Ⅲ. 재무제표

지방자치단체 재무제표에 대한 검토보고서

대구광역시 북구청장 귀하

우리는 첨부된 대구광역시 북구의 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표(현금흐름표는 ｢지방자치단체 회계기준에 관한 규칙｣의 부칙에 따라 작성되지 아니하였습니다)를 검토하였습니다. 이 재무제표를 작성할 책임은 지방자치단체의 장에게 있으며, 우리의 책임은 동 재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

우리는 ｢지방자치단체 재무제표 검토 기준｣에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 재무제표가 중대하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것에 관해 보통수준의 확신을 얻도록 검토를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 주로 질문과 분석적 절차에 의거 수행되므로 감사보다는 낮은 수준의 확신을 제공합니다. 우리는 감사를 실시하지 않았으므로 감사의견을 표명하지 아니합니다.

우리의 검토결과 상기 재무제표는 ｢지방자치단체 회계기준에 관한 규칙｣ 및 ｢지방자치단체 재무회계 운영규정｣에 중요하게 위배되어 표시되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.

서울특별시 영등포구 국제금융로 70

이촌회계법인

대표이사 공인회계사    이 한 선

2016년   3월  14일

제1장 재무제표 총괄설명

1. 재무제표의 구성

지방자치단체의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태표, 재정운영표, 순자산변동표, 현금흐름표, 주석, 필수보충정보 및 부속명세서로 구성되며, 뒤에 설명되는 재무제표에 대한 주석을 포함하는 것입니다. 다만, 현금흐름표 ‘지방자치단체 회계기준에 관한 규칙(이하 “지방회계기준”)’ 부칙에 따라 작성이 유예되어 포함되지 않았습니다.

한편, 재정운영표는 비용항목을 기능별로 분류하여 나타내는 기능별재정운영표와 비용항목을 성질별로 분류하여 나타내는 성질별재정운영표 두 가지를 작성하고 있는데, 재무제표에는 기능별재정운영표가 포함되며, 성질별재정운영표는 필수보충정보에 포함되어 있습니다.

(1) 재정상태표

특정 시점의 지방자치단체의 자산과 부채의 내역 및 상호관계 등 재정상태를 나타내는 재무제표로서 자산, 부채 및 순자산으로 구성됩니다.

(2) 재정운영표

회계연도 동안의 재정운영 결과인 수익(사업수익, 비배분수익, 일반수익)과 비용(총원가, 관리운영비, 비배분비용)의 내역을 일정기준에 따라 체계적으로 표시하는  재무제표로서 수익, 비용 및 재정운영결과로 구성됩니다. 기업회계와는 달리 재정  운영표는 회계연도 동안의 이익 또는 손실의 산정을 목적으로 하지 않습니다.

(3) 순자산변동표

회계연도 동안의 순 자산의 증감 내역을 표시하는 재무제표로서 재정운영에 따른 재정운영결과와 기타순자산의 변동을 기재합니다.

(4) 재무제표에 대한 주석

정보이용자에게 충분한 회계정보를 제공하기 위하여 지방자치단체가 채택한 주요한 회계정책과 재무제표에 표시된 회계과목의 세부내역 및 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항을 설명하는 것입니다.

(5) 필수보충정보

재무제표의 내용을 보완하고 정보이용의 이해를 돕기 위해 필수적으로 제공되어야 하는 정보를 말하며, 예산결산요약표, 성질별재정운영표, 관리책임자산명세서, 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서, 회계별 재정운영표가 포함되어 있습니다.

(6) 부속명세서

회계과목에 대한 세부내역을 명시할 필요가 있을 때 안전행정부장관이 정하는 바에 따라 추가적인 정보를 제공하는 것으로 일반유형자산명세서, 주민편의시설명세서, 사회기반시설명세서, 감가상각명세서, 회계별 재무제표 총괄요약 명세서가 포함되어   있습니다.

(7) 재무제표의 첨부서류

지방재정법 제51조의2, 지방재정법 시행령 제59조의3에 의거하여 재무제표에 첨부하는 서류로서 채권현재액보고서, 재무관리보고서가 포함되어 있습니다.

2. 주요 제도적 변화

우리구는 2012회계연도부터 적용되는 지방자치단체 원가계산준칙(훈령 제1호)에 따라 원가 개념을 반영한 재정운영표를 작성 및 공시하였습니다.

지방자치단체의 경우, 기업과 달리 수익 창출이 아닌 공공서비스나 재화를 생산, 제공하여 주민들의 복지를 높이는데 목적이 있기 때문에 기존의 수익과 비용으로 표시된 재정운영표가 아닌, 사업성과와 사업원가를 나타내는 재정운영표를 작성하게 되었습니다.

3. 재무제표에 대한 요약 설명

(1) 재정상태

재정상태표는 특정시점(2015.12.31 현재)의 재정상태를 나타내는 재무제표로 자산, 부채, 순자산으로 구성되어 있습니다.

재정상태표에 의하면, 북구의 총자산은 1,072,866백만원이고, 총부채는 33,840백만원으로 총자산에서 총부채를 차감한 순자산 규모는 1,039,026백만원입니다.

순자산은 지방자치단체가 장래에 공공서비스 제공을 위해 보유하고 있는 자원을 의미하며, 순자산 규모가 부채에 비해 상대적으로 큰 것은 민간기업과 다른 지방자치단체의 고유특성에 기인하는 것으로 이해됩니다.

이와 같은 재정상태를 각 계정별 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

(1)-1. 자 산

자산의 구성내역은 유동자산이 106,456백만원(9.92%)이고, 유동자산을 제외한 비유동자산이 966,410백만원(90.08%)으로 비유동자산이 상대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다.

유동자산은 현금및현금성자산 57,632백만원(5.37%), 단기금융상품 35,315백만원(3.29%) 등으로 구성되어 있으며, 지방세에 대한 미수채권인 미수세금은 1,365백만원, 세외수입에 대한 미수채권인 미수세외수입금은 13,903백만원, 재고자산 61백만원, 기타유동자산 920백만원이며 결손을 예상한 대손충당금이 2,842백만원입니다.

비유동자산은 투자자산 5,166백만원(0.48%), 일반유형자산 58,927백만원(5.49%), 주민편의시설 212,818백만원(19.84%), 사회기반시설 686,860백만원(64.02%), 기타비유동자산 2,639백만원(0.25%) 등으로 구성되어 있습니다.

총자산은 1,072,866백만원으로 지난해에 비해 47,201백만원이 증가하였습니다. 유동자산의 총액은 106,456백만원으로 지난해에 비해 17,163백만원이 증가하였으며 이것은 잉여금의 증가 등에 의한 것입니다. 비유동자산의 총액은 966,410백만원으로 지난해에 비해 30,038백만원이 증가하였으며 이것은 일반유형자산 및 주민편의시설의 증가에 의한 것입니다.

(1)-2. 부 채

부채의 구성내역은 유동부채가 11,622백만원(34.34%)이고, 장기차입부채가 12,316백만원(36.40%), 기타비유동부채가 9,902백만원(29.26%)으로 비유동부채가 총부채의 65.66%를 차지하고 있습니다.

총부채는 33,840백만원으로 지난해에 비해 7,520백만원이 증가하였습니다. 유동부채의 총액은 11,622백만원으로 지난해에 비해 3,719백만원이 증가하였으며 이것은 보조금집행잔액 등의 증가에 의한 것입니다. 비유동부채의 총액은 22,218백만원으로 지난해에 비해 3,801백만원이 증가하였으며 이것은 장기차입금의 증가에 의한 것입니다.

[요약재정상태표]

(단위 : 백만원)

구 분	2015		2014
	금액	구성비	금액	구성비
유동자산	106,456	9.92%	89,293	8.71%
투자자산	5,166	0.48%	5,231	0.51%
일반유형자산	58,927	5.49%	51,452	5.02%
주민편의시설	212,818	19.84%	192,954	18.81%
사회기반시설	686,860	64.02%	683,970	66.69%
기타비유동자산	2,639	0.25%	2,765	0.26%
자산총계	1,072,866	100%	1,025,665	100%
유동부채	11,622	34.35%	7,903	30.03%
장기차입부채	12,316	36.39%	7,661	29.11%
기타비유동부채	9,902	29.26%	10,756	40.86%
부채총계	33,840	100%	26,320	100%
고정순자산	948,015	91.24%	922,443	92.30%
특정순자산	3,247	0.31%	2,550	0.26%
일반순자산	87,764	8.45%	74,352	7.44%
순자산총계	1,039,026	100%	999,345	100%
부채 및 순자산총계	1,072,866	-	1,025,665	-

(2) 재정운영결과

(2)-1.  기능별 분류

기능별 재정운영표에 의하면, 2015회계연도 북구의 사업순원가는 49,262백만원이고 관리운영비(77,710백만원), 비배분비용(9,544백만원) 및 비배분수익(9,067백만원)을 가감한 재정운영순원가는 127,449백만원입니다.

한편, 재정운영순원가에서 일반수익 166,452백만원을 차감한 2015회계연도 북구의 재정운영결과는 (39,003)백만원입니다.

[요약재정운영표(기능별)]

(단위 : 백만원)

구 분	2015					2014
	총원가	사업 수익	순원가	내부 거래	계	총원가	사업 수익	순원가	내부 거래	계
Ⅰ. 사업순원가	335,396	286,134	49,262	-	49,262	299,321	272,884	26,437	-	26,437
Ⅱ. 관리운영비	-	-	78,505	(795)	77,710	-	-	72,824	(441)	72,383
Ⅲ. 비배분비용	-	-	9,544	-	9,544	-	-	9,539	-	9,539
Ⅳ. 비배분수익	-	-	9,067	-	9,067	-	-	4,337	-	4,337
Ⅴ.재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	128,244	(795)	127,449	-	-	104,463	(441)	104,022
Ⅵ. 일반수익	-	-	167,247	(795)	166,452	-	-	145,640	(441)	145,199
Ⅶ.재정운영결과 (Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(39,003)	-	(39,003)	-	-	(41,177)	-	(41,177)

(2)-2. 성질별 분류

비용을 성질별로 살펴볼 때 인건비 81,176백만원(19.21%), 운영비 62,463백만원(14.78%), 정부간이전비용 1,621백만원(0.38%), 민간 등 이전비용 266,005백만원(62.94%), 기타비용 11,386백만원(2.69%)등으로 구성되어 있습니다.

