필수 보충정보

- 부속 명세서

9-3. 기금 성과분석결과

기금성과분석이란 기금운용의 투명성･효율성을 제고하기 위해 매년 전체 기금을 분석하여 그 결과를 주민과 지방의회에 공개하는 제도로서, 2019회계연도 기금운용에 대한 2020년 성과분석 결과는 결과 확정 후 별도 수시 공시(‘21.2. 예정) 할 예정입니다.

9-4. 재정분석 결과

‣ 2019회계연도 재정운영에 대한 2020년 재정분석 결과이며, 결과 확정 후 별도 수시 공시(‘20.11. 예정)할 예정입니다.

참고 : 분석지표별 산정공식

지 표 명	산 식	속성	지표값 설명
1. 자체수입비율(증감률)	3년평균 자체수입 징수액 / 세입결산액 × 100	↑	비율이 높을수록 자체수입 확충을 위한 자구노력이 높음
2. 지방세징수율(제고율)	지방세실제수납액 / 지방세징수결정액 × 100	↑	비율이 높을수록 징수노력이 높음
3. 체납액관리비율(증감률)	체납누계액 / 세입결산액 × 100	↓	비율이 낮을수록 체납 지방세관리 및 축소노력이 높음
4. 지방보조금비율(증감률)	지방보조금결산액 / 세출결산액 × 100	↓	비율이 낮을수록 재정운영의 탄력성과 유연성이 높음
5. 출자․출연․전출금비율(증감률)	출자․출연․전출금결산액 / 세출결산액 × 100	↓	비율이 낮을수록 재정부담이 낮음
6. 자체경비비율(증감률)	자체경비결산액 / 자체수입 결산액 × 100 ※ 자체경비 : 일반운영비, 여비, 재료비, 의회경비, 업무추진비 포함	↓	비율이 낮을수록 자체경비 절감노력이 높음
7. 중기재정계획반영비율	당초예산기준 정책사업비 / 중기지방재정계획상의 정책사업비 × 100	100% 지향	100%에 근접할수록 예산편성의 계획성이 높음
8. 세수오차비율	{(당초예산액 / 세입결산액) X 50 + (최종예산액 / 세입결산액) X 50	100% 지향	100%에 근접할수록 세입예산의 계획성이 높음
9. 이·불용액비율	이불용액 / 예산현액 × 100 ※ 이불용액 = 이월액(사고이월비) + 불용액	↓	비율이 낮을수록 예산집행의 효율성이 높음
10. 통합재정수지비율	(세입 - 지출 및 순융자) / 통합재정규모 × 100	↑	비율이 높을수록 재정운영의 건전성이 우수함
11. 관리채무비율	지방채무잔액(BTL 지급액 포함)/세입결산액 × 100	↓	비율이 낮을수록 재무구조가 건전함
12. 통합유동부채비율	유동부채 / 유동자산 × 100	↓	비율이 낮을수록 재정건성이 우수함
13. 공기업부채비율	부채총액/자기자본 × 100	↓	비율이 낮을수록 재무구조가 건전함

9-5. 재정건전화계획 및 이행현황

지방재정법 제55조제3항에 따라 재정진단 결과를 토대로 행정안전부로부터 재정건전화계획의 수립 및 이행을 권고 받은 자치단체에 한하여 작성합니다.

☞ 우리 구는 행정자치부로부터 재정건전화계획 수립 및 이행을 권고 받지 않아 재정건전화계획 및 이행현황을 작성한 내역이 없습니다.

9-6. 성인지 결산현황

성인지 결산은 성인지 예산이 여성과 남성의 예산 수혜에 어떤 영향을 미쳤으며, 성차별 개선에 어떤 역할을 하였는지를 평가·점검하여 그 결과를 다음연도 예산편성에 반영하는 제도입니다.

일례로 여성 취업지원 사업의 경우, 예산 집행결과를 양성평등 관점에서 성평등 효과를 분석하여 불평등하다고 할 때, 그 결과를 다음연도 예산편성에 반영하는 방법입니다.

성인지 결산은 2012년부터 시범 운영, 2013년부터 본격 운영하고 있으며, 아래의 표에서는 우리 북구의 2019년 성인지결산 대상사업의 집행실적 및 성평등 효과 등을 확인할 수 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예산현액	집행액	집행률(%)
총 계	29,641	22,359	75.43
양성평등정책추진사업	2,461	2,460	99.92
성별영향분석평가사업	27,180	19,899	73.21
자치단체 특화사업	0	0	0.00

▸ 2019년 성인지결산 기준

▸ 보다 자세한 내용은 다음의 링크를 참조하세요.(2019회계연도 성인지 결산서)

9-7. 행사·축제 원가회계 정보

		2020년 지방자치단체 재정공시 편람

행사·축제 원가회계정보란 행사·축제 성격의 사업을 추진하기 위해 직·간접적으로 투입한 모든 재원의 정보를 의미합니다.

