발 간 등 록 번 호

53-3450000-000008-10

2009회계연도

재 무 보 고 서

지방자치단체 재무보고서에 대한 검토보고서

대구광역시 북구청장 귀하

우리는 첨부된 대구광역시 북구의 2009년 12월31일로 종료되는 회계연도의 재무보고서(현금흐름보고서는 ｢지방자치단체 회계기준에 관한 규칙｣의 부칙에 따라 작성되지 아니하였습니다)를 검토하였습니다. 이 재무보고서를 작성할 책임은 지방자치단체의 장에게 있으며, 우리의 책임은 동 재무보고서에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무보고서에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

우리는 ｢지방자치단체 재무보고서 검토 기준｣에 따라 검토를 실시하였습니다.  이 기준은 우리가 재무보고서가 중대하게 왜곡표시 되지 아니하였다는 것에 관해 보통수준의 확신을 얻도록 검토를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 주로 질문과 분석적 절차에 의거 수행되므로 감사보다는 낮은 수준의 확신을 제공합니다. 우리는 감사를 실시하지 않았으므로 감사의견을 표명하지 아니합니다.

우리의 검토결과 상기 재무보고서는 ｢지방자치단체 회계기준에 관한 규칙｣ 및 ｢지방자치단체 재무회계 운영규정｣에 중요하게 위배되어 표시되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.

대구광역시 남구 대명동 2297-2 번지

아성세무회계사무소                                                   공인회계사  정  현  석 (인)

2010년  5월  7일

목   차

☞	제 Ⅰ 장		결산총평 3
			1. 우리구의 일반현황 5 2. 재무보고서의 구성 5 3. 우리구가 설치한 회계 7 4. 재무제표에 대한 요약 설명 8 5. 재무분석 12

☞	제 Ⅱ 장		재무제표 13
			1. 재정상태보고서 16 2. 재정운영보고서(기능별) 26 3. 순자산변동보고서 28

☞	제 Ⅲ 장		재무제표에 대한 주석 31
				1. 주요 회계정책 33 2. 재정자금의 세부내역 40 3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역 41 4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역 42 5. 장 ․ 단기융자금의 세부내역 43 6. 재고자산의 세부내역 44 7. 기타유동자산의 세부내역 44 8. 기타투자자산의 세부내역 44 9. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역 45 10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역 46 11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역 46 12. 보증금의 세부내역 47 13. 무형자산의 세부내역 48 14. 기타유동부채의 세부내역 48

목   차

		15. 장기차입금의 세부내역 49 16. 퇴직급여충당부채의 세부내역 50 17. 기타비유동부채의 세부내역 50 18. 순자산의 세부내역 51 19. 내부거래의 내역 51 20. 금융리스 52 21. 출납폐쇄기간 중의 자금거래 53 22. 우발채무 등 54 23. 무상사용허가권이 부여된 기부채납자산 55 24. 세입세출외보관현금의 내역 55

☞	제 Ⅳ 장		필수보충정보 57
			1. 예산결산요약표 60 2. 성질별 재정운영보고서 64 3. 관리책임자산명세서 68 4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서 69

☞	제 Ⅴ 장		부속명세서 71
			1. 일반유형자산명세서 74 2. 주민편의시설명세서 75 3. 사회기반시설명세서 76 4. 감가상각명세서 77 5. 회계별 재무제표 총괄요약 명세서 78

Ⅰ. 결산총평

❚2009회계연도/ 재무보고서

Ⅰ. 결 산 총 평

1. 우리구의 일반현황

우리구는 1963년 1월 1일 설치되었으며, 설치 이후 수차의 행정구역의 변경을 거쳐 ‘09년말 현재 행정구역의 면적은 94.10㎢이며, 31개 법정동 697개통 4,275반으로 구성되어 있습니다. 우리구의 행정조직은 3국 2실, 15과, 1보건소, 1사업소, 24개동으로 구성되어 있고 공무원 현원은 의회사무국을 포함하여  909명입니다. 한편, ’09년 말 현재 우리구의 주민 수는 159,488세대  453,367명입니다.

2. 재무보고서의 구성

2-1. 결산총평

정보이용자들이 재무제표에 포함된 중요한 회계정보를 쉽게 이해 할 수 있도록 머리말과 재무분석 등 설명 자료를 기술한 것입니다.

2-2. 재무제표

지방자치단체의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태보고서, 재정운영보고서, 순자산변동보고서 및 현금흐름보고서로 구성되며, 뒤에 설명되는 재무제표에 대한 주석을 포함하는 것입니다. 다만, ‘현금흐름보고서는 지방자치단체 회계기준에 관한 규칙’(이하“지방회계기준”) 부칙에 따라 작성이 유예되어 포함되지 않았습니다.

한편, 재정운영보고서는 비용항목을 기능별로 분류하여 나타내는 기능별재정운영보고서와 비용항목을 성질별로 분류하여 나타내는 성질별재정운영보고서 두 가지를 작성하고 있는데, 재무제표에는 기능별재정운영보고서가 포함되며, 성질별재정운영보고서는 필수보충정보에 포함되어 있습니다.

2-2-1. 재정상태보고서

특정 시점의 지방자치단체의 자산과 부채의 내역 및 상호관계 등 재정상태를 나타내는 재무제표로서 자산, 부채 및 순자산으로 구성됩니다.

2-2-2. 재정운영보고서

회계연도 동안의 재정운영 결과인 수익과 비용의 내역을 일정기준에 따라 체계적으로 표시하는 재무제표로서 수익과 비용으로 구성됩니다. 기업회계와는 달리 재정운영보고서는 회계연도 동안의 이익 또는 손실의 산정을 목적으로 하지 않습니다.

2-2-3. 순자산변동보고서

회계연도 동안의 순자산의 증감 내역을 표시하는 재무제표로서 재정운영에 따른 운영차액과 기타순자산의 변동을 기재합니다.

2-3. 재무제표에 대한 주석

정보이용자에게 충분한 회계정보를 제공하기 위하여 지방자치단체가 채택한 주요한 회계정책과 재무제표에 표시된 회계과목의 세부내역 및 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항을 설명하는 것입니다.

2-4. 필수보충정보

재무제표의 내용을 보완하고 정보이용의 이해를 돕기 위해 필수적으로 제공되어야 하는 정보를 말하며, 예산결산요약표, 성질별재정운영보고서, 관리책임자산명세서, 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서가 포함되어 있습니다.

2-5. 부속명세서

회계과목에 대한 세부내역을 명시할 필요가 있을 때 행정안전부장관이 정하는 바에 따라 추가적인 정보를 제공하는 것으로 일반유형자산명세서, 주민편의시설명세서, 사회기반시설명세서, 감가상각명세서, 회계별재무제표 총괄요약 명세서가 포함되어 있습니다.

3. 우리구가 설치한 회계

3-1. 현황

우리구의 회계는 지방재정법에 따라 일반회계, 기타특별회계, 기금으로 구분되어 운영되고 있으며, 구체적으로는 일반회계 1개, 기타특별회계 5개, 예산외로 운영되는 기금 3개가 설치되어 운영되고 있고, 그 내역은 다음과 같습니다.

【 우리구의 회계현황 】

회계	종류	근거법규	설치목적	비고
일반회계	일반회계	지방재정법	일반적인 구정운영활동 수행
기타 특별회계	의료급여기금 특별회계	의료급여기금특별 회계설치및운영조례	의료급여법제25조의 규정에 의거 저소득주민에게 의료급여를 실시하여 국민 보건향상과 사회복지증진
	주민소득지원및생활안정기금 특별회계	소득지원및생활안정 기금운영관리조례	저소득 주민의 소득수준 향상과 기초생활보장 수급자의 생활안정
	주차장특별회계	주차장특별회계설치 조례	주차장의 효율적인 설치 및 관리 운영
	기반시설사업 특별회계	기반시설특별회계 설치및운영조례	기반시설의 설치 또는 그에 필요한 용지의 확보등에 소요되는 재원인 기반시설부담금의 효율적인 운영 및 관리
	폐기물처리시설 설치사업 특별회계	폐기물처리시설설치촉진및주변지역지원등에관한조례	폐기물처리시설의 효율적인 설치 및 관리
기금	저소득주민자녀 장학기금	저소득주민자녀장학금 지급조례	저소득 주민의 자립기반 조성, 인재육성
	식품진흥기금	식품진흥기금 운용조례	식품위생 및 주민영양의 수준향상
	재난관리기금	재난관리기금운용 관리조례	자연재난위험지구 및 방재시설 등의 긴급보수, 정비, 사전안전장비 구입, 자금마련으로 재난 발생시 응급복구 사업비를 적극적으로 확보하기 위함

3-2. ‘09회계연도 중 회계의 변동

‘09회계연도중 폐기물처리시설 설치사업 특별회계가 신설되었습니다.

4. 재무제표에 대한 요약 설명

4-1. 재정상태

재정상태보고서는 특정시점(2009.12.31 현재)의 재정상태를 나타내는 재무제표로 자산, 부채, 순자산으로 구성되어 있습니다. 재정상태보고서에 의하면, 우리구의 총자산은 913,062백만원이고, 총부채는 26,260백만원으로 총자산에서 총부채를 차감한 순자산 규모는 886,802백만원입니다. 순자산은 지방자치단체가 장래에 공공서비스 제공을 위해 보유하고 있는 자원을 의미하며, 순자산 규모가 부채에 비해 상대적으로 큰 것은 민간기업과 다른 지방자치단체의 고유특성에 기인하는 것으로 이해됩니다.이와 같은 재정상태를 각 계정별 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

4-1-1. 자 산   자산의 구성내역은 유동자산이 80,702백만원(8.84%)이고 유동자산을 제외한 비유동자산이 832,360백만원(91.16%)으로 비유동자산이 상대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다.

유동자산은 현금및현금성자산 22,715백만원(28.14%), 단기금융상품 22,279백만원  (27.60%) 등으로 구성되어 있으며, 지방세에 대한 미수채권인 미수세금은 1,923백만원, 세외수입에 대한 미수채권인 미수세외수입금은 31,706백만원, 기타유동자산 등이

3,161백만원, 결손을 예상한 대손충당금이 1,082백만원입니다.

비유동자산은 투자자산 3,836백만원(0.42%), 일반유형자산 43,903백만원(4.81%), 주민편의시설 148,317백만원(16.24%), 사회기반시설 634,108백만원(69.45%), 기타비유동자산 2,196백만원(0.24%) 등으로 구성되어 있습니다.

4-1-2. 부 채   부채의  구성내역은 유동부채가 7,252백만원(27.62%)이고, 장기차입부채가 5,286백만원(20.13%), 기타비유동부채가 13,722백만원(52.25%)으로 비유동부채가 총부채의 72.38%를 차지하고 있습니다.

[요약재정상태보고서]

(단위 : 백만원)

구분	’09		’08
	금액	구성비	금액	구성비
유동자산	80,702	8.84%	86,817	9.73%
투자자산	3,836	0.42%	3,204	0.36%
일반유형자산	43,903	4.81%	42,489	4.76%
주민편의시설	148,317	16.24%	141,591	15.86%
사회기반시설	634,108	69.45%	616,423	69.05%
기타비유동자산	2,196	0.24%	2,175	0.24%
자산총계	913,062	100%	892,699	100%
유동부채	7,252	27.62%	7,923	33.75%
장기차입부채	5,286	20.13%	4,260	18.14%
기타비유동부채	13,722	52.25%	11,297	48.11%
부채총계	26,260	100%	23,480	100%
고정순자산	822,122	92.70%	797,183	91.71%
특정순자산	2,010	0.23%	2,075	0.24%
일반순자산	62,670	7.07%	69,961	8.05%
순자산총계	886,802	100%	869,219	100%
부채및순자산총계	913,062		892,699

4-2. 재정운영결과   재정운영보고서에 의하면, 2009회계연도 우리구의 총비용은 289,675백만원이고 총수익은 306,014백만원이며, 수익이 비용을 초과하여 운영차액이  16,339백만원 발생하였습니다. 이와 같은 재정운영결과를 각 계정별 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

4-2-1. 비 용

가. 기능별 분류

비용을 기능별로 살펴볼 때 사회복지비가 167,817백만원(57.93%), 지원 및 기타경비 65,407백만원(22.57%), 국토 및 지역개발 14,587(5.04%), 일반공공행정 12,906백만원(4.46%)등의 순으로 나타나고 있습니다.

[요약재정운영보고서(기능별)]

(단위 : 백만원)

구분	’09		’08
	금액	구성비	금액	구성비
일반공공행정	12,906	4.46%	10,211	4.61%
공공질서및안전	925	0.32%	556	0.25%
문화및관광	3,133	1.08%	2,249	1.01%
환경보호	9,999	3.45%	9,738	4.40%
사회복지	167,817	57.93%	119,600	54.00%
보건	6,751	2.33%	5,149	2.32%
농림해양수산	2,450	0.85%	2,240	1.01%
산업․중소기업	467	0.16%	172	0.07%
수송 및 교통	5,233	1.81%	3,784	1.71%
국토 및 지역개발	14,587	5.04%	8,442	3.82%
과학기술	-	-	-	-
예비비	-	-	-	-
지원및기타경비	65,407	22.57%	59,353	26.80%
비용총계	289,675	100%	221,494	100%
자체조달수익	61,009	19.94%	53,218	20.89%
정부간이전수익	239,145	78.15%	201,394	79.10%
기타수익	5,860	1.91%	3	0.01%
수익총계	306,014	100%	254,615	100%
운영차액	16,339		33,121

나. 성질별 분류

비용을 성질별로 살펴볼 때 인건비 73,897백만원(25.51%), 운영비 50,519백만원(17.44%), 정부간이전비용 1,580백만원(0.55%), 민간 등 이전비용 152,654백만원(52.69%), 기타비용 11,025백만원(3.81%)등으로 구성되어 있습니다.