수익은 자체조달수익이 105,788백만원(22.91%)이고, 정부간이전수익 355,739백만원(77.06%), 기타수익 127백만원(0.03%)으로 정부간이전수익의 비중이 상대적으로 높음을 알 수 있습니다.

비용은 422,651백만원으로 전년에 비해 41,408백만원 증가하였으며 이것은 민간등이전비용의 증가에 의한 것입니다.

수익은 461,654백만원이며 이 중 자체조달수익이 105,788백만원으로 지난해에 비해 15,211백만원 증가하였으며 이것은 지방세수익 등의 증가로 인한 것입니다. 정부간이전수익은 355,739백만원으로 지난해에 비해 24,215백만원 증가하였으며 이것은 보조금수익의 증가로 인한 것입니다.

[요약재정운영표(성질별)]

(단위 : 백만원)

구 분	2015		2014
	금액	구성비	금액	구성비
인건비	81,176	19.21%	76,195	19.99%
운영비	62,463	14.78%	53,643	14.07%
정부간이전비용	1,621	0.38%	3,672	0.96%
민간등이전비용	266,005	62.94%	236,608	62.06%
기타비용	11,386	2.69%	11,125	2.92%
비용총계	422,651	100%	381,243	100%
자체조달수익	105,788	22.91%	90,577	21.44%
정부간이전수익	355,739	77.06%	331,524	78.48%
기타수익	127	0.03%	319	0.08%
수익총계	461,654	100%	422,420	100%
재정운영결과 (비용 수익)	(39,003)	-	(41,177)	-

4. 발생주의 복식부기 재무분석

분야	지 표 명	산 식	2015	2014
재정 상태	① 총자산 대비 총부채 비율	총부채 / 총자산 × 100	3.15%	2.57%
	② 총부채 대비 차입부채 비율	차입부채 / 총부채 × 100	37.84%	31.35%
	③ 유형고정자산 대비 부채비율	부채 / 유형고정자산 × 100 ※ 부채 : 유동부채+장기차입부채 ※ 유형고정자산 : 일반유형자산+주민편의시설+사회기반시설	2.50%	1.68%
	④ 재정자금 대비 금융상품 비율	장․단기 금융상품 / 재정자금× 100	37.99%	32.96%
	⑤ 총부채 대비 현금창출자산 비율	현금창출자산 / 총부채× 100 ※ 현금창출자산:(유동자산-기타유동자산+일반미수금)+ 장기금융상품+(장기융자금-학자금위탁대여금)+기타투자자산	312.23%	335.03%
	⑥ 차입부채 대비 재정자금 비율	재정자금 / 차입부채× 100 ※ 재정자금 : 현금 및 현금성자산+장․단기 금융상품	725.77%	908.76%
	⑦ 유동부채 대비 유동자산 비율	유동자산 / 유동부채× 100	915.97%	1,129.88%
	⑧ 미수세금 대비 대손충당금 비율	미수세금 대손충당금 / 미수세금(대손충당금 차감전)×100	24.39%	25.45%
	⑨ 단기민간융자금 비율	단기민간융자금 / 장․단기 민간융자금 × 100	48.41%	34.98%
재정 운영	① 예산 대비 세출 비율	세출액(일반회계+기타특별회계) / 예산현액(일반회계+기타특별회계) × 100	84.29%	86.77%
	② 경상수익 대비 경상비용 비율	경상비용 / 경상수익 × 100 ※ 경상비용 : 인건비+운영비+재정보전금+조정교부금 +교육비특별회계전출금 ※ 경상수익 : 지방세수익+경상세외수익+지방교부세 +재정보전금+조정교부금	89.61%	91.29%
	③ 경상비용 대비 이자비용 비율	이자비용 / 경상비용 × 100 ※ 이자비용 : 차입부채 이자비용	0.17%	0.08%
	④ 이자수익 대비 이자비용 비율	이자비용 / 이자수익 × 100	16.21%	8.83%
	⑤ 총수익 대비 경상수익 비율	경상수익 / 총수익 × 100	34.72%	33.67%
	⑥ 경상수익 대비 경상자체조달수익 비율	경상자체조달수익 / 경상수익 × 100 ※ 경상자체조달수익 : 지방세수익+경상세외수익	52.62%	54.52%
	⑦ 자체조달수익 대비 채권 비율	미수자체조달수익(대손충당금 차감후) / 자체조달수익 × 100 ※ 미수자체조달수익 : 미수세금+미수세외수입금+일반미수금	11.76%	14.22%
	⑧ 세외수익 대비 채권 비율	미수세외수익(대손충당금 차감후) / 세외수익 × 100 ※ 미수세외수익 : 미수세외수입금+일반미수금	30.13%	42.66%
	⑨ 총비용 대비 경상비용 비율	경상비용 / 총비용 × 100	33.99%	34.06%
	⑩ 지출액 대비 자산취득 비율	자산 취득액 / 지출액 × 100	7.91%	6.31%
회계 책임	① 주민 1인당 총자산	총자산 / 인구수(회계연도말 인구수)	2,421,168원	2,308,190원
	② 주민 1인당 총부채	총부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	76,366원	59,230원
	③ 주민 1인당 실질부채	실질부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	76,366원	59,230원
	④ 주민 1인당 총수익	총수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	1,041,828원	950,627원
	⑤ 주민 1인당 자체조달수익	자체조달수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	238,734원	203,837원
	⑥ 주민 1인당 지방세수익	지방세수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	153,282원	140,920원
	⑦ 주민 1인당 총비용	총비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	953,808원	857,960원
	⑧ 주민 1인당 민간등이전비용	민간등이전비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	600,301원	532,470원
	⑨ 공무원 1인당 총수익	총수익 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	484,676,205원	448,428,856원
	⑩ 공무원 1인당 총비용	총비용 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	443,727,759원	404,716,092원
	⑪ 공무원 1인당 총급여	총급여 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	52,134,413원	49,688,223원

제2장 재무제표

재 정 상 태 표

2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                  (단위 : 원)

과 목	당해연도(2015년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
자산
Ⅰ. 유동자산	93,558,785,726	9,647,249,043	3,249,540,801	-	106,455,575,570
현금및현금성자산(주2)	52,531,446,102	4,908,743,343	191,660,495	-	57,631,849,940
단기금융상품(주2)	32,000,000,000	300,000,000	3,014,686,748	-	35,314,686,748
미수세금(주3)	1,364,751,850	-	-	-	1,364,751,850
미수세금대손충당금(주3)	(332,827,778)	-	-	-	(332,827,778)
미수세외수입금(주4)	9,155,939,153	4,746,547,570	910,000	-	13,903,396,723
미수세외수입금대손충당금(주4)	(2,083,392,207)	(424,816,008)	(9,100)	-	(2,508,217,315)
단기대여금(주5)	-	102,072,241	-	-	102,072,241
단기대여금대손충당금	-	(1,020,723)	-	-	(1,020,723)
재고자산(주6)	61,085,624	-	-	-	61,085,624
기타유동자산(주7,23)	861,782,982	15,722,620	42,292,658	-	919,798,260
Ⅱ. 투자자산	5,058,407,460	107,704,140	-	-	5,166,111,600
장기금융상품	-	-		-	-
장기대여금(주5)	5,058,407,460	108,792,060		-	5,167,199,520
장기대여금대손충당금	-	(1,087,920)		-	(1,087,920)
장기투자증권	-	-	-	-	-
기타투자자산	-	-	-	-	-

2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	직전연도(2014년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
자산
Ⅰ. 유동자산	76,840,354,001	9,902,714,679	2,550,152,845	-	89,293,221,525
현금및현금성자산	47,196,522,754	2,470,416,278	599,695,032	-	50,266,634,064
단기금융상품	20,000,000,000	2,800,000,000	1,911,497,946	-	24,711,497,946
미수세금	1,281,858,650	-	-	-	1,281,858,650
미수세금대손충당금	(326,238,487)	-	-	-	(326,238,487)
미수세외수입금	9,162,403,130	4,800,694,558	-	-	13,963,097,688
미수세외수입금대손충당금	(1,726,385,446)	(328,847,577)	-	-	(2,055,233,023)
단기대여금	-	93,976,901	-	-	93,976,901
단기대여금대손충당금	-	(939,769)	-	-	(939,769)
재고자산	52,920,400	-	-	-	52,920,400
기타유동자산	1,199,273,000	67,414,288	38,959,867	-	1,305,647,155
Ⅱ. 투자자산	5,058,407,460	172,917,924	-	-	5,231,325,384
장기금융상품	-	-	-	-	-
장기대여금	5,058,407,460	174,664,570	-	-	5,233,072,030
장기대여금대손충당금	-	(1,746,646)	-	-	(1,746,646)
장기투자증권	-	-	-	-	-
기타투자자산	-	-	-	-	-

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	당해연도(2015년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅲ. 일반유형자산	57,822,074,828	628,532,997	476,273,490	-	58,926,881,315
토지	32,607,732,723	-	-	-	32,607,732,723
입목	881,320,898	-	-	-	881,320,898
건물	20,590,830,752	-	-	-	20,590,830,752
건물감가상각누계액	(7,822,413,682)	-	-	-	(7,822,413,682)
구축물	1,360,893,430	16,000,000	8,384,080	-	1,385,277,510
구축물감가상각누계액	(1,109,542,583)	(15,999,000)	(8,380,080)	-	(1,133,921,663)
기계장치	41,147,810	-	6,000,000	-	47,147,810
기계장치감가상각누계액	(37,977,546)	-	(3,799,999)	-	(41,777,545)
차량운반구	3,752,229,530	218,616,670	35,429,650	-	4,006,275,850
차량운반구감가상각누계액	(2,889,411,908)	(112,388,269)	(31,662,169)	-	(3,033,462,346)
집기비품	14,321,502,254	1,583,568,546	682,947,510	-	16,588,018,310
집기비품감가상각누계액	(8,894,449,117)	(1,061,264,950)	(212,645,502)	-	(10,168,359,569)
기타일반유형자산	78,701,500	-	-	-	78,701,500
기타일반유형자산감가상각누계액	(69,474,853)	-	-	-	(69,474,853)
건설중인일반유형자산	5,010,985,620	-	-	-	5,010,985,620