작년 북구에서 추진한 행사·축제 현황은 다음과 같습니다.

총괄현황

(단위 : 건, 천원)

연도별	전체 행사·축제 현황		집행액 1천만원 이상 행사·축제 현황			집행액 1천만원 미만 행사·축제 현황
	건수	집행액	건수	집행액	순원가	건수	집행액	순원가
2019년(A)	20	648,276	10	599,283	599,283	10	48,993	48,993
2018년(B)	15	507,571	9	483,214	483,214	6	24,357	24,357
증감(A-B)	5	140,705	1	116,069	116,069	4	24,636	24,636

▸ 집행액 구분 기준 : 광역 5천만원, 기초 1천만원

2019년에 개최한 모든 행사·축제 현황

(단위 : 건, 천원)

연번	유형구분 *		행사·축제명	개최기간	주요내용	원가정보			소관부서	전화번호
						총원가 ⓐ	사업수익 ⓑ	순원가 ⓒ=ⓐ-ⓑ
총 계									-
1		③	경로 체육대회	2019.10.23.~ 2019.10.23.	콩주머니 넣기, 장기자랑, OX퀴즈 등	33,400	0	33,400	가족 복지과	053-665-2522
2		③	고성동 벚꽃축제	2019.03.30.~ 2019.03.30.	주민, 각급 단체등이 참여하여 화합을 도모 (먹거리행사, 주민 노래자랑, 장기자랑, 어울림 마당 등)	9,196	0	9,196	고성동	053-665-3410
3		⑥	서리지수변 생태공원걷기행사	2019.07.14.~ 2019.07.14.	서리지 산책로 걷기대회	5,152	0	5,152	공원 녹지과	053-665-2864
4		④	우리동네 문화유산 알리기사업	2019.03.01.~ 2019.12.31.	이동식 탐방안내소 운영 문화유산 홍보자료 제작/배부	18,000	0	18,000	관광과	053-665-2344
5		⑥	글로벌 청소년한국 문화체험	2019.09.10.~ 2019.09.10.	외국인 청소년들에게 한국문화체험 실시	1,600	0	1,600	기획 조정실	053-665-2116
6		⑥	외국인과 함께하는 문화체험	2019.04.26.~ 2019.04.26.	관내 외국인 한국문화체험	1,197	0	1,197	기획 조정실	053-665-2116
7		③	금호강 바람소리길 축제	2019.09.28.~ 2019.09.29.	지역주민자치센터 프로그램 발표회, 지역 복지박람회, 평생학습 박람회, 각종체험, 문화 예술공연, 전탄체험 행사, 윈드러너 등	285,741	0	285,741	문화 예술과	053-665-2174
8		③	금호강 정월대보름 축제	2019.02.19.~ 2019.02.19.	달집태우기, 축하공연, 체험부스 등	75,000	0	75,000	문화 예술과	053-665-2172
9		③	새해 해맞이 행사	2020.01.01.~ 2020.01.01.	신년축하 메시지, 새해 맞이 퍼포먼스, 식전후 문화공연, 소원지 작성, 포토존 운영, 떡국 나눔 등	20,000	0	20,000	문화 예술과	053-665-2795
10		③	더위는 팔고 문화는 팔거	2019.07.26.~ 2019.08.10.	팔거천변에서 다채로운 문화공연 및 가족 참여게임 진행	36,232	0	36,232	문화 예술과	053-665-2795