4-2-2. 수 익

수익계정은 자체조달수익이 61,009백만원(19.94%)이고, 정부간이전수익 239,145백만원(78.15%), 기타수익 5,860백만원(1.91%)으로 정부간이전수익의 비중이 상대적으로 높음을 알 수 있습니다

[요약재정운영보고서(성질별)]

(단위 : 백만원)

구분	’09		’08
	금액	구성비	금액	구성비
인건비	73,897	25.51%	56,689	25.59%
운영비	50,519	17.44%	35,644	16.09%
정부간이전비용	1,580	0.55%	1,345	0.61%
민간등이전비용	152,654	52.69%	122,369	55.25%
기타비용	11,025	3.81%	5,447	2.46%
비용총계	289,675	100%	221,494	100%
자체조달수익	61,009	19.94%	53,218	20.89%
정부간이전수익	239,145	78.15%	201,394	79.10%
기타수익	5,860	1.91%	3	0.01%
수익총계	306,014	100%	254,615	100%
운영차액	16,339		33,121

5. 재무분석

분야	지 표 명	산 식	지표값
재정 상태	총자산 대비 총부채 비율	총부채 / 총자산 × 100	2.88%
	총부채 대비 차입부채 비율	차입부채 / 총부채 × 100	24.12%
	총부채 대비 실질부채 비율	(총부채 - 기초단체 융자액) / 총부채 × 100	100.00%
	재정자금 대비 금융상품 비율	장․단기 금융상품 / 재정자금 × 100	49.52%
	총부채 대비 현금창출자산 비율	현금창출자산 / 총부채 × 100 ※현금창출자산:(유동자산-기타유동자산+일반미수금) + 장기금융상품 + (장기융자금-학자금위탁대여금) + 기타투자자산	297.82%
	차입부채 대비 재정자금 비율	재정자금 / 차입부채 × 100 ※ 재정자금 : 현금 및 현금성자산 + 장․단기 금융상품	710.21%
	유동부채 대비 유동자산 비율	유동자산 / 유동부채 × 100	1,112.78%
	미수세금 대비 대손충당금 비율	미수세금 대손충당금 / 미수세금(대손충당금 차감전) × 100	14.02%
	단기민간융자금 비율	단기민간융자금 / 장․단기 민간융자금 × 100	59.28%
재정 운영	예산 대비 세출 비율	세출액(일반회계+기타특별회계)/예산현액(일반회계+기타특별회계)× 100	89.95%
	경상비용 대비 이자비용 비율	이자비용 / 경상비용 × 100 ※ 이자비용 : 차입부채 이자비용 ※ 경상비용 : 인건비+운영비+재정보전금+조정교부금+교육비특별회계전출금	0.19%
	이자수익 대비 이자비용 비율	이자비용 / 이자수익 × 100	20.49%
	총수익 대비 경상수익 비율	경상수익 / 총수익 × 100 ※ 경상수익 : 지방세수익+경상세외수익+지방교부세+재정보전금+조정교부금	33.22%
	경상수익 대비 경상자체조달수익 비율	경상자체조달수익 / 경상수익 × 100 ※ 경상자체조달수익 : 지방세수익 + 경상세외수익	39.61%
	자체조달수익 대비 채권 비율	미수자체조달수익(대손충당금 차감후) / 자체조달수익 × 100 ※ 미수자체조달수익 : 미수세금+미수세외수입금+일반미수금	53.43%
	세외수익 대비 채권 비율	미수세외수익(대손충당금 차감후) / 세외수익 × 100 ※ 미수세외수익 : 미수세외수입금+일반미수금	91.40%
	총비용 대비 경상비용 비율	경상비용 / 총비용 × 100	42.95%
	지출액 대비 자산취득 비율	자산 취득액 / 지출액 × 100	8.52%
회계 책임	주민 1인당 총자산	총자산 / 인구수(회계연도말 인구수)	2,013,958원
	주민 1인당 총부채	총부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	57,924원
	주민 1인당 실질부채	실질부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	57,924원
	주민 1인당 총수익	총수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	674,981원
	주민 1인당 자체조달수익	자체조달수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	134,568원
	주민 1인당 지방세수익	지방세수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	59,899원
	주민 1인당 총비용	총비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	638,942원
	주민 1인당 민간등이전비용	민간등이전비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	336,713원
	공무원 1인당 총수익	총수익 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	340,583,226원
	공무원 1인당 총비용	총비용 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	322,398,525원
	공무원 1인당 총급여	총급여 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	41,705,993원

Ⅱ. 재 무 제 표

Ⅱ. 재무제표

❑ 재정상태 보고서

❑ 재정운영 보고서(기능별)

❑ 순자산 변동 보고서

재 무 제 표

재 정 상 태 보 고 서

당기 : 2009년 12월 31일 현재

전기 : 2008년 12월 31일 현재

대구광역시북구                                                                     (단위 : 원)

과목	2009년도(당기)
	일반회계	기타 특별회계	기금	내부거래	계
자산	880,404,442,851	30,621,190,028	2,036,570,734	-	913,062,203,613
Ⅰ. 유동자산	58,507,565,149	20,184,408,868	2,009,853,040	-	80,701,827,057
현금및현금성자산(주2)	16,922,735,659	5,678,098,274	114,129,003	-	22,714,962,936
단기금융상품(주2)	15,000,000,000	5,432,000,000	1,846,891,000	-	22,278,891,000
미수세금(주3)	1,922,666,370	-	-	-	1,922,666,370
미수세금대손충당금(주3)	(269,628,044)	-	-	-	(269,628,044)
미수세외수입금(주4)	22,860,396,721	8,845,850,989	-	-	31,706,247,710
미수세외수입금대손충당금(주4)	(721,021,702)	(88,458,510)	-	-	(809,480,212)
단기융자금(주5)	-	203,727,985	-	-	203,727,985
단기융자금대손충당금	-	(2,037,280)	-	-	(2,037,280)
재고자산(주6)	111,133,607	-	-	-	111,133,607
기타유동자산(주7,24)	2,681,282,538	115,227,410	48,833,037	-	2,845,342,985
Ⅱ. 투자자산	3,629,331,500	206,910,000	-	-	3,836,241,500
장기금융상품	-	-	-	-	-
장기융자금(주5)	3,629,331,500	209,000,000	-	-	3,838,331,500
장기융자금대손충당금	-	(2,090,000)	-	-	(2,090,000)
장기투자증권	-	-	-	-	-
기타투자자산	-	-	-	-	-

대구광역시북구                                                                     (단위 : 원)

과목	2008년도(전기)
	일반회계	기타 특별회계	기금	내부거래	계
자산	869,007,398,594	21,583,807,968	2,108,582,555	-	892,699,789,117
Ⅰ. 유동자산	70,222,912,797	14,519,632,260	2,074,610,680	-	86,817,155,737
현금및현금성자산(주2)	10,338,587,028	3,169,198,606	162,389,913	-	13,670,175,547
단기금융상품(주2)	33,000,000,000	2,100,000,000	1,853,716,000	-	36,953,716,000
미수세금(주3)	1,880,442,730	-	-	-	1,880,442,730
미수세금대손충당금(주3)	(141,733,146)	-	-	-	(141,733,146)
미수세외수입금(주4)	21,973,455,372	8,922,731,355	-	-	30,896,186,727
미수세외수입금대손충당금(주4)	(967,299,217)	(89,471,128)	-	-	(1,056,770,345)
단기대여금(주5)	-	375,515,430	-	-	375,515,430
단기대여금대손충당금	-	(3,755,155)	-	-	(3,755,155)
재고자산(주6)	105,960,905	-	-	-	105,960,905
기타유동자산(주7,23)	4,033,499,125	45,413,152	58,504,767	-	4,137,417,044
Ⅱ. 투자자산	3,064,744,500	139,837,500	-	-	3,204,582,000
장기금융상품	-	-	-	-	-
장기대여금(주5)	3,064,744,500	141,250,000	-	-	3,205,994,500
장기대여금대손충당금	-	(1,412,500)	-	-	(1,412,500)
장기투자증권	-	-	-	-	-
기타투자자산	-	-	-	-	-

대구광역시북구                                                                   (단위 : 원)

과목	2009년도(당기)
	일반회계	기타 특별회계	기금	내부거래	계
Ⅲ. 일반유형자산	43,193,420,267	684,689,035	24,895,095	-	43,903,004,397
토지	26,007,661,270	-	-	-	26,007,661,270
입목	827,147,398	-	-	-	827,147,398
건물	17,711,742,422	-	-	-	17,711,742,422
건물감가상각누계액	(5,011,259,423)	-	-	-	(5,011,259,423)
구축물	1,194,953,520	-	8,384,080	-	1,203,337,600
구축물감가상각누계액	(934,530,811)	-	(2,654,957)	-	(937,185,768)
기계장치	37,557,260	-	-	-	37,557,260
기계장치감가상각누계액	(26,687,841)	-	-	-	(26,687,841)
차량운반구	2,841,257,510	113,218,280	15,341,760	-	2,969,817,550
차량운반구감가상각누계액	(2,185,542,156)	(52,653,783)	(7,568,013)	-	(2,245,763,952)
집기비품	8,621,998,819	874,040,096	15,645,000	-	9,511,683,915
집기비품감가상각누계액	(5,904,975,701)	(249,915,558)	(4,252,775)	-	(6,159,144,034)
기타일반유형자산	15,292,000	-	-	-	15,292,000
기타일반유형자산감가상각누계액	(1,194,000)	-	-	-	(1,194,000)
건설중인일반유형자산	-	-	-	-	-

대구광역시북구                                                                     (단위 : 원)

과목	2008년도(전기)
	일반회계	기타 특별회계	기금	내부거래	계
Ⅲ. 일반유형자산	41,774,463,373	683,677,811	30,862,736	-	42,489,003,920
토지	26,866,905,426	-	-	-	26,866,905,426
입목	687,483,900	-	-	-	687,483,900
건물	15,694,884,252	-	-	-	15,694,884,252
건물감가상각누계액	(4,671,845,821)	-	-	-	(4,671,845,821)
구축물	1,141,472,400	-	8,384,080	-	1,149,856,480
구축물감가상각누계액	(876,150,288)	-	(978,142)	-	(877,128,430)
기계장치	35,007,260	-	-	-	35,007,260
기계장치감가상각누계액	(23,375,272)	-	-	-	(23,375,272)
차량운반구	2,777,339,660	86,027,620	15,341,760	-	2,878,709,040
차량운반구감가상각누계액	(2,152,522,193)	(38,599,229)	(5,540,080)	-	(2,196,661,502)
집기비품	8,049,018,174	782,189,166	15,645,000	-	8,846,852,340
집기비품감가상각누계액	(5,856,374,125)	(145,939,746)	(1,989,882)	-	(6,004,303,753)
기타일반유형자산	-	-	-	-	-
기타일반유형자산감가상각누계액	-	-	-	-	-
건설중인일반유형자산	102,620,000	-	-	-	102,620,000

대구광역시북구                                                                   (단위 : 원)

과목	2009년도(당기)
	일반회계	기타 특별회계	기금	내부거래	계
Ⅳ. 주민편의시설	139,001,942,069	9,314,857,504	-	-	148,316,799,573
도서관	10,466,304,331	-	-	-	10,466,304,331
도서관감가상각누계액	(811,714,129)	-	-	-	(811,714,129)
주차장	136,117,000	9,166,267,520	-	-	9,302,384,520
주차장감가상각누계액	(386,650)	(335,617,726)	-	-	(336,004,376)
공원	67,109,460,564	-	-	-	67,109,460,564
공원감가상각누계액	(1,835,464,645)	-	-	-	(1,835,464,645)
문화및관광시설	10,614,946,386	-	-	-	10,614,946,386
문화및관광시설감가상각누계액	(2,792,649,952)	-	-	-	(2,792,649,952)
체육시설	11,015,693,242	-	-	-	11,015,693,242
체육시설감가상각누계액	(5,986,738,216)	-	-	-	(5,986,738,216)
사회복지시설	32,204,607,187	-	-	-	32,204,607,187
사회복지시설감가상각누계액	(5,995,176,734)	-	-	-	(5,995,176,734)
의료시설	12,250,451,955	-	-	-	12,250,451,955
의료시설감가상각누계액	(3,527,693,130)	-	-	-	(3,527,693,130)
기타주민편의시설	15,552,167,520	-	-	-	15,552,167,520
기타주민편의시설감가상각누계액	(925,093,840)	-	-	-	(925,093,840)
건설중인주민편의시설	1,527,111,180	484,207,710	-	-	2,011,318,890

대구광역시북구                                                                     (단위 : 원)

과목	2008년도(전기)
	일반회계	기타 특별회계	기금	내부거래	계
Ⅳ. 주민편의시설	135,444,198,705	6,146,948,939	-	-	141,591,147,644
도서관	10,380,312,831	-	-	-	10,380,312,831
도서관감가상각누계액	(151,987,383)	-	-	-	(151,987,383)
주차장	407,000	6,405,910,300	-	-	6,406,317,300
주차장감가상각누계액	(305,250)	(279,125,561)	-	-	(279,430,811)
공원	65,599,991,244	-	-	-	65,599,991,244
공원감가상각누계액	(1,374,577,853)	-	-	-	(1,374,577,853)
문화및관광시설	10,567,992,636	-	-	-	10,567,992,636
문화및관광시설감가상각누계액	(2,533,962,678)	-	-	-	(2,533,962,678)
체육시설	9,849,885,062	-	-	-	9,849,885,062
체육시설감가상각누계액	(5,816,083,838)	-	-	-	(5,816,083,838)
사회복지시설	31,328,145,379	-	-	-	31,328,145,379
사회복지시설감가상각누계액	(5,528,462,721)	-	-	-	(5,528,462,721)
의료시설	12,433,660,930	-	-	-	12,433,660,930
의료시설감가상각누계액	(3,499,485,751)	-	-	-	(3,499,485,751)
기타주민편의시설	14,358,610,850	-	-	-	14,358,610,850
기타주민편의시설감가상각누계액	(651,624,253)	-	-	-	(651,624,253)
건설중인주민편의시설	481,682,500	20,164,200	-	-	501,846,700

대구광역시북구                                                                     (단위 : 원)