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	직년연도(2014년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅲ. 일반유형자산	50,487,361,542	547,696,776	416,472,695	-	51,451,531,013
토지	32,808,716,314	-	-	-	32,808,716,314
입목	855,202,398	-	-	-	855,202,398
건물	18,838,123,022	-	-	-	18,838,123,022
건물감가상각누계액	(7,304,278,019)	-	-	-	(7,304,278,019)
구축물	1,330,290,830	16,000,000	8,384,080	-	1,354,674,910
구축물감가상각누계액	(1,088,452,145)	(14,400,000)	(8,380,080)	-	(1,111,232,225)
기계장치	41,147,810	-	6,000,000	-	47,147,810
기계장치감가상각누계액	(36,450,908)	-	(2,599,999)	-	(39,050,907)
차량운반구	3,411,412,040	213,836,020	35,429,650	-	3,660,677,710
차량운반구감가상각누계액	(2,756,616,780)	(113,982,703)	(27,895,689)	-	(2,898,495,172)
집기비품	12,643,580,537	1,380,808,106	531,984,260	-	14,556,372,903
집기비품감가상각누계액	(8,336,422,225)	(934,564,647)	(126,449,527)	-	(9,397,436,399)
기타일반유형자산	78,701,500	-	-	-	78,701,500
기타일반유형자산감가상각누계액	(52,860,282)	-	-	-	(52,860,282)
건설중인일반유형자산	55,267,450	-	-	-	55,267,450

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2015년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅳ. 주민편의시설	199,856,040,532	12,940,638,485	21,791,667	-	212,818,470,684
도서관	14,066,409,551	-	-	-	14,066,409,551
도서관감가상각누계액	(3,258,180,412)	-	-	-	(3,258,180,412)
주차장	2,665,653,260	11,892,419,181	-	-	14,558,072,441
주차장감가상각누계액	(41,372,934)	(1,285,043,076)	-	-	(1,326,416,010)
공원	83,791,782,344	-	29,520,000	-	83,821,302,344
공원감가상각누계액	(3,548,118,480)	-	(8,917,500)	-	(3,557,035,980)
문화및관광시설	13,817,099,060	-	-	-	13,817,099,060
문화및관광시설감가상각누계액	(4,930,804,769)	-	-	-	(4,930,804,769)
체육시설	24,968,053,372	-	-	-	24,968,053,372
체육시설감가상각누계액	(6,805,201,687)	-	-	-	(6,805,201,687)
사회복지시설	38,158,786,527	-	-	-	38,158,786,527
사회복지시설감가상각누계액	(9,944,685,184)	-	-	-	(9,944,685,184)
의료시설	12,544,743,465	-	-	-	12,544,743,465
의료시설감가상각누계액	(5,153,922,723)	-	-	-	(5,153,922,723)
기타주민편의시설	47,506,950,630	-	14,270,000	-	47,521,220,630
기타주민편의시설감가상각누계액	(4,958,732,008)	-	(13,080,833)	-	(4,971,812,841)
건설중인주민편의시설	977,580,520	2,333,262,380	-	-	3,310,842,900

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	직전연도(2014년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅳ. 주민편의시설	183,184,477,382	9,740,933,902	28,335,667	-	192,953,746,951
도서관	11,673,965,491	-	-	-	11,673,965,491
도서관감가상각누계액	(2,803,960,208)	-	-	-	(2,803,960,208)
주차장	2,665,653,260	10,883,049,091	-	-	13,548,702,351
주차장감가상각누계액	(21,558,591)	(1,213,912,929)	-	-	(1,235,471,520)
공원	81,453,509,354	-	29,520,000	-	81,483,029,354
공원감가상각누계액	(3,322,469,949)	-	(5,227,500)	-	(3,327,697,449)
문화및관광시설	13,597,256,780	-	-	-	13,597,256,780
문화및관광시설감가상각누계액	(4,505,218,328)	-	-	-	(4,505,218,328)
체육시설	16,574,572,902	-	-	-	16,574,572,902
체육시설감가상각누계액	(6,639,105,288)	-	-	-	(6,639,105,288)
사회복지시설	37,347,779,057	-	-	-	37,347,779,057
사회복지시설감가상각누계액	(9,234,024,911)	-	-	-	(9,234,024,911)
의료시설	12,364,051,325	-	-	-	12,364,051,325
의료시설감가상각누계액	(4,941,849,111)	-	-	-	(4,941,849,111)
기타주민편의시설	34,253,401,830	-	14,270,000	-	34,267,671,830
기타주민편의시설감가상각누계액	(3,770,375,211)	-	(10,226,833)	-	(3,780,602,044)
건설중인주민편의시설	8,492,848,980	71,797,740	-	-	8,564,646,720

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	당해연도(2015년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅴ. 사회기반시설	686,602,829,312	255,699,248	1,528,338	-	686,860,056,898
도로	643,422,375,501	190,995,430	-	-	643,613,370,931
상수도시설	-	-	-	-	-
상수도시설감가상각누계액	-	-	-	-	-
수질정화시설	140,176,260	96,393,790	-	-	236,570,050
수질정화시설감가상각누계액	(55,594,668)	(31,689,972)	-	-	(87,284,640)
하천부속시설	33,134,447,651	-	-	-	33,134,447,651
폐기물처리시설	-	-	-	-	-
재활용시설	1,665,736,650	-	-	-	1,665,736,650
재활용시설감가상각누계액	(469,197,427)	-	-	-	(469,197,427)
농수산기반시설	2,305,295,270	-	-	-	2,305,295,270
농수산기반시설감가상각누계액	(644,948,479)	-	-	-	(644,948,479)
기타사회기반시설	9,858,456,788	-	6,300,000	-	9,864,756,788
기타사회기반시설감가상각누계액	(3,261,361,184)	-	(4,771,662)	-	(3,266,132,846)
건설중인사회기반시설	507,442,950	-	-	-	507,442,950
Ⅵ. 기타비유동자산	2,638,808,632	10,000	1,000	-	2,638,819,632
보증금(주12)	57,670,000	-	-	-	57,670,000
무형자산(주13)	2,215,805,176	10,000	1,000	-	2,215,816,176
기타비유동자산(주14)	365,333,456	-	-	-	365,333,456
자산총계	1,045,536,946,490	23,579,833,913	3,749,135,296	-	1,072,865,915,699

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	직전연도(2014년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅴ. 사회기반시설	683,706,776,920	260,521,892	2,788,340	-	683,970,087,152
도로	640,359,769,301	190,995,430	-	-	640,550,764,731
상수도시설	-	-	-	-	-
상수도시설감가상각누계액	-	-	-	-	-
수질정화시설	140,176,260	96,393,790	-	-	236,570,050
수질정화시설감가상각누계액	(50,174,970)	(26,867,328)	-	-	(77,042,298)
하천부속시설	33,134,447,651	-	-	-	33,134,447,651
폐기물처리시설	-	-	-	-	-
재활용시설	1,665,736,650	-	-	-	1,665,736,650
재활용시설감가상각누계액	(441,412,127)	-	-	-	(441,412,127)
농수산기반시설	2,305,295,270	-	-	-	2,305,295,270
농수산기반시설감가상각누계액	(603,595,844)	-	-	-	(603,595,844)
기타사회기반시설	9,848,816,788	-	6,300,000	-	9,855,116,788
기타사회기반시설감가상각누계액	(3,070,582,559)	-	(3,511,660)	-	(3,074,094,219)
건설중인사회기반시설	418,300,500	-	-	-	418,300,500
Ⅵ. 기타비유동자산	2,761,430,575	3,787,723	1,000	-	2,765,219,298
보증금	81,456,000	-	-	-	81,456,000
무형자산	2,314,641,119	3,787,723	1,000	-	2,318,429,842
기타비유동자산	365,333,456	-	-	-	365,333,456
자산총계	1,002,038,807,880	20,628,572,896	2,997,750,547	-	1,025,665,131,323

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	당해연도(2015년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
부채
Ⅰ. 유동부채	11,400,059,957	219,700,368	2,466,900	-	11,622,227,225
단기차입금	-	-	-	-	-
유동성장기차입부채(주16)	345,120,000	-	-	-	345,120,000
기타유동부채(주15)	11,054,939,957	219,700,368	2,466,900	-	11,277,107,225
Ⅱ. 장기차입부채	12,315,760,000	-	-	-	12,315,760,000
장기차입금(주16)	12,315,760,000	-	-	-	12,315,760,000
지방채증권	-	-	-	-	-
Ⅲ. 기타비유동부채	9,901,652,627	-	-	-	9,901,652,627
퇴직급여충당부채(주17)	9,758,058,800	-	-	-	9,758,058,800
기타비유동부채(주18)	143,593,827	-	-	-	143,593,827
부채총계	33,617,472,584	219,700,368	2,466,900	-	33,839,639,852
순자산
Ⅰ. 고정순자산(주19)	933,690,180,867	13,824,880,730	499,594,495	-	948,014,656,092
고정순자산	933,690,180,867	13,824,880,730	499,594,495	-	948,014,656,092
Ⅱ. 특정순자산(주19)	-	-	3,247,073,901	-	3,247,073,901
특정순자산	-	-	3,247,073,901	-	3,247,073,901
Ⅲ. 일반순자산(주19)	78,229,293,039	9,535,252,815	-	-	87,764,545,854
일반순자산	78,229,293,039	9,535,252,815	-	-	87,764,545,854
순자산총계	1,011,919,473,906	23,360,133,545	3,746,668,396	-	1,039,026,275,847
부채와순자산총계	1,045,536,946,490	23,579,833,913	3,749,135,296	-	1,072,865,915,699