연번	유형구분 *		행사·축제명	개최기간	주요내용	원가정보			소관부서	전화번호
						총원가 ⓐ	사업수익 ⓑ	순원가 ⓒ=ⓐ-ⓑ
총 계									-
11		⑥	먹거리골목 활성화사업	2019.11.11.~ 2019.11.16.	무료시식행사, 무대행사, 포스터 SNS 공유시 주류 무료 제공, 100% 당첨 경품권 증정	8,470	0	8,470	위생과	053-665-2762
12		①	통합취업박람회	2019.04.25.~ 2019.10.17.	일시 : 2019.4.25./10.17, 14:00~16:00 상 하반기 각1회식 연2회 개최 장소 : 민방위교육장 규모 : 18여개 업체, 구인 100명 정도 참여자 : 300여명 정도	5,778	0	5,778	일자리정책과	053-665-2645
13		③	북구 씨름왕 선발 대회	2019.06.15.~2019.06.15.	일시 : 2019. 6. 15.(토) 09:00~14:00 장소 : 대구체육공원 씨름장 대회종목 : 10개부 참가인원 : 116명 시상 : 각 부별 시상금 수여 (3위 이내 입상자는 대구시 씨름왕 선발대회 참가 자격 부여), 사업비 : 20백만원	19,910	0	19,910	체육 진흥과	053-665-3942
14		③	구청장기 생활체육 대회	2019.05.01.~2019.12.31.	기간 : 2019. 5월~11월 장소 : 대불스포츠센터, 옻골다목적구장 등 내용 : 종목별(축구, 프리 테니스 등 20개) 대회 개최 참가인원 : 10,000여명 사 업 비 : 56,000천원	56,000	0	56,000	체육 진흥과	053-665-3942
15		③	북구사랑 마라톤대회	2019.10.27.~2019.10.27.	일시 : 2019. 10. 27.(일) 09:00 ~ 13:00 장소 : 구민운동장 일원 내용 : 마라톤 대회개최 참가인원 : 2,282명 (5km : 1,725명, 10km : 557명) 사 업 비 : 35,000천원	35,000	0	35,000	체육 진흥과	053-665-3942
16		③	구청장배 청소년 생활체육대회	2019.11.16.~2019.11.17.	일자 : 2019.11.16.(토) ~ 11.17(일) 장소 : 구민운동장외 4개소 내용 : 종목별(축구, 농구, 배드민턴, 리틀야구) 유․청소년 대회 개최 참가인원 : 1,500여명 사 업 비 : 20,000천원	20,000	0	20,000	체육 진흥과	053-665-3942

연번	유형구분 *		행사·축제명	개최기간	주요내용	원가정보			소관부서	전화번호
						총원가 ⓐ	사업수익 ⓑ	순원가 ⓒ=ⓐ-ⓑ
총 계									-
17		③	북구생활체육회장기 생활체육대회	2019.05.12.~ 2019.11.24.	일시 : 2019.5.12. (축구), 5.18.(탁구), 6.20.(게이트볼), 11.24.(족구) 장소 : 대구실내체육관, 강북게이트볼장, 옻골다목적구장 등 내용 : 종목별(탁구, 게이트볼, 축구, 족구) 대회 개최 참가인원 : 1,730여명 사 업 비 : 4,500천원	6,000	0	6,000	체육 진흥과	053-665-3942
18		③	협회장기 생활체육 대회	2019.04.13.~ 2019.11.10.	기간 : 2019. 4월~11월 장소 : 구민운동장, 강북게이트볼장 등 내용 : 종목별(배드민턴, 테니스, 파크골프 등 7종목) 대회 개최 참가인원 : 3,500여명 사 업 비 : 5,600천원	5,600	0	5,600	체육 진흥과	053-665-3942
19		③	북구 체육인의 밤	2019.12.16.~ 2019.12.16.	일자 : 2019. 12.16. 장소 : 엑스코 3층 내용 : 생활체육유공자 표창, 체육행사관련 동영상 시청 등	5,000	0	5,000	체육 진흥과	053-665-3942
20		③	외국인 주민 행사 지원	2019.09.04.~ 2019.09.04.	한국전통음식 만들기 체험 및 전통문화 체험	1,000	0	1,000	총무과	053-665-2225

▸ 행사·축제 유형구분 : ① 사회적 약자배려 ② 지역특산물·전통시장 활성화 ③ 주민화합과 건강한 지역사회 ④ 전통문화 계승·보존·홍보 ⑤ 국제 우호 친선 협력 ⑥ 기타

☞ (바로가기) 2019회계연도 행사·축제별 원가회계정보

9-8. 청사신축 원가회계 정보

청사 신축비용 원가정보란 지방자치단체가 사무 등의 처리를 위해 사용하는 청사 신축에 투입되는 비용에 대하여 기본계획 수립부터 준공 때까지의 단계별로 공개하여, 지역주민의 자율적 통제를 통하여 과대･호화청사를 방지하고 지방재정 건전성을 확보하기 위한 정보입니다.

☞ 작년 북구에서 추진한 청사신축현황은 없습니다.

9-9. 수의계약 현황

우리 북구의 1,000만원 이상 수의계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 건, 백만원)

1,000만원 이상 총계약 실적(A)		1,000만원 이상 수의계약 실적(B)		비 율(B/A)		비 고
건수	금액	건수	금액	건수	금액
1,002	69,748	575	14,392	57.39%	20.63%

‣ 대상회계 : 일반회계, 기타특별회계

연도별 수의계약 현황

(단위 : 백만원)

구 분		연도별
		2015	2016	2017	2018	2019
수의계약 실 적	건수	79	95	112	480	575
	금액	1,658	1,490	1,736	12,471	14,392

※ 2018년 이전 실적은 G2B 불포함이며, 2018년부터 G2B*를 포함한 실적입니다.