과목	2009년도(당기)
	일반회계	기타 특별회계	기금	내부거래	계
Ⅴ. 사회기반시설	633,880,318,039	227,525,632	-	-	634,107,843,671
도로	607,138,370,395	132,988,350			607,271,358,745
상수도시설	-	-	-	-	-
상수도시설감가상각누계액	-	-	-	-	-
수질정화시설	140,176,260	96,393,790	-	-	236,570,050
수질정화시설감가상각누계액	(2,520,221)	(2,754,108)	-	-	(5,274,329)
하천부속시설	11,295,631,201	-	-	-	11,295,631,201
폐기물처리시설	-	-	-	-	-
재활용시설	1,665,736,650	-	-	-	1,665,736,650
재활용시설감가상각누계액	(287,927,756)	-	-	-	(287,927,756)
농수산기반시설	1,258,461,460	-	-	-	1,258,461,460
농수산기반시설감가상각누계액	(359,421,076)	-	-	-	(359,421,076)
기타사회기반시설	8,784,957,518	-	-	-	8,784,957,518
기타사회기반시설감가상각누계액	(2,113,185,802)	-	-	-	(2,113,185,802)
건설중인사회기반시설	6,360,039,410	897,600	-	-	6,360,937,010
Ⅵ. 기타비유동자산	2,191,865,827	2,798,989	1,822,599	-	2,196,487,415
보증금(주12)	66,456,000	-	-	-	66,456,000
무형자산(주13)	2,125,295,374	2,798,989	1,822,599	-	2,129,916,962
기타비유동자산(주24)	114,453	-	-	-	114,453
자산총계	880,404,442,851	30,621,190,028	2,036,570,734	-	913,062,203,613

대구광역시북구                                                                     (단위 : 원)

과목	2008년도(전기)
	일반회계	기타 특별회계	기금	내부거래	계
Ⅴ. 사회기반시설	616,343,270,455	79,390,050	-	-	616,422,660,505
도로	595,117,260,672	79,390,050	-	-	595,196,650,722
상수도시설	-	-	-	-	-
상수도시설감가상각누계액	-	-	-	-	-
수질정화시설	-	-	-	-	-
수질정화시설감가상각누계액	-	-	-	-	-
하천부속시설	9,039,924,181	-	-	-	9,039,924,181
폐기물처리시설	-	-	-	-	-
재활용시설	1,662,843,650	-	-	-	1,662,843,650
재활용시설감가상각누계액	(255,131,357)	-	-	-	(255,131,357)
농수산기반시설	1,069,694,420	-	-	-	1,069,694,420
농수산기반시설감가상각누계액	(313,560,356)	-	-	-	(313,560,356)
기타사회기반시설	6,964,772,080	-	-	-	6,964,772,080
기타사회기반시설감가상각누계액	(184,026,475)	-	-	-	(184,026,475)
건설중인사회기반시설	3,241,493,640	-	-	-	3,241,493,640
Ⅵ. 기타비유동자산	2,157,808,764	14,321,408	3,109,139	-	2,175,239,311
보증금(주11)	66,456,000	-	-	-	66,456,000
무형자산(주12)	2,091,337,311	14,321,408	3,109,139	-	2,108,767,858
기타비유동자산(주23)	15,453	-	-	-	15,453
(자산총계)	869,007,398,594	21,583,807,968	2,108,582,555	-	892,699,789,117

대구광역시북구                                                                     (단위 : 원)

과목	2009년도(당기)
	일반회계	기타 특별회계	기금	내부거래	계
부채	26,053,274,298	207,361,604	-	-	26,260,635,902
Ⅰ. 유동부채	7,045,796,429	206,447,856	-	-	7,252,244,285
단기차입금	-	-	-	-	-
유동성장기차입부채(주15)	780,000,000	-	-	-	780,000,000
기타유동부채(주14)	6,265,796,429	206,447,856	-	-	6,472,244,285
Ⅱ. 장기차입부채	5,286,000,000	-	-	-	5,286,000,000
장기차입금(주15)	5,286,000,000	-	-	-	5,286,000,000
지방채증권	-	-	-	-	-
Ⅲ. 기타비유동부채	13,721,477,869	913,748	-	-	13,722,391,617
퇴직급여충당부채(주16)	13,629,192,960	913,748	-	-	13,630,106,708
기타비유동부채(주17,주24)	92,284,909	-	-	-	92,284,909
부채총계	26,053,274,298	207,361,604	-	-	26,260,635,902
순자산	854,351,168,553	30,413,828,424	2,036,570,734	-	886,801,567,711
Ⅰ. 고정순자산(주18)	811,865,647,650	10,229,871,160	26,717,694	-	822,122,236,504
고정순자산	811,865,647,650	10,229,871,160	26,717,694	-	822,122,236,504
Ⅱ. 특정순자산(주18)	-	-	2,009,853,040	-	2,009,853,040
특정순자산	-	-	2,009,853,040		2,009,853,040
Ⅲ. 일반순자산(주18)	42,485,520,903	20,183,957,264	-	-	62,669,478,167
일반순자산	42,485,520,903	20,183,957,264	-	-	62,669,478,167
순자산총계	854,351,168,553	30,413,828,424	2,036,570,734	-	886,801,567,711
부채와순자산총계	880,404,442,851	30,621,190,028	2,036,570,734	-	913,062,203,613

대구광역시북구                                                                     (단위 : 원)

과목	2008년도(전기)
	일반회계	기타 특별회계	기금	내부거래	계
부채	23,411,472,048	68,613,199	-	-	23,480,085,247
Ⅰ. 유동부채	7,855,510,983	67,941,614	-	-	7,923,452,597
단기차입금	-	-	-	-	-
유동성장기차입부채(주14)	730,000,000	-	-	-	730,000,000
기타유동부채(주13)	7,125,510,983	67,941,614	-	-	7,193,452,597
Ⅱ. 장기차입부채	4,260,000,000	-	-	-	4,260,000,000
장기차입금(주14)	4,260,000,000	-	-	-	4,260,000,000
지방채증권	-	-	-	-	-
Ⅲ. 기타비유동부채	11,295,961,065	671,585	-	-	11,296,632,650
퇴직급여충당부채(주15)	11,026,876,461	671,585	-	-	11,027,548,046
기타비유동부채(주18)	269,084,604	-	-	-	269,084,604
부채총계	23,411,472,048	68,613,199	-	-	23,480,085,247
순자산	845,595,926,546	21,515,194,769	2,108,582,555	-	869,219,703,870
Ⅰ. 고정순자산(주16)	790,225,529,827	6,924,338,208	33,971,875	-	797,183,839,910
고정순자산	790,225,529,827	6,924,338,208	33,971,875	-	797,183,839,910
Ⅱ. 특정순자산(주16)	-	-	2,074,610,680	-	2,074,610,680
특정순자산	-	-	2,074,610,680		2,074,610,680
Ⅲ. 일반순자산(주16)	55,370,396,719	14,590,856,561	-	-	69,961,253,280
일반순자산	55,370,396,719	14,590,856,561	-	-	69,961,253,280
순자산총계	845,595,926,546	21,515,194,769	2,108,582,555		869,219,703,870
부채와순자산총계	869,007,398,594	21,583,807,968	2,108,582,555	-	892,699,789,117

재 정 운 영 보 고 서(기능별)

당기 : 2009년 12월 31일 현재

전기 : 2008년 12월 31일 현재

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과목	2009년도(당기)
	일반회계	기타 특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 비용	286,827,131,086	2,392,679,424	643,300,301	(188,036,000)	289,675,074,811
일반공공행정	12,906,048,668	-	-	-	12,906,048,668
공공질서 및 안전	645,690,703	-	467,790,848	(188,036,000)	925,445,551
교육	-	-	-	-	-
문화및관광	3,132,996,040	-	-	-	3,132,996,040
환경보호	9,999,826,285	-	-	-	9,999,826,285
사회복지	167,354,334,449	454,417,953	7,634,000	-	167,816,386,402
보건	6,607,838,356	-	143,071,520	-	6,750,909,876
농림해양수산	2,449,521,920	-	-	-	2,449,521,920
산업․중소기업	467,158,411	-	-	-	467,158,411
수송 및 교통	4,267,635,634	965,584,515	-	-	5,233,220,149
국토 및 지역개발	14,418,510,915	168,517,668	-	-	14,587,028,583
과학기술	-	-	-	-	-
예비비 지원 및 기타경비	- 64,577,569,705	- 804,159,288	- 24,803,933	- -	- 65,406,532,926
Ⅱ. 비용총계	286,827,131,086	2,392,679,424	643,300,301	(188,036,000)	289,675,074,811
Ⅲ. 자체조달수익	50,132,515,420	10,767,119,139	108,986,190	-	61,008,620,749
지방세수익	27,156,018,470	-	-	-	27,156,018,470
경상세외수익	12,755,405,085	288,300,287	66,386,190	-	13,110,091,562
임시세외수익	10,221,091,865	10,478,818,852	42,600,000	-	20,742,510,717
Ⅳ. 정부간이전수익	238,252,861,660	618,440,720	274,266,290	-	239,145,568,670
지방교부세수익	10,448,135,000	-	-	-	10,448,135,000
조정교부금수익	48,960,000,000	-	-	-	48,960,000,000
재정보전금수익	1,992,619,000	-	-	-	1,992,619,000
국고보조금수익	121,315,291,180	337,018,060	-	-	121,652,309,240
시도비보조금수익	55,536,816,480	281,422,060	274,266,290	-	56,092,504,830
시도비보조금반환금수익	-	600	-	-	600
Ⅴ. 기타수익	5,854,076,103	5,763,073	188,036,000	(188,036,000)	5,859,839,176
회계간전입금수익(주19)	-	-	188,036,000	(188,036,000)	-
기부금수익	-	-	-	-	-
외화환산이익	-	-	-	-	-
대손충당금환입	1,204,614	713,623	-	-	1,918,237
기타수익	5,852,871,489	5,049,450	-	-	5,857,920,939
Ⅵ. 수익총계	294,239,453,183	11,391,322,932	571,288,480	(188,036,000)	306,014,028,595
Ⅶ. 운영차액 (Ⅵ-Ⅱ)	7,412,322,097	8,998,643,508	(72,011,821)	-	16,338,953,784

대구광역시 북구                                                                  (단위 : 원)

과목	2008년도(전기)
	일반회계	기타 특별회계	기금	내부거래	합계
Ⅰ. 비용	219,628,766,484	1,902,853,851	374,725,610	(411,700,935)	221,494,645,010
일반공공행정	10,210,477,580	-	-	-	10,210,477,580
공공질서 및 안전	533,089,125	-	22,647,165	-	555,736,290
교육	-	-	-	-	-
문화및관광	2,249,065,097	-	-	-	2,249,065,097
환경보호	9,737,927,863	-	-	-	9,737,927,863
사회복지	119,309,169,914	282,447,239	8,515,000	-	119,600,132,153
보건	5,033,186,413	-	115,655,550	-	5,148,841,963
농림해양수산	2,240,583,251	-	-	-	2,240,583,251
산업․중소기업	171,895,526	-	-	-	171,895,526
수송 및 교통	2,873,081,140	911,769,347	-	-	3,784,850,487
국토 및 지역개발	8,442,130,496	-	-	-	8,442,130,496
과학기술	-	-	-	-	-
예비비 지원 및 기타경비	- 58,828,160,079	- 708,637,265	- 227,907,895	- (411,700,935)	- 59,353,004,304
Ⅱ. 비용총계	219,628,766,484	1,902,853,851	374,725,610	(411,700,935)	221,494,645,010
Ⅲ. 자체조달수익	49,664,116,944	3,404,579,793	148,831,400	-	53,217,528,137
지방세수익	26,925,608,280	-	-	-	26,925,608,280
경상세외수익	12,700,852,784	244,099,313	68,299,400	-	13,013,251,497
임시세외수익	10,037,655,880	3,160,480,480	80,532,000	-	13,278,668,360
Ⅳ. 정부간이전수익	200,395,365,920	951,032,930	48,000,000	-	201,394,398,850
지방교부세수익	15,008,235,000	-	-	-	15,008,235,000
조정교부금수익	54,942,537,000	-	-	-	54,942,537,000
재정보전금수익	1,957,098,000	-	-	-	1,957,098,000
국고보조금수익	86,258,178,100	214,474,400	-	-	86,472,652,500
시도비보조금수익	42,229,317,820	443,920,570	48,000,000	-	42,721,238,390
시도비보조금반환금수익	-	10	-	-	10
자치단체간부담금수익	-	292,637,950	-	-	292,637,950
Ⅴ. 기타수익	223,876,346	3,327,524	187,860,000	(411,700,935)	3,362,935
회계간전입금수익(주17)	223,840,935	-	187,860,000	(411,700,935)	-
기부금수익	-	-	-	-	-
외화환산이익	-	-	-	-	-
대손충당금환입	35,411	3,327,524	-	-	3,362,935
기타수익	-	-	-	-	-
Ⅵ. 수익총계	250,283,359,210	4,358,940,247	384,691,400	(411,700,935)	254,615,289,922
Ⅶ. 운영차액 (Ⅵ-Ⅱ)	30,654,592,726	2,456,086,396	9,965,790	-	33,120,644,912

순 자 산 변 동 보 고 서

당기 : 2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

전기 : 2008년 1월 1일부터 2008년 12월 31일까지

대구광역시북구                                                                    (단위 : 원)

과목	2009년도(당기)
	일반회계	기타 특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 기초순자산	845,595,926,546	21,515,194,769	2,108,582,555	-	869,219,703,870
Ⅱ. 운영차액	7,412,322,097	8,998,643,508	(72,011,821)	-	16,338,953,784
Ⅲ. 순자산의 증가	5,605,895,953	668,870	-	-	5,606,564,823
전기오류수정이익	-	-	-	-	-
회계기준변경으로생긴 누적이익	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로 생긴자산증가
	1,191,452	-	-	-	1,191,452
양여․기부로생긴자산증가
	3,734,178,699	-	-	-	3,734,178,699
기타순자산의증가	1,870,525,802	668,870	-	-	1,871,194,672
Ⅳ. 순자산의 감소	4,262,976,043	100,678,723	-	-	4,363,654,766
전기오류수정손실	-	-	-	-	-
회계기준변경으로생긴 누적손실
	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로 생긴자산감소
	-	-	-	-	-
양여․기부로생긴자산감소
	165,407,500	-	-	-	165,407,500
기타순자산의감소	4,097,568,543	100,678,723	-	-	4,198,247,266
Ⅴ. 기말순자산 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	854,351,168,553	30,413,828,424	2,036,570,734	-	886,801,567,711

대구광역시북구                                                                    (단위 : 원)

과목	2008년도(전기)
	일반회계	기타 특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 기초순자산	816,396,853,438	19,477,887,101	2,099,422,240	-	837,974,162,779
Ⅱ. 운영차액	30,654,592,726	2,456,086,396	9,965,790	-	33,120,644,912
Ⅲ. 순자산의 증가	7,879,806,270	66,635,337	194,425	-	7,946,636,032
전기오류수정이익	-	-	-	-	-
회계기준변경으로생긴 누적이익	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로 생긴자산증가	14,399,000	-	-	-	14,399,000
양여․기부로생긴자산증가	5,743,537,400	-	-	-	5,743,537,400
기타순자산의증가	2,121,869,870	66,635,337	194,425	-	2,188,699,632
Ⅳ. 순자산의 감소	9,335,325,888	485,414,065	999,900	-	9,821,739,853
전기오류수정손실	-	-	-	-	-
회계기준변경으로생긴 누적손실	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로 생긴자산감소	-	-	-	-	-
양여․기부로생긴자산감소	119,463,500	-	-	-	119,463,500
기타순자산의감소	9,215,862,388	485,414,065	999,900	-	9,702,276,353
Ⅴ. 기말순자산 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	845,595,926,546	21,515,194,769	2,108,582,555	-	869,219,703,870

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

1. 주요 회계정책

우리구가 재무보고서 작성을 위하여 채택한 회계정책은 지방회계기준과 일관성을 가지고 있으며, 세부적인 회계처리와 관련된 사항은 ‘지방자치단체 재무회계 운영규정’(이하 “운영규정”)을 중요성의 관점에 따라 준수하였습니다.