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	직전연도(2014년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
부채
Ⅰ. 유동부채	7,771,959,241	130,931,755	-	-	7,902,890,996
단기차입금	-	-	-	-	-
유동성장기차입부채	395,120,000	-	-	-	395,120,000
기타유동부채	7,376,839,241	130,931,755	-	-	7,507,770,996
Ⅱ. 장기차입부채	7,660,880,000	-	-	-	7,660,880,000
장기차입금	7,660,880,000	-	-	-	7,660,880,000
지방채증권	-	-	-	-	-
Ⅲ. 기타비유동부채	10,755,961,047	-	-	-	10,755,961,047
퇴직급여충당부채	10,444,477,487	-	-	-	10,444,477,487
기타비유동부채	311,483,560	-	-	-	311,483,560
부채총계	26,188,800,288	130,931,755	-	-	26,319,732,043
순자산
Ⅰ. 고정순자산	911,442,657,504	10,552,940,293	447,597,702	-	922,443,195,499
고정순자산	911,442,657,504	10,552,940,293	447,597,702	-	922,443,195,499
Ⅱ. 특정순자산	-	-	2,550,152,845	-	2,550,152,845
특정순자산	-	-	2,550,152,845	-	2,550,152,845
Ⅲ. 일반순자산	64,407,350,088	9,944,700,848	-	-	74,352,050,936
일반순자산	64,407,350,088	9,944,700,848	-	-	74,352,050,936
순자산총계	975,850,007,592	20,497,641,141	2,997,750,547	-	999,345,399,280
부채와순자산총계	1,002,038,807,880	20,628,572,896	2,997,750,547	-	1,025,665,131,323

재 정 운 영 표(기능별)

2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
Ⅰ. 사업순원가	335,395,922,622	286,134,117,749	49,261,804,873	-	49,261,804,873
일반공공행정	11,488,657,631	1,613,500,550	9,875,157,081	-	9,875,157,081
공공질서및안전	555,048,578	492,666,180	62,382,398	-	62,382,398
교육	1,279,165,751	1,330,439,590	(51,273,839)	-	(51,273,839)
문화및관광	5,816,302,079	2,908,368,862	2,907,933,217	-	2,907,933,217
환경보호	12,509,590,078	6,274,662,874	6,234,927,204	-	6,234,927,204
사회복지	272,279,344,501	249,447,754,666	22,831,589,835	-	22,831,589,835
보건	13,846,865,146	10,132,607,440	3,714,257,706	-	3,714,257,706
농림해양수산	4,172,558,000	2,339,786,397	1,832,771,603	-	1,832,771,603
산업ㆍ중소기업	690,104,329	1,918,297,500	(1,228,193,171)	-	(1,228,193,171)
수송및교통	9,472,556,915	2,270,505,820	7,202,051,095	-	7,202,051,095
국토및지역개발	3,285,729,614	7,405,527,870	(4,119,798,256)	-	(4,119,798,256)
과학기술	-	-	-	-	-
예비비	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-
Ⅱ. 관리운영비	-	-	78,504,570,036	(794,536,000)	77,710,034,036
1. 인건비	-	-	73,942,979,149	-	73,942,979,149
급여	-	-	50,055,726,080	-	50,055,726,080
복리후생비	-	-	12,779,883,866	-	12,779,883,866
기타인건비	-	-	9,510,505,490	-	9,510,505,490
퇴직급여	-	-	1,596,863,713	-	1,596,863,713
2. 경비	-	-	3,580,030,887	-	3,580,030,887
도서구입및인쇄비	-	-	86,234,240	-	86,234,240
소모품비	-	-	423,171,060	-	423,171,060
홍보및광고비	-	-	10,645,870	-	10,645,870
지급수수료	-	-	53,977,970	-	53,977,970

2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	직전연도(2014년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
Ⅰ. 사업순원가	299,321,274,816	272,884,320,133	26,436,954,683	-	26,436,954,683
일반공공행정	11,660,054,642	3,651,738,643	8,008,315,999	-	8,008,315,999
공공질서및안전	513,904,692	3,655,206,260	(3,141,301,568)	-	(3,141,301,568)
교육	1,433,542,720	478,724,930	954,817,790	-	954,817,790
문화및관광	4,635,905,031	9,228,756,480	(4,592,851,449)	-	(4,592,851,449)
환경보호	10,639,805,827	5,593,242,090	5,046,563,737	-	5,046,563,737
사회복지	241,288,377,161	222,011,558,740	19,276,818,421	-	19,276,818,421
보건	12,728,952,390	9,079,940,850	3,649,011,540	-	3,649,011,540
농림해양수산	4,737,399,301	1,916,193,630	2,821,205,671	-	2,821,205,671
산업ㆍ중소기업	805,853,072	10,338,093,320	(9,532,240,248)	-	(9,532,240,248)
수송및교통	7,288,521,994	4,533,235,600	2,755,286,394	-	2,755,286,394
국토및지역개발	3,588,957,986	2,397,629,590	1,191,328,396	-	1,191,328,396
과학기술	-	-	-	-	-
예비비	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-
Ⅱ. 관리운영비	-	-	72,823,974,587	(441,360,000)	72,382,614,587
1. 인건비	-	-	68,729,282,843	-	68,729,282,843
급여	-	-	47,451,797,380	-	47,451,797,380
복리후생비	-	-	10,668,288,821	-	10,668,288,821
기타인건비	-	-	9,149,744,080	-	9,149,744,080
퇴직급여	-	-	1,459,452,562	-	1,459,452,562
2. 경비	-	-	3,516,131,744	-	3,516,131,744
도서구입및인쇄비	-	-	90,493,910	-	90,493,910
소모품비	-	-	364,538,510	-	364,538,510
홍보및광고비	-	-	7,336,700	-	7,336,700
지급수수료	-	-	55,924,700	-	55,924,700

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
일반유형자산수선유지비	-	-	26,313,760	-	26,313,760
주민편의시설수선유지비	-	-	69,946,990	-	69,946,990
사회기반시설수선유지비	-	-	74,000	-	74,000
기타자산수선유지비	-	-	1,221,000	-	1,221,000
교육훈련비	-	-	2,955,720	-	2,955,720
제세공과금	-	-	507,977,438	-	507,977,438
보험료및공제료	-	-	14,122,624	-	14,122,624
임차료	-	-	21,345,090	-	21,345,090
출장비	-	-	1,678,165,070	-	1,678,165,070
연구개발비	-	-	-	-	-
업무추진비	-	-	407,148,575	-	407,148,575
행사비	-	-	309,700	-	309,700
연료비	-	-	87,661,850	-	87,661,850
위탁대행사업비	-	-	40,000,000	-	40,000,000
기타운영비	-	-	148,759,930	-	148,759,930
3. 정부간 이전비용	-	-	87,024,000	-	87,024,000
국가에 대한 부담금	-	-	87,024,000	-	87,024,000
4. 민간등 이전비용	-	-	894,536,000	(794,536,000)	100,000,000
민간보조금	-	-	100,000,000	-	100,000,000
민간장학금	-	-	-	-	-
전출금비용	-	-	794,536,000	(794,536,000)	-
Ⅲ. 비배분비용	-	-	9,544,733,912	-	9,544,733,912
1. 운영비	-	-	233,971,686	-	233,971,686
이자비용	-	-	233,971,686	-	233,971,686
2. 기타비용	-	-	9,310,762,226	-	9,310,762,226
자산처분손실	-	-	15,902,655	-	15,902,655
자산손상차손	-	-	940,242	-	940,242
일반유형자산감가상각비	-	-	993,892,853	-	993,892,853

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	직전연도(2014년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
일반유형자산수선유지비	-	-	46,686,230	-	46,686,230
주민편의시설수선유지비	-	-	19,924,400	-	19,924,400
사회기반시설수선유지비	-	-	-	-	-
기타자산수선유지비	-	-	-	-	-
교육훈련비	-	-	2,110,500	-	2,110,500
제세공과금	-	-	486,469,650	-	486,469,650
보험료및공제료	-	-	5,054,991	-	5,054,991
임차료	-	-	23,233,200	-	23,233,200
출장비	-	-	1,778,866,720	-	1,778,866,720
연구개발비	-	-	-	-	-
업무추진비	-	-	390,924,090	-	390,924,090
행사비	-	-	-	-	-
연료비	-	-	90,569,830	-	90,569,830
위탁대행사업비	-	-	-	-	-
기타운영비	-	-	153,998,313	-	153,998,313
3. 정부간이전비용	-	-	137,200,000	-	137,200,000
국가에 대한 부담금	-	-	137,200,000	-	137,200,000
4. 민간등이전비용	-	-	441,360,000	(441,360,000)	-
민간보조금	-	-	-	-	-
민간장학금	-	-	-	-	-
전출금비용	-	-	441,360,000	(441,360,000)	-
Ⅲ. 비배분비용	-	-	9,538,669,538	-	9,538,669,538
1. 운영비	-	-	99,340,664	-	99,340,664
이자비용	-	-	99,340,664	-	99,340,664
2. 기타비용	-	-	9,439,328,874	-	9,439,328,874
자산처분손실	-	-	105,526,053	-	105,526,053
자산손상차손	-	-	30,974,298	-	30,974,298
일반유형자산감가상각비	-	-	1,087,005,022	-	1,087,005,022

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
주민편의시설감가상각비	-	-	3,011,631,902	-	3,011,631,902
사회기반시설감가상각비	-	-	242,682,114	-	242,682,114
무형자산상각비	-	-	89,020,489	-	89,020,489
대손상각비	-	-	3,977,180,436	-	3,977,180,436
기타비용	-	-	979,511,535	-	979,511,535
Ⅳ. 비배분수익	-	-	9,067,236,237	-	9,067,236,237
1. 자체조달수익	-	-	8,370,672,046	-	8,370,672,046
경상세외수익	-	-	1,474,752,307	-	1,474,752,307
임시세외수익	-	-	6,895,919,739	-	6,895,919,739
2. 기타수익	-	-	696,564,191	-	696,564,191
대손충당금환입	-	-	6,825,344	-	6,825,344
기타수익	-	-	120,082,450	-	120,082,450
기타비배분수익	-	-	569,656,397	-	569,656,397
Ⅴ. 재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	128,243,872,584	(794,536,000)	127,449,336,584
Ⅵ. 일반수익	-	-	167,247,268,182	(794,536,000)	166,452,732,182
1. 자체조달수익	-	-	87,889,416,282	-	87,889,416,282
지방세수익	-	-	67,922,311,920	-	67,922,311,920
경상세외수익	-	-	10,234,972,960	-	10,234,972,960
임시세외수익	-	-	9,732,131,402	-	9,732,131,402
2. 정부간이전수익	-	-	75,953,034,000	-	75,953,034,000
지방교부세수익	-	-	10,896,236,000	-	10,896,236,000
조정교부금수익	-	-	65,056,798,000	-	65,056,798,000
재정보전금수익	-	-	-	-	-
3. 기타수익	-	-	3,404,817,900	(794,536,000)	2,610,281,900
전입금수익	-	-	794,536,000	(794,536,000)	-
기타일반수익	-	-	2,610,281,900	-	2,610,281,900
Ⅶ. 재정운영결과 (Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(39,003,395,598)	-	(39,003,395,598)