연도별 수의계약 현황

9-10. 자치단체 공공시설물 운영 현황

자치단체 공공시설물 운영 현황이란 각 자치단체가 관리‧운영하는 시설물의 규모, 시설물 운영에 필요한 관리인력과 비용, 시설물 이용자수, 순수익 등을 통해 해당 공공시설물이 얼마나 내실 있게 운영되고 있는지를 나타내는 지표입니다.  자치단체 공공시설물 현황(건립비용 광역 200억원, 기초 100억원 이상)

‣ 공공시설물 시설현황

자치 단체명	시설 유형	시설 구분	시설명	건립일	건물 면적 (㎡)	토지 면적 (㎡)
대구 북구	체육시설	체육관	대불 스포츠센터	2015. 10. 01.	3,310	3,504
	문화시설	공립도서관	구수산 도서관	2009. 04. 13.	3,702	10,454
		문화 예술회관	어울 아트센터	1999. 10. 06.	7,931	11,000
		청소년 수련회관	북구 청소년회관	2000. 12. 22.	4,553	9,250

※ 시설유형 : 문화ㆍ체육ㆍ복지ㆍ기타시설

※ 시설구분 : 문화시설(도서관, 박물관, 미술관 등), 체육시설(체육관, 수영장, 축구장 등)

복지시설(사회복지관), 기타시설(구민회관, 과학관, 생태관 등)

‣ 공공시설물 운영현황

(단위 : 백만원)

시설명	운영방식	관리인력	연간이용인원 (명)	자산가치 변동현환					운영비용 (A)	운영수익 (B)	순수익 (C=B-A)
				건립비용	감가 상각비	감가상각비 누계	장부가액	내용연수
대불 스포츠센터	위탁	8	12,000	14,500	208	883	12,923	40	912	530	-382
구수산도서관	위탁	14	348,568	11,003	191	2,099	6,701	40	1,180	1,845	-1,178
어울 아트센터	위탁	15	100,000	15,580	26	4,952	4,795	40	1,638	393	-1,245
북구 청소년회관	위탁	52	693,839	14,420	271	4,994	8,619	40	2,599	2,188	-411

※ 운영방식 : 직영, 위탁           ※ 순수익(연간) : 운영수익 ― 운영비용

※ 건립비용에는 토지매입(수용)비 등이 포함되며, 리모델링 비용도 해당됨.

9-11. 예산낭비신고 접수·처리 현황

자치단체 예산낭비신고센터에 국민신문고, 자치단체 홈페이지, 서면 등을 통해 신고된 예산낭비신고에 대한 접수·처리 현황입니다.

접수․처리기간(’19.1.1. ~ 12.31.)

(단위 : 건, 천원)

총 접수 건수				접수내역				조치결과 (타당한 신고)			예산절감(낭비)액
계	국민 신문고	홈 페이지	서면 등	계	타당한 신고	타당성 없는 신고	무관한 신고	계	조치완료	진행중
5	5	0	0	5	0	0	5	0	0	0	0

▸ 예산낭비신고센터 운영관련 신고 포상금(예산성과금) 지급현황 : 건수, 인원, 금액

9-12. 조정교부금 교부 실적

조정교부금이란 시·도가 관할 시·군·구간의 재정력 격차를 조정하기 위해 시·도세 일부를 재원으로 일정한 산정방식을 적용하여 교부하는 금액을 말합니다.

☞ 대구 북구는 기초자치단체이므로 해당되지 않습니다.

9-13. 지방재정 신속집행 실적

신속집행이란 내수경기 진작 및 지역경제 활성화를 기하고 공공자금의 선순환을 도모하며 예산의 이월 및 불용을 최소화하기 위하여 지방자치단체별 연간 예산을 상반기에 앞당겨 집행하는 것을 말합니다. 2019년도 6월말까지의 지방자치단체 신속집행 목표율은 신속집행 대상액 대비 58.5%이며, 광역자치단체는 63.5%(단, 세종·제주는 기초 목표율 적용), 기초자치단체는 55.5%, 지방공기업은 56.5%입니다.

(단위 : 억원, %)

신속집행 대상액(A)	신속집행 목표액(B)	집행액(C)	대상액 대비 집행률 (D=C/A*100)	목표액 대비 집행률 (E=C/B*100)
1,627	903	975	59.96	108.03

※ 신속집행 대상은 일반회계, 특별회계, 기금, 지방공기업이 포함

9-14. 감사결과

우리 북구가 감사원, 행정안전부 등 중앙부처, 상급 자치단체(시･도) 등으로 부터 받은 재정분야 감사결과입니다.

감사기관명	처분일시	제 목 (감사내용)	처분내용 (행정상･재정상)	처리결과
		해 당 없 음