재무보고서의 작성을 위하여 채택한 회계정책 중 중요한 것은 다음과 같습니다.

1-1. 지방회계기준 시행일 현재의 자산·부채 평가

지방회계기준 시행일인 2007년 1월 1일 현재의 자산·부채는 지방회계기준 부칙 제2조에 따라 행정안전부장관이 정하는 대체평가방법에 따라 평가하였습니다. 평가시 2006년 1월 1일 이전에 취득한 토지와 입목은 모두 대체평가 방법을 적용하였으며, 나머지 자산은 취득원가로 평가하는 것을 원칙으로 하되 취득원가를 확인할 수 없거나 취득원가 확인에 과다한 노력과 비용이 소모되는 자산에 대하여는 대체평가방법에 따라 평가하였습니다.

1-2. 출납폐쇄기간 중 발생한 자금거래의 회계처리

2009년 12월 31일(이하 “회계연도 종료일”) 경과후 지방재정법 제8조에 의한 출납폐쇄기한인 2월 말일까지의 기간(이하 “출납폐쇄기간”) 중에 발생한 자금의 출납거래는 2009 회계연도의 거래로 회계처리합니다. 따라서 회계연도 종료일 현재의 재정상태보고서상 자산·부채는 출납폐쇄기간 동안 발생한 거래가 반영된 후의 수치로 표시됩니다. 출납폐쇄기간 중에 발생한 거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [21]에제시되어 있습니다.

1-3. 내부거래

내부거래는 일반회계, 기타특별회계, 기금회계간의 자금의 전출입, 출자 등 지방자치단체내의 거래를 말합니다. 우리구는 재무제표 작성시 내부거래를 상계·제거하여 표시하고 있습니다. 내부거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [19]에 제시되어 있습니다.

· 1-4. 수익인식기준

가. 교환거래

교환거래에 의한 수익은 재화나 용역의 제공의 반대급부로 발생하는 사용료, 수수료 등으로, 재화를 판매하는 경우에는 판매하여 인도하는 시점에, 용역을 제공하는 경우에는 용역의 제공이 완료된 시점에 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있는 것으로 보아 각각 수익을 인식합니다.

나. 비교환거래

비교환거래에 의한 수익은 지방세, 보조금, 기부금 등으로 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식합니다.

지방세수익(비교환거래에서 발생하는 임시세외수익의 경우 지방세수익에 준하여 인식합니다)은 우리구가 과세표준과 세액을 조사 결정하여 징수 결의하는 시점에 수익을 인식합니다.

정부간이전수익은 중앙정부 및 대구광역시가 우리구에 대하여 행정을 수행하는데 소요되는 경비를 지원·보조·분담하기 위해 교부하는 자금으로 교부확정일을 기준으로 수익을 인식합니다.

1-5. 재정자금의 표시

회계연도종료일 현재 우리구가 보유하고 있는 현금, 예금 등의 자금(이하 “재정자금”)은 취득(가입)시점과 만기에 따라 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품으로 분류됩니다.

현금및현금성자산은 현금, 금융기관에서 즉시 인출이 가능하여 현금과 동등하다고 인정되는 보통예금, 자유저축예금 등 요구불예금 및 취득(가입)시점에 만기가 3개월 이내인 금융상품(정기예금, 정기적금, 환매채 등)을 말합니다.

현금및현금성자산에 포함되지 않는 금융상품으로서 회계연도 종료일 현재 만기가 1년 이내이고 현금및현금성자산에 포함되지 않는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 만기가 1년을 초과하는 것은 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.

한편, 회계연도종료일 현재 우리구의 재정자금은 출납폐쇄기간 동안 발생한 자금거래가 반영된 후의 수치입니다.

1-6. 미수세금 등의 평가

미수세금, 미수세외수입금, 장단기융자금 등의 채권은 세목별(장단기융자금의 경우 종류별)로 과년도와 현년도 구분, 과거 결손처분 경험률을 고려하여 산정된 회수가 불가능할 것으로 추정되는 금액을 대손충당금으로 설정하고 이를 미수세금 등의 채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 채권 중 중앙정부 또는 타지방자치단체에 대한 채권인 미수징수교부금, 미수정부간이전수익 등에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

1-7. 재고자산의 평가

재고자산은 구입가액에 부대비용을 더하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 가액을 취득원가로 하여 평가하고 있습니다.

재고자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 재고자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-8. 일반유형자산 등

가. 재무제표 표시

유형자산은 그 사용목적에 따라 일반유형자산, 주민편의시설 및 사회기반시설로 구분하여 표시하고 있습니다. 일반유형자산은 공공서비스의 제공을 위하여 사용되는 자산을 말하며, 주민편의시설은 주민의 편의를 위하여 사용되는 자산을 말합니다. 한편 사회기반시설은 초기에 대규모 투자가 필요하고 파급효과가 장기간에 걸쳐 나타나는 지역사회의 기반적인 자산을 말합니다.

주민편의시설과 사회기반시설은 건설중인자산을 제외한 토지, 입목, 건물, 구축물, 기계장치, 집기비품, 차량운반구 등의 성격을 가진 개별자산을 해당 주민편의시설  (예 : 사회복지시설) 및 사회기반시설(예 : 도로)에 각각 일괄하여 표시하였습니다.

나. 평    가

유형자산은 당해 자산의 건설원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 교환, 기부채납, 관리전환, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 유형자산 취득 후 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자산은 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산 감가상각시 적용된 각 자산별 내용연수는 다음과 같으며, 물품관리지침에 규정된 것은 물품관리지침을 준용하고 있습니다.

구분	내역	내용연수
건물․구축물	철골․ 철근콘크리트조, 철근콘크리트조, 석조, 연와석조, 철골조인 것	40년
	연와조, 블록조, 콘크리트조, 토조, 토벽조, 목조, 목골모르타조, 기타의 구조의 것	20년
	상수도사업특별회계의 것	10년~30년
	하수도사업특별회계의 것	20년~30년
	위에 속하지 않는 소규모 구축물	5년
기계장치	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	상수도사업특별회계의 것	15년
	하수도사업특별회계의 것	15년
	공영개발사업특별회계의 것	5년
	위에 속하지 않는 기계장치	5년
차량운반구	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	선박 및 항공기	12년
	위에 속하지 않는 차량운반구	5년
집기비품	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	위에 속하지 않는 집기비품	5년
기 타	위에 속하지 않는 기타의 유형자산	5년

라. 감가상각 제외 유형자산

사회기반시설 중 유지보수를 통하여 현상이 유지되며 효율적인 사회기반시설 관리시스템 등을 갖추고 있어 취득후 지속적인 사회기반시설의 유지보수 지출을 통하여 사회기반시설의 공공서비스 잠재력을 취득 당시와 동일한 수준으로 유지시킬 수 있다고 판단되는 자산인 도로, 도시철도,하천부속시설, 농로·소류지 등의 농수산기반시설, 해안에위치한 제방, 방조제, 방파제 등의 어항및항만시설, 사방댐 등의 댐, 마을안길·마을광장 포장 등의 기타사회기반시설 등은 감가상각 대상에서 제외하고 있습니다.

마. 취득 또는 완성 후의 지출

유형자산을 취득한 이후의 유지보수 중 당해 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 취득원가에 가산되며, 능률유지 또는 손상부위의 원상회복을 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 처리됩니다. 한편 감가상각 대상에서 제외된 사회기반시설에 대한 유지보수 지출은 전부 발생한 기간의 비용으로 처리합니다.

1-9. 무형자산의 평가

무형자산은 당해 자산의 개발원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산의 내용연수는 독점적·배타적인 권리를 부여하는 관계 법령이나 계약에서 정한 경우를 제외하고는 20년을 넘을 수 없으며, 감가상각시 각 자산별로 적용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다. 다만, 용익물권 중 전세권과 구분지상권(존속기간이 사실상 영구인것에 한합니다)은 감가상각하지 않습니다.

구분	내역	내용연수
지적재산권	의장권, 실용신안권, 상표권	5년
	특허권	10년
	저작권	저작권 보호기간
컴퓨터소프트웨어	전산소프트웨어 구입비 및 개발비	3년
용익물권	지상권, 구분지상권(존속기간이 유한한 것)	용익물권 존속기간

한편, 무형자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-10. 퇴직급여충당부채

공무원연금법의 적용을 받는 지방공무원을 제외한 무기계약근로자, 예술단원, 운동부원 등 가운데 1년 이상 근속한 인원이 일시에 퇴직할 경우 근로자퇴직급여보장법[퇴직금지급규정]에 따라 지급해야 하는 퇴직금에 상당하는 퇴직금추계액을 말하며, 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 것과 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험 등에 가입한 예치금을 차감한 것입니다.

1-11. 관리책임자산

가. 정    의

관리책임자산이란 유산자산, 자연자원 등과 같이 합리적인 가치측정이 어렵고 보존을 위한 비용만 발생하며, 처분의 대상이 되지 않는 자산이나 회계실체가 반드시 책임있게 관리 할 책무가 있는 자산을 말합니다.

관리책임자산 중 유산자산은 생산 또는 소비의 목적으로 사용되지 않고 가치의 저장을 목적으로 보유하는 자산으로 유적, 예술작품, 문화재, 역사적 문서, 문화적으로 중요한 건물 등을 들 수 있습니다.

관리책임자산 중 자연자원은 지하자원, 산림자원, 수자원 등 미개발상태의 자원으로 석탄 및 석유매장량, 공원(동물원)에서 보유하고 있는 동물 등을 들 수 있습니다.

나. 회계처리 등

관리책임자산은 자산의 정의에는 부합되지만 그 금액을 신뢰성 있게 측정하기 어려운 점 등을 고려하여 금액의 측정가능성 여부에 관계없이 자산으로 인식하지 않고 있습니다. 관리책임자산의 내역은 필수보충정보에 제시되어 있습니다.

1-12. 우발상황의 회계처리

우발상황은 미래에 어떤 사건이 발생하거나 발생하지 아니함으로 인하여 궁극적으로 확정될 손실 또는 이익으로서 발생 여부가 불확실한 현재의 상태 또는 상황을 말하며, 우발상황에는 진행 중인 소송사건, 채무에 대한 지급보증, 배상책임 등이 포함되며, 다음과 같이 회계처리합니다.

① 재정상태보고서일 현재 우발손실의  발생이 확실하고 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 : 우발손실을 재무제표에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시

② 재정상태보고서일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 아니하거나 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 : 우발상황의 내용, 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석으로 표시

③ 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 : 우발상황의 내용을 주석으로 표시

1-13. 리스회계

가. 금융리스와 운용리스의 분류

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 우리구에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

나. 금융리스의 회계처리

금융리스의 경우 리스자산의 공정가액과 기본리스료를 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 동액에 대하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한 기본리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매기간 리스부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.

다. 운용리스의 회계처리

운용리스의 경우에는 기본리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

1-14. 회계변경 및 오류수정의 회계처리

가. 회계변경

회계정책의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하되 회계정책의 변경에 따른 누적효과를 합리적으로 추정하기 어려운 경우에는 회계정책의 변경에 따른 영향을 해당 회계연도와 그 회계연도 후의 기간에 반영하도록 하며,  회계추정의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 후의 기간에 미치는 것으로 하고 있습니다.

한편, 회계정책 또는 회계추정을 변경한 경우에는 그 변경내용, 변경사유 및 변경이 해당 회계연도의 재무제표에 미치는 영향을 주석으로 표시하고 있습니다.

나. 오류수정

오류의 수정은 전년도 이전에 발생한 회계기준적용의 오류, 추정의 오류, 계정분류의 오류, 계산상의 오류, 사실의 누락 및 사실의 오용 등을 수정하는 것으로서 다음과 같이 구분하여 회계처리하고 있습니다.

① 중대한 오류 : 오류가 발생한 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하고, 관련된 계정잔액을 수정하고 그 내용을 주석으로 표시합니다. 또한 중대한 오류를 수정함에 따라 비교재무제표를 작성할 때에는 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의 재무제표 항목을 다시 작성하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

② 중대하지 않은 오류 : 해당 회계연도의 재정운영보고서에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

1-15. 회계처리특례

행정활동과 관련된 비용산출을 위한 계산과 배부기준(지방회계기준 제29조제3항), 현금흐름보고서(지방회계기준 제35조) 및 채권채무의 현재가치평가(지방회계기준 제56조)는 지방회계기준 부칙에 따라 행정안전부장관이 정하는 회계연도부터 적용합니다.