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	직전연도(2014년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
주민편의시설감가상각비	-	-	2,453,280,510	-	2,453,280,510
사회기반시설감가상각비	-	-	271,095,202	-	271,095,202
무형자산상각비	-	-	132,070,205	-	132,070,205
대손상각비	-	-	5,356,740,484	-	5,357,740,484
기타비용	-	-	2,637,100	-	2,637,100
Ⅳ. 비배분수익	-	-	4,336,861,092	-	4,336,861,092
1. 자체조달수익	-	-	3,466,646,682	-	3,466,646,682
경상세외수익	-	-	1,150,273,746	-	1,150,273,746
임시세외수익	-	-	2,316,372,936	-	2,316,372,936
2. 기타수익	-	-	870,214,410	-	870,214,410
대손충당금환입	-	-	40,034,534	-	40,034,534
기타수익	-	-	278,681,065	-	278,681,065
기타비배분수익	-	-	551,498,811	-	551,498,811
Ⅴ. 재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	104,462,737,716	(441,360,000)	104,021,377,716
Ⅵ. 일반수익	-	-	145,640,161,750	(441,360,000)	145,198,801,750
1. 자체조달수익	-	-	78,343,993,420	-	78,343,993,420
지방세수익	-	-	62,619,164,320	-	62,619,164,320
경상세외수익	-	-	8,097,487,070	-	8,097,487,070
임시세외수익	-	-	7,627,342,030	-	7,627,342,030
2. 정부간이전수익	-	-	64,687,929,000	-	64,687,929,000
지방교부세수익	-	-	9,602,332,000	-	9,602,332,000
조정교부금수익	-	-	53,284,000,000	-	53,284,000,000
재정보전금수익	-	-	1,801,597,000	-	1,801,597,000
3. 기타수익	-	-	2,608,239,330	(441,360,000)	2,166,879,330
전입금수익	-	-	441,360,000	(441,360,000)	-
기타일반수익	-	-	2,166,879,330	-	2,166,879,330
Ⅶ. 재정운영결과 (Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(41,177,424,034)	-	(41,177,424,034)

순 자 산 변 동 표

2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2015년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 기초순자산	975,850,007,592	20,497,641,141	2,997,750,547	-	999,345,399,280
Ⅱ. 재정운영결과	(35,398,534,040)	(2,855,943,709)	(748,917,849)	-	(39,003,395,598)
Ⅲ. 순자산의 증가	5,671,408,124	1,921,012,965	-	-	7,592,421,089
전기오류수정이익	-	-	-	-	-
회계기준변경으로생긴 누적이익	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로 생긴자산증가	-	-	-	-	-
양여․기부로생긴자산증가	281,277,700	-	-	-	281,277,700
기타순자산의증가	5,390,130,424	1,921,012,965	-	-	7,311,143,389
Ⅳ. 순자산의 감소	5,000,475,850	1,914,464,270	-	-	6,914,940,120
전기오류수정손실	-	-	-	-	-
회계기준변경으로생긴 누적손실	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로 생긴자산감소	-	-	-	-	-
양여․기부로생긴자산감소	109,161,591	12,000	-	-	109,173,591
기타순자산의감소	4,891,314,259	1,914,452,270	-	-	6,805,766,529
Ⅴ. 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	1,011,919,473,906	23,360,133,545	3,746,668,396	-	1,039,026,275,847

2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	직전연도(2014년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 기초순자산	955,233,119,908	18,213,269,036	2,391,375,811	-	975,837,764,755
Ⅱ. 재정운영결과	(38,286,868,541)	(2,284,180,757)	(606,374,736)	-	(41,177,424,034)
Ⅲ. 순자산의 증가	2,182,938,482	192,348	-	-	2,183,130,830
전기오류수정이익	-	-	-	-	-
회계기준변경으로생긴 누적이익	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로 생긴자산증가	-	-	-	-	-
양여․기부로생긴자산증가	856,337,000	-	-	-	856,337,000
기타순자산의증가	1,326,601,482	192,348	-	-	1,326,793,830
Ⅳ. 순자산의 감소	19,852,919,339	1,000	-	-	19,852,920,339
전기오류수정손실	-	-	-	-	-
회계기준변경으로생긴 누적손실	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로 생긴자산감소	-	-	-	-	-
양여․기부로생긴자산감소	18,719,610,370	1,000	-	-	18,719,611,370
기타순자산의감소	1,133,308,969	-	-	-	1,133,308,969
Ⅴ. 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	975,850,007,592	20,497,641,141	2,997,750,547	-	999,345,399,280

제3장 재무제표에 대한 주석

1. 주요 회계정책

우리구가 재무제표 작성을 위하여 채택한 회계정책은 지방회계기준과 일관성을 가지고 있으며, 세부적인 회계처리와 관련된 사항은 ‘지방자치단체 재무회계 운영규정’(이하 “운영규정”)을 중요성의 관점에 따라 준수하였습니다.

재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책 중 중요한 것은 다음과 같습니다.

1-1. 재정운영표의 공시사항 변경

우리구는 2012회계연도부터 적용되는 지방자치단체 원가계산준칙에 따라 원가개념을 반영한 재정운영표를 작성 및 공시하였습니다.

1-2. 지방회계기준 시행일 현재의 자산·부채 평가

지방회계기준 시행일인 2007년 1월 1일 현재의 자산·부채는 지방회계기준 부칙 제2조에 따라 행정자치부장관이 정하는 바에 따라 평가하였습니다. 평가시 2006년 1월 1일 이전에 취득한 토지와 입목은 모두 대체평가 방법을 적용하였으며, 나머지 자산은 취득원가로 평가하는 것을 원칙으로 하되 취득원가를 확인할 수 없거나 취득원가 확인에 과다한 노력과 비용이 소모되는 자산에 대하여는 대체평가방법에 따라 평가하였습니다.

1-3. 출납폐쇄기간 폐지에 따른 자금거래의 회계처리

「지방재정법」제8조에 의한 출납폐쇄기한 폐지에 따라 2015년 12월 31일(이하 “회계연도 종료일”)까지 발생한 자금의 출납거래는 2015회계연도의 거래로 회계처리 하고, 회계연도 종료일이 경과 후 발생한 자금의 출납거래는 2016회계연도 거래로 회계처리 합니다.  따라서 2015회계연도 재정상태표 상 자산·부채 또한 회계연도 종료일까지 발생한 거래를 반영한 수치로 표시됩니다 .

1-4. 내부거래

내부거래는 일반회계, 기타특별회계, 기금회계간의 자금의 전출입, 출자 등 지방자치단체내의 거래를 말합니다. 우리구는 재무제표 작성시 내부거래를 상계·제거하여 표시하고 있습니다. 내부거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [20]에 제시하였습니다.

· 1-5. 수익인식기준

가. 교환거래

교환거래에 의한 수익은 재화나 용역의 제공의 반대급부로 발생하는 사용료, 수수료 등으로, 재화를 판매하는 경우에는 판매하여 인도하는 시점에, 용역을 제공하는 경우에는 용역의 제공이 완료된 시점에 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있는 것으로 보아 각각 수익을 인식합니다.

나. 비교환거래

비교환거래에 의한 수익은 지방세, 보조금, 기부금 등으로 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식합니다.

지방세수익(비교환거래에서 발생하는 임시세외수익의 경우 지방세수익에 준하여 인식합니다)은 우리구가 과세표준과 세액을 조사 결정하여 징수 결의하는 시점에 수익을 인식합니다.

정부간이전수익은 중앙정부 및 대구광역시가 우리구에 대하여 행정을 수행하는데 소요되는 경비를 지원·보조·분담하기 위해 교부하는 자금으로 교부확정일을 기준으로 수익을 인식합니다.

1-6. 재정자금의 표시

회계연도종료일 현재 우리구가 보유하고 있는 현금, 예금 등의 자금(이하 “재정자금”)은 취득(가입)시점과 만기에 따라 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품으로 분류됩니다.

현금및현금성자산은 현금과 현금성 자산으로 구성되며, 현금성 자산은 큰 거래  비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권(채권, 상환우선주, 환매체 등)과 단기금융상품으로서 취득당시 만기 (또는 상환일)가 3개월이내에 도래하는 것을 말합니다.

현금 및 현금성자산에 포함되지 않는 금융상품으로서, 단기적 자금운용목적으로  소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기 금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

한편, 회계연도종료일 현재 우리구의 재정자금은 출납폐쇄기간 동안 발생한 자금 거래가 반영된 후의 수치입니다.

1-7. 미수세금 등의 평가

미수세금, 미수세외수입금, 장단기대여금 등의 채권은 세목별(장단기융자금의 경우 종류별)로 과년도와 현년도 구분, 과거 결손처분 경험률을 고려하여 산정된 회수가 불가능할 것으로 추정되는 금액을 대손충당금으로 설정하고 이를 미수세금 등의 채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 채권 중 중앙정부 또는 타지방자치단체에 대한 채권인 미수징수교부금, 미수정부간이전수익 등에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

1-8. 재고자산의 평가

재고자산은 구입가액에 부대비용을 더하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 가액을 취득원가로 하여 평가하고 있으며, 재고자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 해당 재고자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-9. 유형자산의 평가 및 감가상각 방법

가. 재무제표 표시

유형자산은 그 사용목적에 따라 일반유형자산, 주민편의시설 및 사회기반시설로 구분하여 표시하고 있습니다. 일반유형자산은 공공서비스의 제공을 위하여 사용되는 자산을 말하며, 주민편의시설은 주민의 편의를 위하여 사용되는 자산을 말합니다. 한편, 사회기반시설은 초기에 대규모 투자가 필요하고 파급효과가 장기간에 걸쳐  나타나는 지역사회의 기반적인 자산을 말합니다.

주민편의시설과 사회기반시설은 건설중인자산을 제외한 토지, 입목, 건물, 구축물, 기계장치, 집기비품, 차량운반구 등의 성격을 가진 개별자산을 해당 주민편의시설  (예 : 도서관) 및 사회기반시설(예 : 도로)에 각각 일괄하여 표시하였습니다.