2. 재정자금의 세부내역

2-1 회계별 세부내역

(단위 : 원)

구분	내역	일반회계	기타 특별회계	기금	계
현금및현금성자산 (A)	보통예금 등	16,922,735,659	5,678,098,274	114,129,003	22,714,962,936
단기금융상품 (B)	정기예금 등	15,000,000,000	5,432,000,000	1,846,891,000	22,278,891,000
장기금융상품 (C)	정기예금 등	-	-	-	-
계(A+B+C)		31,922,735,659	11,110,098,274	1,961,020,003	44,993,853,936

2-2 예산회계의 재정자금 구분

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타 특별회계	기금	계
재정자금(세계잉여금) 총액(A)		31,922,735,659	11,110,098,274	1,961,020,003	44,993,853,936
이월금(B)	명시이월비	12,723,164,530	1,636,484,230	-	14,359,648,760
	사고이월비	4,068,353,790	-	-	4,068,353,790
	계속비	-	-	-	-
	보조금집행잔액	4,511,507,560	182,429,880	-	4,693,937,440
순세계잉여금(A-B)		10,619,709,779	9,291,184,164	1,961,020,003	21,871,913,946

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역

(단위 : 원)

구분		채권금액(A)	대손설정율(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
보 통 세	미수면허세	211,531,500	7.07%	14,944,845	196,586,655
	미수재산세	1,515,603,060	10.57%	160,170,255	1,355,432,805
	미수종합토지세	127,820,310	66.94%	85,558,128	42,262,182
	소계	1,854,954,870	-	260,673,228	1,594,281,642
목 적 세	미수사업소세	67,711,500	13.22%	8,954,816	58,756,684
	소계	67,711,500	-	8,954,816	58,756,684
계		1,922,666,370	-	269,628,044	1,653,038,326

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

4-1. 미수세외수입금

(단위 : 원)

구분	일반회계	기타 특별회계	기금	내부거래	계
미수재산임대료수익	125,208,750	-	-	-	125,208,750
미수사용료수익	90,571,790	-	-	-	90,571,790
미수수수료수익	684,145,460	-	-	-	684,145,460
미수공유재산매각대금	-	-	-	-	-
미수부담금	317,640,390	-	-	-	317,640,390
미수변상금및위약금	214,454,520	-	-	-	214,454,520
미수체납처분수익	39,800	-	-	-	39,800
미수과태료및과징금	21,425,179,011	8,840,773,399	-	-	30,265,952,410
미수이자수익	-	5,077,590	-	-	5,077,590
미수기타임시세외수익	3,157,000	-	-	-	3,157,000
계	22,860,396,721	8,845,850,989	-	-	31,706,247,710

4-2. 대손충당금

(단위 : 원)

구분	금 액(A)	대손설정율(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
미수재산임대료수익	125,208,750	5.19%	6,500,590	118,708,160
미수사용료수익	90,571,790	4.41%	3,990,772	86,581,018
미수수수료수익	684,145,460	11.38%	77,887,122	606,258,338
미수공유재산매각대금	-	-	-	-
미수부담금	317,640,390	1.00%	3,176,404	314,463,986
미수변상금및위약금	214,454,520	1.00%	2,144,545	212,309,975
미수체납처분수익	39,800	1.00%	398	39,402
미수과태료및과징금	30,265,952,410	2.36%	715,698,035	29,550,254,375
미수이자수익	5,077,590	1.00%	50,776	5,026,814
미수기타임시세외수익	3,157,000	1.00%	31,570	3,125,430
계	31,706,247,710		809,480,212	30,896,767,498

5. 장·단기융자금의 세부내역

5-1. 원  금

(단위 : 원)

구분		일반회계	기타 특별회계	기금	내부거래	계
민 간 융자금	단기민간융자금	-	203,727,985	-	-	203,727,985
	장기민간융자금	-	209,000,000	-	-	209,000,000
	소 계	-	412,727,985	-	-	412,727,985
자 치 단체간 융자금	단기자치단체융자금	-	-	-	-	-
	장기자치단체융자금	-	-	-	-	-
	소계	-	-	-	-	-
예탁금	단기예탁금	-	-	-	-	-
	장기예탁금	-	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	-	-
학자금위탁대여금		3,629,331,500	-	-	-	3,629,331,500
계		3,629,331,500	412,727,985	-	-	4,042,059,485

5-2. 민간융자금 관련 이자

(단위 : 원)

구분	일반회계	기타 특별회계	기금	내부거래	계
미수이자수익	-	5,077,590	-	-	5,077,590
계	-	5,077,590	-	-	5,077,590

6. 재고자산의 세부내역

(단위 : 원)

구분	일반회계	기타 특별회계	기금	계
판매용 부동산	-	-	-	-
판매용 물품	94,721,595	-	-	94,721,595
저장품	16,412,012	-	-	16,412,012
기타재고자산	-	-	-	-
계	111,133,607	-	-	111,133,607

7. 기타유동자산의 세부내역

(단위 : 원)

구분	일반회계	기타 특별회계	기금	내부거래	계
선급금	2,069,270,530	-	-	-	2,069,270,530
일반미수금	45,831,000	100,595,680	-	-	146,426,680
일반미수금대손충당금	(458,310)	(1,005,957)	-	-	(1,464,267)
미수수익	57,723,288	15,637,687	48,833,037	-	122,194,012
선급비용	25,502,316	-	-	-	25,502,316
세입세출외단기보관현금	483,413,714	-	-	-	483,413,714
기타	-	-	-	-	-
계	2,681,282,538	115,227,410	48,833,037	-	2,845,342,985

8. 기타투자자산의 세부내역

(단위 : 원)

구분	일반회계	기타 특별회계	기금	내부거래	계
회원권		해 당	없 음
공기업특별회계자본전출금
기타
계

9. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역

(단위 : 원)

구분		일반회계	기타 특별회계	기금	계
판매용부동산		-	-	-	-
일반유형자산		26,007,661,270	-	-	26,007,661,270
주민 편의 시설	도서관	1,049,108,980	-	-	1,049,108,980
	주차장	135,710,000	7,534,310,020	-	7,670,020,020
	공원	20,184,079,266	-	-	20,184,079,266
	박물관 및 미술관	-	-	-	-
	동물원	-	-	-	-
	수목원 및 휴양림	-	-	-	-
	문화 및 관광시설	-	-	-	-
	체육시설	1,812,279,400	-	-	1,812,279,400
	사회복지시설	9,060,024,932	-	-	9,060,024,932
	의료시설	1,930,500,000	-	-	1,930,500,000
	교육시설	-	-	-	-
	기타주민편의시설	5,169,464,820	-	-	5,169,464,820
	소계	39,341,167,398	7,534,310,020	-	46,875,477,418
사회 기반 시설	도로	164,587,865,837	53,598,300	-	164,641,464,137
	도시철도	-	-	-	-
	상수도시설	-	-	-	-
	수질정화시설	-	-	-	-
	하천부속시설	9,317,933,011	-	-	9,317,933,011
	폐기물처리시설	-	-	-	-
	재활용시설	-	-	-	-
	농수산기반시설	154,045,500	-	-	154,045,500
	댐	-	-	-	-
	어항 및 항만시설	-	-	-	-
	기타 사회기반시설	2,851,153,378	-	-	2,851,153,378
	소계	176,910,997,726	53,598,300	-	176,964,596,026
계		242,259,826,394	7,587,908,320	-	249,847,734,714

10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기금	계
일반재산 토지	227,627,000	-	-	227,627,000
토지를 제외한 일반재산	-	-	-	-
차감: 감가상각누계액	-	-	-	-
계	227,627,000	-	-	227,627,000

11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역

11-1. 자산의 세부내역

구분	일반회계	기타 특별회계	기금	계
도로	442,550,504,558	79,390,050	-	442,629,894,608
도시철도	-	-	-	-
하천부속시설	1,977,698,190	-	-	1,977,698,190
농수산기반시설	218,390,180	-	-	218,390,180
기타사회기반시설	1,421,571,463	-	-	1,421,571,463
계	446,168,164,391	79,390,050	-	446,247,554,441

(단위: 원)

11-2. 수선유지비용의 세부내역

(단위 : 원)

구분	일반회계	기타 특별회계	기금	계
도로	3,731,133,652	206,651,200	-	3,937,784,852
도시철도	-	-	-	-
하천부속시설	45,360,480	-	-	45,360,480
농수산기반시설	66,579,830	-	-	66,579,830
기타사회기반시설	270,454,751	-	-	270,454,751
계	4,113,528,713	206,651,200	-	4,320,179,913

12. 보증금의 세부내역

(단위 : 원)

구분	일반회계	기타 특별회계	기금	계
임차보증금	50,000,000	-	-	50,000,000
전신전화가입권	16,456,000	-	-	16,456,000
기타보증금	-	-	-	-
계	66,456,000	-	-	66,456,000

13. 무형자산의 세부내역

(단위 : 원)

구분	일반회계	기타 특별회계	기금	계
지적재산권	-	-	-	-
전산소프트웨어	412,295,374	2,798,989	1,822,599	416,916,962
용익물권	1,713,000,000	-	-	1,713,000,000
계	2,125,295,374	2,798,989	1,822,599	2,129,916,962

14. 기타유동부채의 세부내역

(단위 : 원)

구분	일반회계	기타 특별회계	기금	내부거래	계
일반미지급금	5,441,325,990	182,429,880	-	-	5,623,755,870
선수금	-	-	-	-	-
선수수익	114,427,376	24,017,976	-	-	138,445,352
단기예수보관금	483,413,714	-	-	-	483,413,714
일반미지급비용	49,471,706	-	-	-	49,471,706
유동성장기미지급금	177,157,643	-	-	-	177,157,643
기타	-	-	-	-	-
계	6,265,796,429	206,447,856	-	-	6,472,244,285

15. 장기차입금의 세부내역

15-1. 회계별 세부내역

(단위 : 원)

구분	일반회계	기타 특별회계	기금	계
중앙정부차입금	3,806,000,000	-	-	3,806,000,000
기타	2,260,000,000	-	-	2,260,000,000
계	6,066,000,000	-	-	6,066,000,000
차감 : 유동성대체액	780,000,000	-	-	780,000,000
유동성 대체 후 잔액	5,286,000,000	-	-	5,286,000,000

15-2. 차입금별 차입조건의 세부내역

(단위 : 원)

구분		사업명	이자율 (%)	차입처	상환 조건	회계연도말 상환 잔액
일반 회계	중앙정부 차입금 (공공자금관리기금)	관내 소방도로건설	변동금리	기획재정부	5년-10년	2,500,000,000
		희망근로프로젝트	4.85	기획재정부	5년-10년	1,306,000,000
	기타 (청사정비기금)	침산3동청사신축	3.0	지방행정공제회	2년-10년	160,000,000
		칠성동청사신축	3.0	지방행정공제회	2년-10년	200,000,000
		산격4동청사신축	3.0	지방행정공제회	2년-10년	250,000,000
		무태조야동청사신축	3.0	지방행정공제회	2년-10년	300,000,000
		노원1.2가동청사신축	3.3	지방행정공제회	2년-10년	350,000,000
		구암동청사신축	3.0	지방행정공제회	2년-10년	500,000,000
		동천동복합청사신축	3.0	지방행정공제회	2년-10년	500,000,000
기타 특별 회계			해 당	없 음
계						6,066,000,000

15-3. 향후 5년간 차입금 상환스케줄

(단위 : 원)

구분	일반회계	기타 특별회계	기금	계
2010년	780,000,000	-	-	780,000,000
2011년	780,000,000	-	-	780,000,000
2012년	830,000,000	-	-	830,000,000
2013년	830,000,000	-	-	830,000,000
2014년 이후	2,846,000,000	-	-	2,846,000,000
계	6,066,000,000	-	-	6,066,000,000

16. 퇴직급여충당부채의 세부내역

(단위 : 원)

구분	일반회계	기타 특별회계	기금	계
설정대상인원수(명)	189명	2명	-	191명
전년도말퇴직금추계액(A)	11,207,112,061	9,394,520	-	11,216,506,581
당기퇴직금지급액(B)	304,725,970	-	-	304,725,970
당기퇴직급여설정액(C)	2,901,581,269	3,322,083	-	2,904,903,352
계(A-B+C)	13,803,967,360	12,716,603	-	13,816,683,963
차감 : 퇴직금전환금및예치금	(174,774,400)	(11,802,855)	-	(186,577,255)
차감잔액	13,629,192,960	913,748	-	13,630,106,708

17. 기타비유동부채의 세부내역

(단위 : 원)

구분	일반회계	기타 특별회계	기금	계
장기예수보증금	114,453	-	-	114,453
장기선수수익	-	-	-	-
장기미지급금	92,170,456	-	-	92,170,456
계	92,284,909	-	-	92,284,909

18. 순자산의 세부내역

(단위 : 원)

구분		일반회계	기타 특별회계	기금	내부 거래	계
순자산총계(A)		854,351,168,553	30,413,828,424	2,036,570,734	-	886,801,567,711
시설 투자액	일반유형자산	43,193,420,267	684,689,035	24,895,095	-	43,903,004,397
	주민편의시설	139,001,942,069	9,314,857,504	-	-	148,316,799,573
	사회기반시설	633,880,318,039	227,525,632	-	-	634,107,843,671
	무형자산	2,125,295,374	2,798,989	1,822,599	-	2,129,916,962
	소계(B)	818,200,975,749	10,229,871,160	26,717,694	-	828,457,564,603
시설 투자 관련 차입금	유동성장기차입부채	780,000,000	-	-	-	780,000,000
	장기차입금	5,286,000,000	-	-	-	5,286,000,000
	지방채증권	-	-	-	-	-
	유동성장기미지급금	177,157,643	-	-	-	177,157,643
	장기미지급금	92,170,456	-	-	-	92,170,456
	소계(C)	6,335,328,099	-	-	-	6,335,328,099
고정순자산(D=B-C)		811,865,647,650	10,229,871,160	26,717,694	-	822,122,236,504
특정순자산(E)		-	-	2,009,853,040	-	2,009,853,040
일반순자산(A-D-E)		42,485,520,903	20,183,957,264	-	-	62,669,478,167

19. 내부거래의 내역

19-1. 전출금(비용) 및 전입금(수익)

(단위 : 원)

전입금 전출금	일반회계	기타 특별회계	기금	계
일반회계	-	-	188,036,000	188,036,000
기타특별회계	-	-	-	-
기금	-	-	-	-
계	-	-	188,036,000	188,036,000

20. 금융리스

20-1. 금융리스 자산 및 부채의 세부내역

(단위 : 원)

구분			일반회계	기타 특별회계	기금	계
리스 자산	일반유형자산	집기비품	214,962,484	-	-	214,962,484
	무 형 자 산	전산소프트웨어	1,000	-	-	1,000
	계		214,963,484	-	-	214,963,484
리스 부채	기타유동부채	유동성장기미지급금	177,157,643	-	-	177,157,643
	기타비유동부채	장기미지급금	92,170,456	-	-	92,170,456
	계		269,328,099	-	-	269,328,099

20-2. 금융리스 계약의 세부내역

(단위 : 원)

구분		연이자율 (%)	상환조건	부채잔액	리스회사	비고
일반회계	시군구정보화공통 기반시스템(H/W)	4.77%	3개월/20회	174,465,980	한국아이비엠(주)
	시군구정보화공통 기반시스템(H/W)	5.25%	3개월/20회	5,997,379	군인공제회
	시군구정보화공통 기반시스템(S/W)	5.54%	6개월/10회	88,864,740	한국아이비엠(주)
기타 특별회계
	소 계
기금
	소 계
계				269,328,099

20-3. 금융리스부채의 상환일정

(단위 : 원)

구분	일반회계	기타특별회계	기금회계	계
2010년	177,157,643	-	-	177,157,643
2011년	92,170,456	-	-	92,170,456
2012년	-	-	-	-
2013년 이후	-	-	-	-
계	269,328,099	-	-	269,328,099

21. 출납폐쇄기간 중의 자금거래

21-1. 출납폐쇄기간 중 수입과 지출의 규모

(단위 : 원)

구분	수입			지출
	총액	출납폐쇄 기간 금액	구성 비율	총액	출납폐쇄 기간 금액	구성 비율
일반회계	337,883,867,009	947,623,590	0.28%	305,961,131,350	4,224,517,330	1.38%
기타특별회계	16,887,762,404	353,022,920	2.09%	5,777,664,130	234,738,400	4.06%
기금	2,597,066,123	-	-	636,046,120	-	-
계	357,368,695,536	1,300,646,510	0.36%	312,374,841,600	4,459,255,730	1.42%

21-2. 출납폐쇄기간 중 지급된 채무

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
일 반 미지급금	토지	743,751,910	30,351,000	-	-	774,102,910
	집기비품	228,096,840	60,874,000	-	-	288,970,840
	건설중인주민편의시설	179,613,280	92,169,440	-	-	271,782,720
	기타	455,177,270	9,606,000	-	-	464,783,270
	소계	1,606,639,300	193,000,440	-	-	1,799,639,740
일반미지급 비 용	제세	85,790,980	2,636,650	-	-	88,427,630
	기간제근로자등인건비	325,775,600	224,620	-	-	326,000,220
	민간위탁대행사업비	382,283,210	-	-	-	382,283,210
	도로수선유지비	278,487,280	150,200	-	-	278,637,480
	기타	1,529,361,340	38,726,490	-	-	1,568,087,830
	소계	2,601,698,410	41,737,960	-	-	2,643,436,370
유동성장기미지급금		-	-	-	-	-
유동성장기차입부채		-	-	-	-	-
퇴직급여충당부채		16,179,620	-	-	-	16,179,620
총계		4,224,517,330	234,738,400	-	-	4,459,255,730

21-3. 출납폐쇄기간 중 반납․환부내역

(단위：원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
지방세 과오납금 환부	19,810,840	-	-	-	19,810,840
세외수입 과오납금 환부	2,789,970	934,800	-	-	3,724,770
일반지출 반납	452,918,090	-	-	-	452,918,090
일상경비 반납	15,850	-	-	-	15,850
계	475,534,750	934,800	-	-	476,469,550

22. 우발채무 등

22-1. 계류중인 소송사건

(단위 : 원)

발생연도	소송가액 있음			소송가액 없음
	소송가액	내역	부채계상액	내역	부 채 계상액
2008년	3,110,718,450	환경미화원 임금 외 5건	914,390,670	-	-
2009년	1,595,839,359	지방세부과처분취소 외 16건	15,427,760	-	-
계			929,818,430	-	-

22-2. 보증채무부담행위

(단위：원)

종류	제공받은자	보증채무액	부채계상액	채권자	제공사유
		해 당	없 음

23. 무상사용허가권이 부여된 기부채납자산

(단위：원)

회계과목	자산명	장부가액	부여받은자	내용	존속기간
도서관		해	당 없 음
주차장
도로
계

24. 세입세출외보관현금의 내역

(단위：원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
세입세출외단기보관현금	483,413,714	-	-	483,413,714
세입세출외장기보관현금	114,453	-	-	114,453
계	483,528,167	-	-	483,528,167

Ⅳ. 필수보충정보

Ⅳ. 필수보충정보

1. 예산결산요약표

2. 성질별 재정운영보고서

3. 관리책임자산명세서

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서

필수보충정보

1. 예산결산요약표

1-1. 세입결산총괄 (2009회계연도)

대구광역시북구                                                                    (단위 : 원)

구분			예산액	전년도이월액	예산현액	징수결정액
합계			320,840,000,000	25,725,452,640	346,565,452,640	390,782,545,754
일반회계			309,100,000,000	23,394,932,340	332,494,932,340	364,715,948,696
	지방세수입		25,511,000,000	-	25,511,000,000	29,036,461,200
		보통세	23,012,000,000	-	23,012,000,000	24,008,896,780
		목적세	2,189,000,000	-	2,189,000,000	2,301,711,960
		지난연도수입	310,000,000	-	310,000,000	2,725,852,460
	세외수입		43,108,309,000	23,394,932,340	66,503,241,340	91,109,118,276
		경상적세외수입	14,810,882,000	-	14,810,882,000	15,465,498,307
		임시적세외수입	28,297,427,000	23,394,932,340	51,692,359,340	75,643,619,969
	지방교부세		7,191,000,000	-	7,191,000,000	10,448,135,000
	조정교부금 및 재정보전금		50,252,619,000	-	50,252,619,000	50,952,619,000
		조정교부금	48,260,000,000	-	48,260,000,000	48,960,000,000
		재정보전금	1,992,619,000	-	1,992,619,000	1,992,619,000
	보조금		181,231,072,000	-	181,231,072,000	181,363,615,220
		국고보조금등	124,265,518,000	-	124,265,518,000	124,197,324,650
		시․도비보조금등	56,965,554,000	-	56,965,554,000	57,166,290,570
	지방채및예치금회수		1,806,000,000	-	1,806,000,000	1,806,000,000
		국내차입금	1,806,000,000	-	1,806,000,000	1,806,000,000
기타특별회계			11,740,000,000	2,330,520,300	14,070,520,300	26,066,597,058
	의료급여기금특별회계		652,000,000	-	652,000,000	786,149,275
	주민소득지원 및 생활안전기금특별회계		367,000,000	-	367,000,000	548,390,864
	주차장 특별회계		5,161,000,000	2,330,520,300	7,491,520,300	17,385,330,349
	기반시설사업특별회계		500,000,000	-	500,000,000	526,340,158
	폐기물처리시설 설치사업특별회계		5,060,000,000	-	5,060,000,000	6,820,386,412

1. 예산결산요약표

1-1. 세입결산총괄 (2009회계연도)

대구광역시북구                                                                    (단위 : 원)

수납총액	과오납반환액	실제수납액	미수납액	결손처분액	다음연도이월액
355,661,947,558	890,318,145	354,771,629,413	36,010,916,341	2,105,178,596	33,905,737,745
338,763,665,764	879,798,755	337,883,867,009	26,832,081,687	2,049,018,596	24,783,063,091
26,014,116,430	306,005,300	25,708,111,130	3,328,350,070	1,405,683,700	1,922,666,370
23,164,728,450	42,326,110	23,122,402,340	886,494,440	46,147,990	840,346,450
2,279,547,690	1,680,380	2,277,867,310	23,844,650	902,280	22,942,370
569,840,290	261,998,810	307,841,480	2,418,010,980	1,358,633,430	1,059,377,550
68,179,180,114	573,793,455	67,605,386,659	23,503,731,617	643,334,896	22,860,396,721
15,698,054,292	364,388,775	15,333,665,517	131,832,790	-	131,832,790
52,481,125,822	209,404,680	52,271,721,142	23,371,898,827	643,334,896	22,728,563,931
10,448,135,000	-	10,448,135,000	-	-	-
50,952,619,000	-	50,952,619,000	-	-	-
48,960,000,000	-	48,960,000,000	-	-	-
1,992,619,000	-	1,992,619,000	-	-	-
181,363,615,220	-	181,363,615,220	-	-	-
124,197,324,650	-	124,197,324,650	-	-	-
57,166,290,570	-	57,166,290,570	-	-	-
1,806,000,000	-	1,806,000,000	-	-	-
1,806,000,000	-	1,806,000,000	-	-	-
16,898,281,794	10,519,390	16,887,762,404	9,178,834,654	56,160,000	9,122,674,654
673,004,465	36,370	672,968,095	113,181,180	-	113,181,180
379,670,789	-	379,670,789	168,720,075	-	168,720,075
8,498,879,970	10,483,020	8,488,396,950	8,896,933,399	56,160,000	8,840,773,399
526,340,158	-	526,340,158	-	-	-
6,820,386,412	-	6,820,386,412	-	-	-

1-2. 세출결산총괄(2009회계연도)

대구광역시북구                                                                   (단위 : 원)

구분		예산액	예산성립후 증감액	예산현액	지출원인행위액
합 계		320,840,000,000	25,725,452,640	346,565,452,640	316,773,021,380
일반회계		309,100,000,000	23,394,932,340	332,494,932,340	310,955,340,910
	일반공공행정	21,205,387,000	1,440,600,000	22,645,987,000	21,789,760,670
	공공질서 및 안전	4,989,869,000	1,296,000,000	6,285,869,000	3,354,421,410
	문화 및 관광	3,382,046,000	326,500,000	3,708,546,000	3,581,462,040
	환경보호	10,421,589,000	592,345,000	11,013,934,000	10,651,019,610
	사회복지	172,332,533,000	5,900,028,500	178,232,561,500	171,211,788,080
	보건	7,536,701,000	691,289,000	8,227,990,000	7,800,917,230
	농림해양수산	3,187,043,000	61,750,000	3,248,793,000	2,920,127,940
	산업․중소기업	2,029,170,000	5,243,250,000	7,272,420,000	5,259,309,000
	수송 및 교통	8,610,121,000	4,372,544,040	12,982,665,040	9,193,793,250
	국토 및 지역개발	17,175,426,000	4,451,186,800	21,626,612,800	20,475,778,180
	예비비	2,332,293,000	-980,561,000	1,351,732,000	-
	기타	55,897,822,000	-	55,897,822,000	54,716,963,500
기타특별회계		11,740,000,000	2,330,520,300	14,070,520,300	5,817,680,470
	의료급여기금특별회계	652,000,000	-	652,000,000	519,401,970
	주민소득지원 및 생활안정기금특별회계	367,000,000	-	367,000,000	101,514,100
	주차장 특별회계	5,161,000,000	2,330,520,300	7,491,520,300	4,880,111,150
	기반시설사업특별회계	500,000,000	-	500,000,000	316,653,250
	폐기물처리시설 설치사업특별회계	5,060,000,000	-	5,060,000,000	-

대구광역시북구                                                                    (단위 : 원)

지출액	다음연도이월액				집행잔액
	계	명시이월	사고이월	계속비이월
311,738,795,480	18,428,002,550	14,359,648,760	4,068,353,790	-	16,398,654,610
305,961,131,350	16,791,518,320	12,723,164,530	4,068,353,790	-	9,742,282,670
21,789,760,670	150,000,000	150,000,000	-	-	706,226,330
2,216,917,580	4,010,567,970	4,010,567,970	-	-	58,383,450
3,581,462,040	50,000,000	50,000,000	-	-	77,083,960
10,649,527,940	-	-	-	-	364,406,060
168,431,102,380	5,206,446,400	3,672,474,000	1,533,972,400	-	4,595,012,720
7,800,917,230	-	-	-	-	427,072,770
2,920,127,940	64,739,870	64739,870	-	-	263,925,190
5,150,037,370	2,053,004,500	-	2,053,004,500	-	69,378,130
9,010,062,420	3,522,709,850	3,333,746,850	188,963,000	-	449,892,770
19,695,052,870	1,734,049,730	1,441,635,840	292,413,890	-	197,510,200
-	-	-	-	-	1,351,732,000
54,716,162,910	-	-	-	-	1,181,659,090
5,777,664,130	1,636,484,230	1,636,484,230	-	-	6,656,371,940
519,401,970	-	-	-	-	132,598,030
101,514,100	-	-	-	-	265,485,900
4,840,094,810	1,566,484,230	1,566,484,230	-	-	1,084,941,260
316,653,250	70,000,000	70,000,000	-	-	113,346,750
-	-	-	-	-	5,060,000,000

2. 성질별 재정운영보고서

당기 : 2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

대구광역시북구                                                                    (단위 : 원)