나. 평    가

유형자산은 당해 자산의 건설원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며 교환, 기부채납, 관리전환, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은  공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 유형자산 취득 후 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자산은 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산 감가상각시 적용된 각 자산별 내용연수는 다음과 같으며, 물품관리지침에 규정된 것은 물품관리지침을 준용하고 있습니다.

구 분	내 역	내용연수
건물․구축물	철골․ 철근콘크리트조, 철근콘크리트조, 석조, 연와석조, 철골조인 것	40년
	연와조, 블록조, 콘크리트조, 토조, 토벽조, 목조 목골모르타조, 기타 구조의 것	20년
	상수도사업특별회계의 것	10년~30년
	하수도사업특별회계의 것	20년~30년
	위에 속하지 않는 소규모 구축물	5년
기계장치	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	상수도사업특별회계의 것	15년
	하수도사업특별회계의 것	15년
	공영개발사업특별회계의 것	5년
	위에 속하지 않는 기계장치	5년
차량운반구	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	선박 및 항공기	12년
	위에 속하지 않는 차량운반구	5년
집기비품	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	위에 속하지 않는 집기비품	5년
기 타	위에 속하지 않는 기타 유형자산	5년

라. 감가상각 제외 유형자산

사회기반시설 중 유지보수를 통하여 현상이 유지되며 효율적인 사회기반시설  관리시스템 등을 갖추고 있어 취득 후 지속적인 사회기반시설의 유지보수 지출을   통하여 사회기반시설의 공공서비스 잠재력을 취득 당시와 동일한 수준으로 유지시킬 수 있다고 판단되는 자산인 도로, 도시철도, 하천부속시설, 농로·소류지․방조제   등의 농수산기반시설, 사방댐 등의 댐, 마을안길․마을광장 포장 등의 기타사회기반시설 등은 감가상각 대상에서 제외하고 있습니다.

마. 취득 또는 완성 후의 지출

유형자산을 취득한 이후의 유지보수 중 당해 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 취득원가에 가산되며, 능률유지 또는 손상부위의 원상회복을 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 처리됩니다. 한편 감가상각 대상에서 제외된 사회기반시설에 대한 유지보수 지출은 전부 발생한 기간의 비용으로 처리합니다.

1-10. 무형자산의 평가 및 감가상각방법

무형자산은 해당 자산의 개발원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로  평가하고 있으며, 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접   차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산의 내용연수는 독점적·배타적인 권리를 부여하는 관계 법령이나 계약에서 정한 경우를 제외하고는 20년을 넘을 수 없으며, 감가상각시 각 자산별로 적용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다. 다만, 용익물권 중 전세권과 구분지상권(존속기간이 사실상 영구인 것에 한합니다)은 감가상각하지 않습니다.

구 분	내 역	내용연수
지적재산권	의장권, 실용신안권, 상표권	5년
	특허권	10년
	저작권	저작권 보호기간
컴퓨터소프트웨어	전산소프트웨어 구입비 및 개발비	3년
용익물권	지상권, 구분지상권(존속기간이 유한한 것)	용익물권 존속기간

한편, 무형자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 해당 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를  장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-11. 퇴직급여충당부채

공무원연금법의 적용을 받는 지방공무원을 제외한 무기계약근로자, 예술단원, 운동부원 등 가운데 1년 이상 근속한 인원이 일시에 퇴직할 경우 근로자퇴직급여보장법[퇴직금지급규정]에 따라 지급해야 하는 퇴직금에 상당하는 퇴직금 추계액을 말하며, 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직 할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 것과 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험 등에 가입한 예치금을 차감한 것입니다.

1-12. 관리책임자산

가. 정    의

관리책임자산이란 유산자산, 자연자원 등과 같이 합리적인 가치측정이 어렵고 보존을 위한 비용만 발생하며, 처분의 대상이 되지 않는 자산이나 회계실체가 반드시 책임  있게 관리할 책무가 있는 자산을 말합니다.

관리책임자산 중 유산자산은 생산 또는 소비의 목적으로 사용되지 않고 가치의 저장을 목적으로 보유하는 자산으로 유적, 예술작품, 문화재, 역사적 문서, 문화적으로 중요한 건물 등을 들 수 있습니다.

관리책임자산 중 자연자원은 지하자원, 산림자원, 수자원 등 미개발상태의 자원으로 석탄 및 석유매장량, 공원(동물원)에서 보유하고 있는 동물 등을 들 수 있습니다.

나. 회계처리 등

관리책임자산은 자산의 정의에는 부합되지만 그 금액을 신뢰성 있게 측정하기 어려운 점 등을 고려하여 금액의 측정가능성 여부에 관계없이 자산으로 인식하지 않고 있습니다. 관리책임자산의 내역은 필수보충정보에 제시되어 있습니다.

1-13. 우발상황의 회계처리

우발상황은 미래에 어떤 사건이 발생하거나 발생하지 아니함으로 인하여 궁극적으로 확정될 손실 또는 이익으로서 발생 여부가 불확실한 현재의 상태 또는 상황을 말하며, 우발상황에는 진행 중인 소송사건, 채무에 대한 지급보증, 배상책임 등이 포함되며, 다음과 같이 회계 처리합니다.

① 재정상태표일 현재 우발손실의  발생이 확실하고 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 : 우발손실을 재무제표에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시

② 재정상태표일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 아니하거나 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 : 우발상황의 내용, 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석으로 표시

③ 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 : 우발상황의 내용을 주석으로 표시

1-14. 리스회계

가. 금융리스와 운용리스의 분류

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 우리구에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

나. 금융리스의 회계처리

금융리스의 경우 리스자산의 공정가액과 기본 리스료를 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 동액에 대하여 부채로 계상  하고 있습니다. 또한 기본 리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매 기간 리스 부채 잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.

다. 운용리스의 회계처리

운용리스의 경우에는 기본 리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

1-15. 회계변경 및 오류수정의 회계처리

가. 회계변경

회계정책의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 재정상태표의 순자산에 반영하되 회계정책의 변경에 따른 누적효과를 합리적으로 추정하기 어려운 경우에는 회계정책의 변경에 따른 영향을 해당 회계연도와 그 회계연도 후의 기간에 반영하도록 하며,  회계추정의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 후의 기간에 미치는 것으로 하고 있습니다.

한편, 회계정책 또는 회계추정을 변경한 경우에는 그 변경내용, 변경사유 및 변경이 해당 회계연도의 재무제표에 미치는 영향을 주석으로 표시하고 있습니다.

나. 오류수정

오류의 수정은 전년도 이전에 발생한 회계기준적용의 오류, 추정의 오류, 계정분류의 오류, 계산상의 오류, 사실의 누락 및 사실의 오용 등을 수정하는 것으로서 다음과 같이 구분하여 회계처리하고 있습니다.

① 중대한 오류 : 오류가 발생한 회계연도 재정상태표의 순자산에 반영하고, 관련된 계정잔액을 수정하고 그 내용을 주석으로 표시합니다. 또한, 중대한 오류를  수정함에 따라 비교재무제표를 작성할 때에는 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의  재무제표 항목을 다시 작성하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

② 중대하지 않은 오류 : 해당 회계연도의 재정운영표에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

1-16. 회계처리특례

현금흐름표(지방회계기준 제35조) 및 채권채무의 현재가치평가(지방회계기준 제56조)는 지방회계기준 부칙에 따라 행정자치부장관이 정하는 회계연도부터 적용합니다.

2. 재정자금의 세부내역

2-1. 회계별 세부내역

(단위 : 원)

구 분	내역	일반회계	기타특별회계	기금	계
현금및현금성자산(A)	보통예금 등	52,531,446,102	4,908,743,343	191,660,495	57,631,849,940
단기금융상품(B)	정기예금 등	32,000,000,000	300,000,000	3,014,686,748	35,314,686,748
장기금융상품(C)	정기예금 등	-	-	-	-
계(A+B+C)		84,531,446,102	5,208,743,343	3,206,347,243	92,946,536,688

2-2. 예산회계의 재정자금 구분

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	계
재정자금(세계잉여금) 총 액(A)		84,531,446,102	5,208,739,912	3,206,347,243	92,946,533,257
이월금(B)	명시이월비	32,103,776,835	3,854,315,500	-	35,958,092,335
	사고이월비	13,740,952,965	173,001,220	-	13,913,954,185
	계 속 비	-	-	-	-
	보조금집행잔액	7,940,814,104	173,310,610	2,466,900	8,116,591,614
순세계잉여금(A-B)		30,745,902,198	1,008,112,582	3,203,880,343	34,957,895,123

※ 폐기물처리시설 설치사업특별회계 재정자금 3,431원은 당해연도 세입․세출 예산에 편       성되지 않아 상기 순세계잉여금에서 제외되었습니다.

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		채권금액(A)	대손설정율(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
보 통 세	미수등록면허세	105,194,670	38.69%	40,699,818	64,494,852
	미 수 재 산 세	1,221,548,840	23.35%	285,231,654	936,317,186
	미 수 주 민 세	36,396,160	18.52%	6,740,569	29,655,591
	미수지방소득세	1,612,180	9.66%	155,737	1,456,443
	소 계	1,364,751,850	24.39%	332,827,778	1,031,924,072
목 적 세	-	-	-	-	-
계		1,364,751,850	24.39%	332,827,778	1,031,924,072

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

4-1. 미수세외수입금

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
미수재산임대료수익	25,152,330	-	-	-	25,152,330
미수사용료수익	125,754,720	-	-	-	125,754,720
미수수수료수익	17,845,100	-	-	-	17,845,100
미 수 사 업 수 익	355,320,500	-	-	-	355,320,500
미 수 부 담 금	1,132,520,050	-	-	-	1,132,520,050
미수변상금및위약금	158,919,530	-	-	-	158,919,530
미 수 과 태 료	5,994,673,350	4,746,547,570	-	-	10,741,220,920
미수과징금및이행강제금	1,320,953,490	-	-	-	1,320,953,490
미 수 이 자 수 익	1,772,963	-	-	-	1,772,963
미수기타임시세외수익	23,027,120	-	910,000	-	23,937,120
계	9,155,939,153	4,746,547,570	910,000	-	13,903,396,723

4-2. 대손충당금

(단위 : 원)