과목	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 인건비	73,159,157,051	737,975,033	-	-	73,897,132,084
급여	37,160,208,120	627,436,910	-	-	37,787,645,030
복리후생비	7,042,079,803	59,766,000	-	-	7,101,845,803
기타인건비	28,140,055,340	47,450,040	-	-	28,187,505,380
퇴직급여	816,813,788	3,322,083	-	-	820,135,871
Ⅱ. 운영비	48,605,421,078	1,385,869,120	528,015,600	-	50,519,305,798
도서구입및인쇄비	504,777,800	29,061,270	238,000	-	534,077,070
소모품비	2,642,173,633	399,179,640	4,862,500	-	3,046,215,773
홍보및광고비	137,374,750	640,000	50,143,000	-	188,157,750
지급수수료	702,302,700	324,558,600	-	-	1,026,861,300
일반유형자산수선유지비	741,570,310	46,330,230	-	-	787,900,540
주민편의시설수선유지비	1,409,183,920	9,240,000	-	-	1,418,423,920
사회기반시설수선유지비	5,400,527,232	276,042,330	453,838,000	-	6,130,407,562
기타자산수선유지비	670,898,290	4,800,000	-	-	675,698,290
교육훈련비	961,589,670	1,059,440	-	-	962,649,110
제세공과금	2,999,440,720	149,940,040	-	-	3,149,380,760
보험료및공제료	279,920,336	-	-	-	279,920,336
임차료	127,116,060	-	-	-	127,116,.060
출장비	2,225,867,750	44,640,900	-	-	2,270,508,650
연구개발비	145,765,000	-	-	-	145,765,000
이자비용	231,738,087	-	-	-	231,738,087
업무추진비	599,991,670	-	-	-	599,991,670
행사비	442,985,180	-	-	-	442,985,180
의회비	808,958,260	-	-	-	808,958,260
위탁대행사업비	14,002,817,740	-	11,000,000	-	14,013,817,740
예술단운동부운영비	165,146,000	-	-	-	165,146,000
공익근무요원운영비	-	-	-	-	-
위원회운영비	-	-	-	-	-
주민자치활동운영비	2,434,449,960	-	-	-	2,434,449,960
의료기관운영비 연료비	- 425,963,810	- 5,325,500	- -	- -	- 431,289,310
관리책임자산취득비	80,000	-	-	-	80,000
기타운영비	10,544,782,200	95,051,170	7,934,100	-	10,647,767,470

전기 : 2008년 1월 1일부터 2008년 12월 31일까지

대구광역시북구                                                                     (단위 : 원)

과목	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 인건비	55,960,673,415	728,485,785	-	-	56,689,159,200
급여	36,775,266,220	611,633,350	-	-	37,386,899,570
복리후생비	6,140,777,940	60,066,000	-	-	6,200,843,940
기타인건비	12,168,891,530	53,348,095	-	-	12,222,239,625
퇴직급여	875,737,725	3,438,340	-	-	879,176,065
Ⅱ. 운영비	34,558,479,069	1,017,417,850	68,116,110	-	35,644,013,029
도서구입및인쇄비	472,331,050	21,233,050	135,000	-	493,699,100
소모품비	1,984,296,391	23,542,680	17,422,710	-	2,025,261,781
홍보및광고비	210,017,480	206,200	21,908,400	-	232,132,080
지급수수료	921,988,810	370,790,000	-	-	1,292,778,810
일반유형자산수선유지비	565,162,640	10,677,500	-	-	575,840,140
주민편의시설수선유지비	812,623,440	17,442,000	-	-	830,065,440
사회기반시설수선유지비	2,579,743,646	99,588,390	15,870,000	-	2,695,202,036
기타자산수선유지비	727,965,780	1,980,000	-	-	729,945,780
교육훈련비	963,078,730	1,089,200	-	-	964,167,930
제세공과금	2,809,339,190	119,584,250	-	-	2,928,923,440
보험료및공제료	201,512,563	-	-	-	201,512,563
임차료	118,740,770	-	-	-	118,740,770
출장비	2,336,675,370	44,736,390	-	-	2,381,411,760
연구개발비	34,800,000	-	-	-	34,800,000
이자비용	269,848,619	-	-	-	269,848,619
업무추진비	514,992,370	-	-	-	514,992,370
행사비	523,994,260	-	-	-	523,994,260
의회비	823,164,050	-	-	-	823,164,050
위탁대행사업비	11,759,048,420	-	12,500,000	-	11,771,548,420
예술단운동부운영비	161,972,380	-	-	-	161,972,380
공익근무요원운영비	246,881,070	53,317,650	-	-	300,198,720
위원회운영비	35,410,000	-	280,000	-	35,690,000
주민자치활동운영비	2,390,946,650	-	-	-	2,390,946,650
의료기관운영비 연료비	2,453,651,070 556,852,860	166,091,040 5,139,520	- -	- -	2,619,742,110 561,992,380
관리책임자산취득비	7,900,000	-	-	-	7,900,000
기타운영비	75,541,460	81,999,980	-	-	157,541,440

당기 : 2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

과목	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅲ. 정부간이전비용	1,579,974,020	-	-	-	1,579,974,020
지방자치단체간부담금 국가에대한부담금	904,997,020 65,689,000	-	-	-	904,997,020 65,689,000
교육기관운영비보조금
	609,288,000	-	-	-	609,288,000
Ⅳ. 민간등이전비용	152,743,860,460	13,300,000	85,254,520	(188,036,000)	152,654,378,980
민간보조금	151,377,746,330	13,300,000	6,834,520	-	151,397,880,850
민간장학금	155,688,700	-	7,634,000	-	163,322,700
출연금	20,000,000	-	-	-	20,000,000
예비군운영보조금	-	-	-	-	-
전출금비용	188,036,000	-	-	(188,036,000)	-
기타이전비용	1,002,389,430	-	70,786,000	-	1,073,175,430
Ⅴ. 기타비용	10,738,718,477	255,535,271	30,030,181	-	11,024,283,929
자산처분손실	182,480,485	-	-	-	182,480,485
자산감액손실	375,769	-	-	-	375,769
일반유형자산감가상각비	1,313,422,712	122,912,066	5,967,641	-	1,442,302,419
주민편의시설감가상각비	2,702,405,880	56,492,165	-	-	2,758,898,045
사회기반시설감가상각비	303,368,334	2,754,108	-	-	306,122,442
기타비유동자산상각비	267,105,137	11,690,169	1,286,540	-	280,081,846
미수세금대손상각비	-	-	-	-	-
미수세외수입금대손상각비	-	-	-	-	-
단기대여금대손상각비	-	-	-	-	-
대손상각비	1,931,840,593	56,791,063	-	-	1,988,631,656
기타비용	4,037,719,567	4,895,700	22,776,000	-	4,065,391,267
Ⅵ. 비용총계	286,827,131,086	2,392,679,424	643,300,301	(188,036,000)	289,675,074,811
Ⅶ. 자체조달수익	50,132,515,420	10,767,119,139	108,986,190	-	61,008,620,749
지방세수익	27,156,018,470	-	-	-	27,156,018,470
경상세외수익	12,755,405,085	288,300,287	66,386,190	-	13,110,091,562
임시세외수익	10,221,091,865	10,478,818,852	42,600,000	-	20,742,510,717
Ⅷ. 정부간이전수익	238,252,861,660	618,440,720	274,266,290	-	239,145,568,670
지방교부세수익	10,448,135,000	-	-	-	10,448,135,000
조정교부금수익	48,960,000,000	-	-	-	48,960,000,000
재정보전금수익	1,992,619,000	-	-	-	1,992,619,000
국고보조금수익	121,315,291,180	337,018,060	-	-	121,652,309,240
시도비보조금수익	55,536,816,480	281,422,060	274,266,290	-	56,092,504,830
시도비보조금반환금수익	-	600	-	-	600
자치단체간부담금수익
	-	-	-	-	-
Ⅸ. 기타수익	5,854,076,103	5,763,073	188,036,000	(188,036,000)	5,859,839,176
전입금수익 대손충당금환입 기타수익	- 1,204,614 5,852,871,489	- 713,623 5,049,450	188,036,000 - -	(188,036,000) - -	- 1,918,237 5,857,920,939
Ⅹ. 수익총계	294,239,453,183	11,391,322,932	571,288,480	(188,036,000)	306,014,028,595
XI. 운영차액(Ⅹ-Ⅵ)	7,412,322,097	8,998,643,508	(72,011,821)	-	16,338,953,784

전기 : 2008년 1월 1일부터 2008년 12월 31일까지

과목	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅲ. 정부간이전비용	1,345,079,790	-		-	1,345,079,790
지방자치단체간부담금	909,599,790	-	-	-	909,599,790
교육기관운영비보조금	435,480,000	-	-	-	435,480,000
Ⅳ. 민간등이전비용	122,468,946,310	12,904,000	298,824,035	(411,700,935)	122,368,973,410
민간보조금	120,809,850,710	12,904,000	-	-	120,822,754,710
민간장학금	142,542,280	-	8,515,000	-	151,057,280
출연금	20,000,000	-	-	-	20,000,000
예비군운영보조금	124,600,000	-	-	-	124,600,000
전출금비용	187,860,000	-	223,840,935	(411,700,935)	-
기타이전비용	1,184,093,320	-	66,468,100	-	1,250,561,420
Ⅴ. 기타비용	5,295,587,900	144,046,216	7,785,465	-	5,447,419,581
자산처분손실	133,018,950	-	-	-	133,018,950
자산감액손실	506,564	-	-	-	506,564
일반유형자산감가상각비	1,529,742,099	74,758,449	5,524,984	-	1,610,025,532
주민편의시설감가상각비	2,224,483,378	53,440,181	-	-	2,277,923,559
사회기반시설감가상각비	179,242,542	-	-	-	179,242,542
무형자산상각비	215,654,104	11,690,165	750,481	-	228,094,750
미수세금대손상각비	207,854,439	-	-	-	207,854,439
미수세외수입금대손상각비	350,207,104	3,002,629	-	-	353,209,733
단기대여금대손상각비	-	254,579	-	-	254,579
장기대여금대손상각비	-	900,213	-	-	900,213
기타비용	454,878,720	-	1,510,000	-	456,388,720
Ⅵ. 비용총계	219,628,766,484	1,902,853,851	374,725,610	(411,700,935)	221,494,645,010
Ⅶ. 자체조달수익	49,664,116,944	3,404,579,793	148,831,400	-	53,217,528,137
지방세수익	26,925,608,280	-	-	-	26,925,608,280
경상세외수익	12,700,852,784	244,099,313	68,299,400	-	13,013,251,497
임시세외수익	10,037,655,880	3,160,480,480	80,532,000	-	13,278,668,360
Ⅷ. 정부간이전수익	200,395,365,920	951,032,930	48,000,000	-	201,394,398,850
지방교부세수익	15,008,235,000	-	-	-	15,008,235,000
조정교부금수익	54,942,537,000	-	-	-	54,942,537,000
재정보전금수익	1,957,098,000	-	-	-	1,957,098,000
국고보조금수익	86,258,178,100	214,474,400	-	-	86,472,652,500
시도비보조금수익	42,229,317,820	443,920,570	48,000,000	-	42,721,238,390
시도비보조금반환금수익	-	10	-	-	10
자치단체간부담금수익	-	292,637,950	-	-	292,637,950
Ⅸ. 기타수익	223,876,346	3,327,524	187,860,000	(411,700,935)	3,362,935
회계간전입금수익 기부금수익 대손충당금환입	223,840,935 - 35,411	- 3,327,524	187,860,000 - -	(411,700,935) - -	- - 3,362,935
Ⅹ. 수익총계	250,283,359,210	4,358,940,247	384,691,400	(411,700,935)	254,615,289,922
XI. 운영차액(Ⅹ-Ⅵ)	30,654,592,726	2,456,086,396	9,965,790	-	33,120,644,912

3. 관리책임자산명세서

2009년 12월 31일 현재

구 분	내 역	자산명	관리부서	비 고
유산자산	시지정기념물6호	팔거산성	문화공보실
	시지정기념물10호	국우동탱자나무	문화공보실
	시지정문화재자료2호	구암서원 숭현사	문화공보실
	시지정문화재자료6호	칠곡향교 대성전	문화공보실

※ 유산자산 등은 지방자치단체에 관리책임이 부여된 것에 한합니다.

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서

2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

대구광역시북구                                                                     (단위 : 원)

구 분			일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ.2009회계연도의 세출액			305,961,131,350	5,777,664,130	636,046,120	188,036,000	312,186,805,600
Ⅱ. 세출 조정사항			(19,134,000,264)	(3,384,984,706)	7,254,181	-	(22,511,730,789)
	1. 자금유출이 없는 비용		11,617,441,742	258,857,354	7,254,181	-	11,883,553,277
		자산처분손실	182,480,485	-	-	-	182,480,485
		자산감액손실	375,769	-	-	-	375,769
		감가상각비	4,586,302,063	193,848,508	7,254,181	-	4,787,404,752
		대손상각비	1,931,840,593	56,791,063	-	-	1,988,631,656
		퇴직급여	816,813,788	3,322,083	-	-	820,135,871
		기타 자금유출이 없는 비용	4,092,677,230	4,895,700	-	-	4,097,572,930
		발생주의 기간비용 조정사항	6,951,814	-	-	-	6,951,814
	2. 자산취득으로 인한 자금 유출액		24,575,362,308	3,600,807,630	-	-	28,176,169,938
		판매용 부동산 등 취득	428,609,890	-	-	-	428,609,890
		장·단기융자금	564,587,000	98,500,000	-	-	663,087,000
		일반유형자산 취득	4,541,307,220	274,826,980	-	-	4,816,134,200
		주민편의시설 취득	5,449,276,740	3,224,400,730	-	-	8,673,677,470
		사회기반시설 취득	12,834,704,988	-	-	-	12,834,704,988
		무형자산 취득	751,674,420	-	-	-	751,674,420
		기타 자산취득으로 인한 자금유출	5,202,050	3,079,920	-	-	8,281,970
	3. 부채상환으로 인한 자금 유출액		6,176,079,698	43,034,430	-	-	6,219,114,128
		차입부채 상환	730,000,000	-	-	-	730,000,000
		보조금 집행잔액 부채 상환	4,972,941,810	43,034,430	-	-	5,015,976,240
		퇴직금 지급	304,725,970	-	-	-	304,725,970
		기타 부채상환으로 인한 자금 유출	168,411,918	-	-	-	168,411,918
Ⅲ. 재정운영보고서의 비용(Ⅰ+Ⅱ) Ⅳ. 2009회계연도의 세입액			286,827,131,086 337,883,867,009	2,392,679,424 16,887,762,404	643,300,301 2,597,066,123	188,036,000 188,036,000	289,675,074,811 357,180,659,536
Ⅴ.세입조정사항			(43,644,413,826)	(5,496,439,472)	(2,025,777,643)	-	(51,166,630,941)
	1. 전년도 순세계잉여금 및 이월금		43,338,587,028	5,269,198,606	2,016,105,913	-	50,623,891,547
	2. 자금유입이 없는 수익		11,353,775,872	57,799,649	(9,671,730)	-	11,401,903,791
		징수결정액과 수납액의 차이	2,978,183,585	75,897,724	-	-	3,054,081,309
		자산처분이익	2,773,887,026	-	-	-	2,773,887,026
		대손충당금환입	1,204,614	713,623	-	-	1,918,237
		퇴직급여충당부채환입	-	-	-	-	-
		자산감액손실환입	-	-	-	-	-
		기타 자금유입이 없는 수익	5,843,766,739	5,050,050	-	-	5,848,816,789
		발생주의 기간수익 조정사항	(243,266,092)	(23,861,748)	(9,671,730)	-	(276,799,570)
	3. 자산 처분으로 인한 자금 유입액		5,342,095,110	102,610,635	-	-	5,444,705,745
		재고자산 판매	2,441,458,870	-	-	-	2,441,458,870
		장·단기융자금 회수	-	102,610,635	-	-	102,610,635
		일반유형자산 처분	2,397,572,900	-	-	-	2,397,572,900
		기타 자산처분으로 인한 자금 유입	503,063,340	-	-	-	503,063,340
	4. 부채 증가로 인한 자금 유입액		6,317,507,560	182,429,880	-	-	6,499,937,440
		차입부채 증가	1,806,000,000	-	-	-	1,806,000,000
		보조금 집행잔액 부채 증가	4,511,507,560	182,429,880	-	-	4,693,937,440
		기타 부채증가로 인한 자금 유입	-	-	-	-	-
	5. 순자산증가로 인한 자금 유입액		-	-	-	-	-
		자본잉여금 수입	-	-	-	-	-
Ⅵ. 재정운영보고서의 수익(Ⅳ+Ⅴ)			294,239,453,183	11,391,322,932	571,288,480	188,036,000	306,014,028,595
Ⅶ. 재정운영보고서의 운영차액(Ⅵ-Ⅲ)			7,412,322,097	8,998,643,508	(72,011,821)	-	16,338,953,784