구 분	금 액(A)	대손설정율(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
미수재산임대료수익	25,152,330	13.34%	3,355,035	21,797,295
미수사용료수익	125,754,720	22.50%	28,294,898	97,459,822
미수수수료수익	17,845,100	64.32%	11,477,176	6,367,924
미 수 사 업 수 익	355,320,500	1.00%	3,553,205	351,767,295
미 수 부 담 금	1,132,520,050	1.00%	11,325,201	1,121,194,849
미수변상금및위약금	158,919,530	19.45%	30,909,849	128,009,681
미 수 과 태 료	10,741,220,920	20.78%	2,232,210,023	8,509,010,897
미수과징금및이행강제금	1,320,953,490	13.17%	173,969,575	1,146,983,915
미 수 이 자 수 익	1,772,963	1.00%	17,730	1,755,233
미수기타임시세외수익	23,937,120	54.75%	13,104,623	10,832,497
계	13,903,396,723	18.04%	2,508,217,315	11,395,179,408

5. 장·단기대여금의 세부내역

5-1. 원  금

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
민 간 대여금	단기민간대여금	-	102,072,241	-	-	102,072,241
	장기민간대여금	-	108,792,060	-	-	108,792,060
	소 계	-	210,864,301	-	-	210,864,301
학자금위탁대여금		5,058,407,460	-	-	-	5,058,407,460
계		5,058,407,460	210,864,301	-	-	5,269,271,761

5-2. 민간대여금 관련 이자

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
미수이자수익	-	-	-	-	-
일반미수금	-	4,357,818	-	-	4,357,818
계	-	4,357,818	-	-	4,357,818

6. 재고자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
판매용 부동산	-	-	-	-
저 장 품	2,589,400	-	-	2,589,400
판매용 물품	58,496,224	-	-	58,496,224
기타재고자산	-	-	-	-
계	61,085,624	-	-	61,085,624

7. 기타유동자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
선 급 금	-	-	-	-	-
일 반 미 수 금	45,831,000	23,667,178	-	-	69,498,178
일반미수금대손충당금	(45,831,000)	(8,558,531)	-	-	(54,389,531)
미 수 수 익	274,844,658	613,973	42,292,658	-	317,751,289
선 급 비 용	45,147,049	-	-	-	45,147,049
세입세출외단기보관현금	541,791,275	-	-	-	541,791,275
계	861,782,982	15,722,620	42,292,658	-	919,798,260

8. 기타투자자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
회 원 권
공기업특별회계자본전출금	해	당	없	음
기 타
계

9. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기 금	계
판매용부동산		-	-	-	-
일반유형자산		32,607,732,723	-	-	32,607,732,723
주민 편의 시설	도 서 관	1,736,469,730	-	-	1,736,469,730
	주 차 장	2,292,408,350	9,265,222,461	-	11,557,630,811
	공 원	32,449,123,826	-	-	32,449,123,826
	박물관 및 미술관	-	-	-	-
	동 물 원	-	-	-	-
	수목원 및 휴양림	-	-	-	-
	문화 및 관광시설	-	-	-	-
	체 육 시 설	6,633,528,940	-	-	6,633,528,940
	사회복지시설	10,087,591,514	-	-	10,087,591,514
	의 료 시 설	1,930,500,000	-	-	1,930,500,000
	교 육 시 설	-	-	-	-
	기타주민편의시설	7,581,278,610	-	-	7,581,278,610
	소 계	62,710,900,970	9,265,222,461	-	71,976,123,431

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	계
사회 기반 시설	도 로	195,965,570,571	69,786,200	-	196,035,356,771
	도 시 철 도	-	-	-	-
	상 수 도 시 설	-	-	-	-
	수질정화시설	-	-	-	-
	하천부속시설	10,501,682,341	-	-	10,501,682,341
	폐기물처리시설	-	-	-	-
	재 활 용 시 설	-	-	-	-
	농수산기반시설	221,989,080	-	-	221,989,080
	댐	-	-	-	-
	어항 및 항만시설	-	-	-	-
	기타 사회기반시설	3,011,445,408	-	-	3,011,445,408
	소 계	209,700,687,400	69,786,200	-	209,770,473,600
계		305,019,321,093	9,335,008,661	-	314,354,329,754

10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
일 반 재 산 토 지	1,501,408,114	-	-	1,501,408,114
토지를 제외한 일반재산	-	-	-	-
차감 : 감가상각누계액	-	-	-	-
계	1,501,408,114	-	-	1,501,408,114

11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역

11-1. 자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
도 로	447,456,804,930	121,209,230	-	447,578,014,160
도 시 철 도	-	-	-	-
하천부속시설	22,632,765,310	-	-	22,632,765,310
농수산기반시설	2,083,306,190	-	-	2,083,306,190
기타사회기반시설	6,847,011,380	-	6,300,000	6,853,311,380
계	479,019,887,810	121,209,230	6,300,000	479,147,397,040

11-2. 수선유지비용의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
도 로	5,759,716,929	118,450,000	-	5,878,166,929
도 시 철 도	1,958,010	-	-	1,958,010
하천부속시설	173,122,070	-	-	173,122,070
농수산기반시설	1,072,972,330	-	-	1,072,972,330
기타사회기반시설	307,677,390	-	16,148,380	323,825,770
계	7,315,446,729	118,450,000	16,148,380	7,450,045,109

12. 보증금의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
임차보증금	25,000,000	-	-	25,000,000
전신전화가입권	32,670,000	-	-	32,670,000
계	57,670,000	-	-	57,670,000

13. 무형자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
전산소프트웨어	140,805,176	10,000	1,000	140,816,176
용 익 물 권	2,075,000,000	-	-	2,075,000,000
계	2,215,805,176	10,000	1,000	2,215,816,176

14. 기타비유동자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
세입세출외장기보관현금	26,146,586	-	-	-	26,146,586
기타유산자산	-	-	-	-	-
기타비유동자산	339,186,870	-	-	-	339,186,870
계	365,333,456	-	-	-	365,333,456

15. 기타유동부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
일반미지급금	7,940,814,104	173,310,610	2,466,900	-	8,116,591,614
선 수 수 익	81,853,430	46,389,758	-	-	128,243,188
단기예수보관금	541,791,275	-	-	-	541,791,275
일반미지급비용	2,440,044,865	-	-	-	2,440,044,865
유동성장기미지급금	50,436,283	-	-	-	50,436,283
기 타	-	-	-	-	-
계	11,054,939,957	219,700,368	2,466,900	-	11,277,107,225

16. 장기차입금의 세부내역

16-1. 회계별 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
장기차입금	12,660,880,000	-	-	12,660,880,000
계	12,660,880,000	-	-	12,660,880,000
차감 : 유동성대체액	345,120,000	-	-	345,120,000
유동성 대체 후 잔액	12,315,760,000	-	-	12,315,760,000

16-2. 차입금별 차입조건의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		사업명	이자율 (%)	차입처	최종 만기	2015년	2014년
일반 회계	장기차입금 (청사정비기금)	무태조야동 청사신축	3.0%	지방행정 공제회	2015년	-	50,000,000
		노원1.2가동 청사신축	3.0%	지방행정 공제회	2016년	50,000,000	100,000,000
		구암동 청사신축	3.0%	지방행정 공제회	2019년	200,000,000	250,000,000
		동천동 복합청사신축	3.0%	지방행정 공제회	2021년	250,000,000	300,000,000
		대현동 청사신축	3.0%	지방행정 공제회	2025년	400,000,000	450,000,000
		구청사리모델링사업	2.5%	지방행정 공제회	2026년	5,000,000,000	5,000,000,000
		산격1동 청사신축	2.5%	지방행정 공제회	2026년	600,000,000	600,000,000
		구청사리모델링사업(2차)	2.0%	지방행정 공제회	2027년	5,000,000,000	-
	장기차입금 (통화금융기관차입)	희망근로프로젝트	3.79%	농협	2023년	1,160,880,000	1,306,000,000
계						12,660,880,000	8,056,000,000

16-3. 향후 5년간 차입금 상환스케줄

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
2016년	345,120,000	-	-	345,120,000
2017년	1,355,120,000	-	-	1,355,120,000
2018년	1,355,120,000	-	-	1,355,120,000
2019년	1,355,120,000	-	-	1,355,120,000
2020년 이후	8,250,400,000	-	-	8,250,400,000
계	12,660,880,000	-	-	12,660,880,000

17. 퇴직급여충당부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
설정대상인원수(명)	166명	-	-	166명
전년도말퇴직금추계액(A)	10,517,354,287	-	-	10,517,354,287
당기퇴직금지급액(B)	2,296,915,600	-	-	2,296,915,600
당기퇴직급여설정액(C)	1,596,863,713	-	-	1,596,863,713
계(A-B+C)	9,817,302,400	-	-	9,817,302,400
차감 : 퇴직금전환금및예치금	(59,243,600)	-	-	(59,243,600)
차감잔액	9,758,058,800	-	-	9,758,058,800

18. 기타비유동부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
장기예수보증금	26,146,586	-	-	26,146,586
장기미지급금	95,252,698	-	-	95,252,698
기타비유동부채	22,194,543	-	-	22,194,543
계	143,593,827	-	-	143,593,827

19. 순자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	내부 거래	계
순자산총계(A)		1,011,919,473,906	23,360,133,545	3,746,668,396	-	1,039,026,275,847
시 설 투자액	일반유형자산	57,822,074,828	628,532,997	476,273,490	-	58,926,881,315
	주민편의시설	199,856,040,532	12,940,638,485	21,791,667	-	212,818,470,684
	사회기반시설	686,602,829,312	255,699,248	1,528,338	-	686,860,056,898
	무형자산	2,215,805,176	10,000	1,000	-	2,215,816,176
	소계(B)	946,496,749,848	13,824,880,730	499,594,495	-	960,821,225,073
시 설 투 자 관 련 차입금	유동성장기차입부채	345,120,000	-	-	-	345,120,000
	장 기 차 입 금	12,315,760,000	-	-	-	12,315,760,000
	지 방 채 증 권	-	-	-	-	-
	유동성장기미지급금	50,436,283	-	-	-	50,436,283
	장 기 미 지 급 금	95,252,698	-	-	-	95,252,698
	소계(C)	12,806,568,981	-	-	-	12,806,568,981
고정순자산(D=B-C)		933,690,180,867	13,824,880,730	499,594,495	-	948,014,656,092
특 정 순 자 산(E)		-	-	3,247,073,901	-	3,247,073,901
일반순자산(A-D-E)		78,229,293,039	9,535,252,815	-	-	87,764,545,854