Ⅴ. 부 속 명 세 서

Ⅴ. 부속명세서

1. 일반유형자산명세서

2. 주민편의시설명세서

3. 사회기반시설명세서

4. 감가상각명세서

5. 회계별재무제표 총괄요약 명세서

부 속 명 세 서

1. 일반유형자산명세서

2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타 (처분 등)
일반 회계	토지	26,866,905,426	639,596,644	-	1,498,840,800	26,007,661,270
	입목	687,483,900	139,663,498	-	-	827,147,398
	건물	11,023,038,431	2,162,768,712	410,544,990	74,779,154	12,700,482,999
	구축물	265,322,112	53,481,120	41,044,426	17,336,097	260,422,709
	기계장치	11,631,988	2,550,000	3,312,569	-	10,869,419
	차량운반구	624,817,467	242,226,460	175,758,942	35,569,631	655,715,354
	집기비품	2,192,644,049	1,278,141,722	681,567,785	72,194,868	2,717,023,118
	기타 일반유형자산	-	15,292,000	1,194,000	-	14,098,000
	건설중인 일반유형자산	102,620,000	1,271,782,310	-	1,374,402,310	-
	소계	41,774,463,373	5,805,502,466	1,313,422,712	3,073,122,860	43,193,420,267
의료급여특별	집기비품	3,450,019	-	1,033,048	-	2,416,971
	소계	3,450,019	-	1,033,048	-	2,416,971
주차장 특별	차량운반구	47,428,391	27,191,640	14,054,554	980	60,564,497
	집기비품	632,799,401	96,746,630	107,824,464	14,000	621,707,567
	소계	680,227,792	123,938,270	121,879,018	14,980	682,272,064
재난관리기금	구축물	7,405,938	-	1,676,815	-	5,729,123
	차량운반구	9,801,680	-	2,027,933	-	7,773,747
	집기비품	13,655,118	-	2,262,893	-	11,392,225
	소계	30,862,736	-	5,967,641	-	24,895,095
계		42,489,003,920	5,929,440,736	1,442,302,419	3,073,137,840	43,903,004,397

2. 주민편의시설명세서

2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분 등)
일반 회계	도서관	10,228,325,448	85,991,500	658,828,351	898,395	9,654,590,202
	주차장	101,750	135,710,000	81,400	-	135,730,350
	공원	64,225,413,391	1,509,469,320	435,053,459	25,833,333	65,273,995,919
	박물관및미술관	-	-	-	-	-
	동물원	-	-	-	-	-
	수목원및휴양림	-	-	-	-	-
	문화및관광시설	8,034,029,958	61,243,750	258,723,180	14,254,094	7,822,296,434
	체육시설	4,033,801,224	1,165,808,180	165,903,072	4,751,306	5,028,955,026
	사회복지시설	25,799,682,658	1,463,562,562	578,229,699	475,585,068	26,209,430,453
	의료시설	8,934,175,179	152,005,360	331,190,632	32,231,082	8,722,758,825
	교육시설	-	-	-	-	-
	기타주민편의 시설	13,706,986,597	1,194,679,170	274,396,087	196,000	14,627,073,680
	건설중인 주민편의시설	481,682,500	2,894,707,170	-	1,849,278,490	1,527,111,180
	소계	135,444,198,705	8,663,177,012	2,702,405,880	2,403,027,768	139,001,942,069
주차장특별 회계	주차장	6,126,784,739	2,760,357,220	56,492,165	-	8,830,649,794
	건설중인 주민편의시설	20,164,200	476,880,310	-	12,836,800	484,207,710
	소계	6,146,948,939	3,237,237,530	56,492,165	12,836,800	9,314,857,504
기금			해 당	없 음
	소계
계		141,591,147,644	11,900,414,542	2,758,898,045	2,415,864,568	148,316,799,573

3. 사회기반시설명세서

2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분 등)
일반 회계	도로	595,117,260,672	13,424,348,673	-	1,403,238,950	607,138,370,395
	도시철도	-	-	-	-	-
	상수도시설	-	-	-	-	-
	수질정화시설	-	140,176,260	2,520,221	-	137,656,039
	하천부속시설	9,039,924,181	2,260,231,180	-	4,524,160	11,295,631,201
	폐기물처리시설	-	-	-	-	-
	재활용시설	1,407,712,293	2,893,000	32,796,399	-	1,377,808,894
	농수산기반시설	756,134,064	189,185,040	45,898,720	380,000	899,040,384
	댐	-	-	-	-	-
	어항및항만시설	-	-	-	-	-
	기타 사회기반시설	6,780,745,605	2,776,878,252	222,152,994	2,663,699,147	6,671,771,716
	건설중인 사회기반시설	3,241,493,640	8,606,851,540	-	5,488,305,770	6,360,039,410
	소계	616,343,270,455	27,400,563,945	303,368,334	9,560,148,027	633,880,318,039
주차장 특별	도로	79,390,050	-	-	-	79,390,050
	소계	79,390,050	-	-	-	79,390,050
기반시설특별	도로	-	53,598,300	-	-	53,598,300
	수질정화시설	-	96,393,790	2,754,108	-	93,639,682
	건설중인 사회기반시설	-	97,291,390	-	96,393,790	897,600
	소계	-	247,283,480	2,754,108	96,393,790	148,135,582
계		616,422,660,505	27,647,847,425	306,122,442	9,656,541,817	634,107,843,671

4. 감가상각명세서

2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과 목 명		기초잔액	당기상각액		당기감소액 (처분 등)	기말잔액
				감가상각비	기타증가
일반 회계		건물	4,671,845,821	410,544,990	-	71,131,388	5,011,259,423
		구축물	876,150,288	41,044,426	17,336,097	-	934,530,811
	일반	기계장치	23,375,272	3,312,569	-	-	26,687,841
	유형	차량운반구	2,152,522,193	175,758,942	-	142,738,979	2,185,542,156
	자산	집기비품	5,856,374,125	681,567,785	-	632,966,209	5,904,975,701
		기타일반유형자산	-	1,194,000	-	-	1,194,000
		계	13,580,267,699	1,313,422,712	17,336,097	846,836,576	14,064,189,932
		도서관	151,987,383	658,828,351	898,395	-	811,714,129
		주차장	305,250	81,400	-	-	386,650
	주민	공원	1,374,577,853	435,053,459	25,833,333	-	1,835,464,645
	편의	수목원및휴양림	-	-	-	-	-
		문화및관광시설	2,533,962,678	258,723,180	-	35,906	2,792,649,952
	시설	체육시설	5,816,083,838	165,903,072	4,751,306	-	5,986,738,216
		사회복지시설	5,528,462,721	578,229,699	-	111,515,686	5,995,176,734
		의료시설	3,499,485,751	331,190,632	-	302,983,253	3,527,693,130
		교육시설	-	-	-	-	-
		기타주민편의시설	651,624,253	274,396,087	-	926,500	925,093,840
		계	19,556,489,727	2,702,405,880	31,483,034	415,461,345	21,874,917,296
		상수도시설	-	-	-	-	-
		수질정화시설	-	2,520,221	-	-	2,520,221
		하천부속시설	-	-	-	-	-
	사회	폐기물처리시설	-	-	-	-	-
	기반	재활용시설	255,131,357	32,796,399	-	-	287,927,756
	시설	농수산기반시설	313,560,356	45,898,720	-	38,000	359,421,076
		댐	-	-	-	-	-
		어항및항만시설	-	-	-	-	-
		기타사회기반시설	184,026,475	222,152,994	1,707,006,333	-	2,113,185,802
		계	752,718,188	303,368,334	1,707,006,333	38,000	2,763,054,855
	소계		33,889,475,614	4,319,196,926	1,755,825,464	1,262,335,921	38,702,162,083
의료급여특별	일반 유형	집기비품	4,030,991	1,033,048	-	-	5,064,039
		계	4,030,991	1,033,048	-	-	5,064,039
	소계		4,030,991	1,033,048	-	-	5,064,039
주차장 특별	일반 유형 자산	차량운반구	38,599,229	14,054,554	-	-	52,653,783
		집기비품	141,908,755	107,824,464	-	4,881,700	244,851,519
		계	180,507,984	121,879,018	-	4,881,700	297,505,302
	주민 편의	주차장	279,125,561	56,492,165	-	-	335,617,726
		계	279,125,561	56,492,165	-	-	335,617,726
	소계		459,633,545	178,371,183	-	4,881,700	633,123,028
기반 시설 특별	사회기반	수질정화시설	-	2,754,108	-	-	2,754,108
		계	-	2,754,108	-	-	2,754,108
	소계		-	2,754,108	-	-	2,754,108
재난 관리 기금	일반 유형 자산	구축물	978,142	1,676,815	-	-	2,654,957
		차량운반구	5,540,080	2,027,933	-	-	7,568,013
		집기비품	1,989,882	2,262,893	-	-	4,252,775
		계	8,508,104	5,967,641	-	-	14,475,745
	소계		8,508,104	5,967,641	-	-	14,475,745
총 계			34,361,648,254	4,507,322,906	1,755,825,464	1,267,217,621	39,357,579,003

5. 회계별재무제표 총괄요약 명세서

당기: 2009년 12월 31일 현재 및 2009년 1월 1일부터 12월 31일 까지

전기: 2008년 12월 31일 현재 및 2008년 1월 1일부터 12월 31일 까지

(단위 : 원)

회계구분		2009년도(당기)
		재정상태보고서			재정운영보고서
		자산	부채	순자산	비용	수익	운영차액
일반회계		880,404,442,851	26,053,274,298	854,351,168,553	286,827,131,086	294,239,453,183	7,412,322,097
기타 특별 회계	의료급여기금	268,032,464	133,511,198	134,521,266	479,040,751	490,462,783	11,422,032
	주민소득지원및 생활안정기금	680,160,179	-	680,160,179	3,691,600	14,673,353	10,981,753
	주차장	22,483,637,919	73,850,406	22,409,787,513	1,741,429,405	4,041,858,547	2,300,429,142
	기반시설	357,822,490	-	357,822,490	168,517,668	12,791,273	(155,726,395)
	폐기물처리 시설설치사업	6,831,536,976	-	6,831,536,976	-	6,831,536,976	6,831,536,976
	소계	30,621,190,028	207,361,604	30,413,828,424	2,392,679,424	11,391,322,932	8,998,643,508
기금	저소득주민 자녀장학	270,967,509	-	270,967,509	7,634,000	9,880,062	2,246,062
	식품진흥	281,606,582	-	281,606,582	165,847,520	94,851,290	(70,996,230)
	재난관리	1,483,996,643	-	1,483,996,643	469,818,781	466,557,128	(3,261,653)
	소계	2,036,570,734	-	2,036,570,734	643,300,301	571,288,480	(72,011,821)
내부거래		-	-	-	(188,036,000)	(188,036,000)	-
합계		913,062,203,613	26,260,635,902	886,801,567,711	289,675,074,811	306,014,028,595	16,338,953,784

(단위 : 원)

회계구분		2008년도(전기)
		재정상태보고서			재정운영보고서
		자산	부채	순자산	비용	수익	운영차액
일반회계		869,007,398,594	23,411,472,048	845,595,926,546	219,628,766,484	250,283,359,210	30,654,592,726
기타 특별 회계	의료급여기금	265,688,762	42,308,615	223,380,147	277,447,515	325,153,626	47,706,111
	주민소득지원및 생활안정기금	668,907,366	-	668,907,366	3,568,063	13,679,822	10,111,759
	주차장	20,135,662,955	26,304,584	20,109,358,371	1,621,838,273	3,711,386,229	2,089,547,956
	기반시설	513,548,885	-	513,548,885	-	308,720,570	308,720,570
	소계	21,583,807,968	68,613,199	21,515,194,769	1,902,853,851	4,358,940,247	2,456,086,396
기금	문화예술진흥	-	-	-	117,677,964	82,915	(117,595,049)
	청소년육성	-	-	-	106,162,971	781,761	(105,381,210)
	저소득주민 자녀장학	268,721,447	-	268,721,447	8,515,000	8,761,781	246,781
	식품진흥	352,602,812	-	352,602,812	117,165,550	137,646,909	20,481,359
	재난관리	1,487,258,296	-	1,487,258,296	25,204,125	237,418,034	212,213,909
	소계	2,108,582,555	-	2,108,582,555	374,725,610	384,691,400	9,965,790
내부거래		-	-	-	(411,700,935)	(411,700,935)	-
합계		892,699,789,117	23,480,085,247	869,219,703,870	254,615,289,922	221,494,645,010	33,120,644,912

2009회계연도 재무보고서

■ 발행일 : 2010년 5월  일

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