20. 내부거래의 내역

20-1. 전출금(비용) 및 전입금(수익)

(단위 : 원)

전입금 전출금	일반회계	기타특별회계	기금	계
일 반 회 계	-	-	794,536,000	794,536,000
기타특별회계	-	-	-	-
기 금	-	-	-	-
계	-	-	794,536,000	794,536,000

21. 금융리스

21-1. 금융리스 자산 및 부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분			일반회계	기타특별회계	기금	계
리스 자산	일반유형자산	집 기 비 품	187,921,112	-	-	187,921,112
	사회기반시설	기타사회기반시설	-	-	-	-
	무 형 자 산	전산소프트웨어	-	-	-	-
	계		187,921,112	-	-	187,921,112
리스 부채	기타유동부채	유동성장기미지급금	50,436,283	-	-	50,436,283
	기타비유동부채	장 기 미 지 급 금	95,252,698	-	-	95,252,698
	계		145,688,981	-	-	145,688,981

21-2. 금융리스 계약의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		연 이자율	상환조건	2015년	2014년	리스회사	비고
일반회계	시군구재해복구 체계 구축사업	4.59%	3개월 (20회)	26,088,846	40,087,531	(주)NH농협 캐피탈
	공통기반 노후장비 교체 및 정보보안 강화	2.48%	3개월 (20회)	119,600,135	154,511,928	한국아이비엠(주)
특별회계	-	-	-		-	-
기 금	-	-	-		-	-
계		-	-	145,688,981	194,599,459	-

21-3. 금융리스부채의 상환일정

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
2016년	50,436,283	-	-	50,436,283
2017년	48,114,294	-	-	48,114,294
2018년	37,594,054	-	-	37,594,294
2019년	9,544,350	-	-	9,544,350
계	145,688,981	-	-	145,688,981

22. 우발채무 등

22-1. 계류중인 소송사건

(단위 : 원)

발생연도	소송가액 있음			소송가액 없음
	소송가액	내 역	부채계상액	내역	부채계상액
2010년	249,067,240	환경미화원 임금소송		-	-
2011년	49,560,387	환경미화원 임금소송		-	-
2013년	6,000,000	공무원 통상임금 소송	-	-	-
2014년	1,478,540,435	환수처분취소소송 외 6건	22,079,587	-	-
2015년	8,724,420,916	취득세 등 부과처분취소소송 외 20건	114,956	-	-
계	10,507,588,978	-	22,194,543	-	-

22-2. 보증채무부담행위

(단위：원)

종류	제공받은자	보증채무액	부채계상액	채권자	제공사유
	해	당	없	음

23. 세입세출외보관현금의 내역

(단위：원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
세입세출외단기보관현금	541,791,275	-	-	541,791,275
세입세출외장기보관현금	26,146,586	-	-	26,146,586
계	567,937,861	-	-	567,937,861

제4장 필수보충정보

1. 예산결산요약표

1-1. 세입결산총괄 (2015회계연도)

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

구 분			예산액	전년도이월액	예산현액	징수결정액
합계			489,700,000,000	49,034,516,620	538,734,516,620	562,692,132,215
일반회계			482,300,000,000	45,718,943,830	528,018,943,830	546,100,140,099
	지방세수입		66,987,000,000	-	66,987,000,000	69,204,170,570
		보통세	66,401,000,000	-	66,401,000,000	67,849,067,900
		지난연도수입	586,000,000	-	586,000,000	1,355,102,670
	세외수입		30,690,930,000	-	30,690,930,000	43,703,941,765
		경상적세외수입	20,761,295,000	-	20,761,295,000	21,349,104,200
		임시적세외수입	9,929,635,000	-	9,929,635,000	22,354,837,565
	지방교부세		8,919,200,000	-	8,919,200,000	10,896,236,000
	조정교부금 및 재정보전금		61,758,700,000	-	61,758,700,000	65,056,798,000
		조정교부금	61,758,700,000	-	61,758,700,000	65,056,798,000
		재정보전금	-	-	-	-
	보조금		287,466,593,000	-	287,466,593,000	285,042,471,010
		국고보조금등	194,466,864,000	-	194,466,864,000	192,310,483,840
		시․도비보조금등	92,999,729,000	-	92,999,729,000	92,731,987,170
	지방채		5,000,000,000	-	5,000,000,000	5,000,000,000
		국내차입금	5,000,000,000	-	5,000,000,000	5,000,000,000
	보전수입등내부거래		21,477,577,000	45,718,943,830	67,196,520,830	67,196,522,754
		보전수입등	21,477,577,000	45,718,943,830	67,196,520,830	67,196,522,754
기타특별회계			7,400,000,000	3,315,572,790	10,715,572,790	16,591,992,116
	의료급여기금특별회계		796,000,000	-	766,000,000	905,323,141
	주민소득지원 및 생활안정기금특별회계		308,000,000	-	308,000,000	504,927,395
	폐기물처리시설 설치사업특별회계		-	-	-	-
	기반시설사업특별회계		34,000,000	-	34,000,000	42,285,054
	주차장 특별회계		6,262,000,000	3,315,572,790	9,577,572,790	15,139,456,526

1. 예산

1-1. 세입결산총괄 (2014회계연도)

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

수납총액	과오납반환액	실제수납액	미수납액	결손처분액	다음연도이월액
546,373,446,288	2,537,635,650	543,835,810,638	18,856,321,577	3,508,864,830	15,347,456,747
535,319,171,346	2,531,922,940	532,787,248,406	13,312,891,693	2,792,200,690	10,520,691,003
68,100,396,790	557,650,590	67,542,746,200	1,661,424,370	296,672,520	1,364,751,850
66,971,848,050	78,280,310	66,893,567,740	955,500,160	26,117,750	929,382,410
1,128,548,740	479,370,280	649,178,460	705,924,210	270,554,770	435,369,440
34,026,746,792	1,974,272,350	32,052,474,442	11,651,467,323	2,495,528,170	9,155,939,153
21,283,201,247	11,177,970	21,272,023,277	77,080,923	-	77,080,923
12,743,545,545	1,963,094,380	10,780,451,165	11,574,386,400	2,495,528,170	9,078,858,230
10,896,236,000	-	10,896,236,000	-	-	-
65,056,798,000	-	65,056,798,000	-	-	-
65,056,798,000	-	65,056,798,000	-	-	-
-	-	-	-	-	-
285,042,471,010	-	285,042,471,010	-	-	-
192,310,483,840	-	192,310,483,840	-	-	-
92,731,987,170	-	92,731,987,170	-	-	-
5,000,000,000	-	5,000,000,000	-	-	-
5,000,000,000	-	5,000,000,000	-	-	-
67,196,522,754	-	67,196,522,754	-	-	-
67,196,522,754	-	67,196,522,754	-	-	-
11,054,274,942	5,712,710	11,048,562,232	5,543,429,884	716,664,140	4,826,765,744
885,428,391	-	885,428,391	19,894,750	-	19,894,750
444,603,971	-	444,603,971	60,323,424	-	60,323,424
-	-	-	-	-	-
42,285,054	-	42,285,054	-	-	-
9,681,957,526	5,712,710	9,676,244,816	5,463,211,710	716,664,140	4,746,547,570

1-2. 세출결산총괄(2015회계연도)

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

구 분		예산액	예산성립후 증감액	예산현액	지출원인행위액
합 계		489,700,000,000	49,034,516,620	538,734,516,620	471,274,478,814
일 반 회 계		482,300,000,000	45,718,943,830	528,018,943,830	465,374,957,494
	일반공공행정	27,168,709,000	11,086,113,930	38,254,822,930	33,756,250,955
	공공질서및안전	2,171,646,000	1,455,430,490	3,627,076,490	3,381,179,490
	교육	2,069,205,000	-	2,069,205,000	1,295,433,460
	문화및관광	7,581,283,000	9,871,498,270	17,452,781,270	15,131,691,681
	환경보호	14,124,109,000	20,000,000	14,144,109,000	13,922,223,130
	사회복지	283,320,477,000	1,330,998,610	284,651,475,610	273,320,796,109
	보건	15,020,615,000	-	15,020,615,000	13,922,095,317
	농림해양수산	6,157,666,000	756,470,240	6,914,136,240	5,592,109,270
	산업ㆍ중소기업	4,027,701,000	12,698,139,840	16,725,840,840	12,139,845,000
	수송및교통	11,614,271,000	7,812,707,160	19,426,978,160	13,796,896,639
	국토및지역개발	15,666,973,000	729,785,290	16,396,758,290	5,173,461,060
	예비비	17,369,304,000	(42,200,000)	17,327,104,000	-
	기타	76,008,041,000	-	76,008,041,000	73,942,975,383
기타특별회계		7,400,000,000	3,315,572,790	10,715,572,790	5,899,521,320
	의료급여기금특별회계	796,000,000	-	796,000,000	669,174,570
	주민소득지원 및 생활안정기금특별회계	308,000,000	-	308,000,000	1,610,660
	폐기물처리시설 설치사업특별회계	-	-	-	-
	기반시설사업특별회계	34,000,000	-	34,000,000	-
	주차장특별회계	6,262,000,000	3,315,572,790	9,577,572,790	5,228,736,090

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

지출액	다음연도이월액				집행잔액
	계	명시이월	사고이월	계속비이월
454,095,624,624	49,872,046,520	35,958,092,335	13,913,954,185	-	34,766,845,476
448,255,802,304	45,844,729,800	32,103,776,835	13,740,952,965	-	33,918,411,726
25,931,090,295	11,415,910,290	5,674,558,105	5,741,352,185	-	907,822,345
3,381,081,490	-	-	-	-	245,995,000
1,295,433,460	760,000,000	760,000,000	-	-	13,771,540
13,276,386,551	3,778,683,450	1,067,463,450	2,711,220,000	-	397,711,269
13,912,673,820	16,400,000	16,400,000	-	-	215,035,180
273,271,346,109	2,495,247,370	2,421,326,210	73,921,160	-	8,884,882,131
13,922,095,317	-	-	-	-	1,098,519,683
4,527,088,530	2,117,973,980	2,117,973,980	-	-	269,073,730
9,720,589,700	5,459,987,200	3,031,723,740	2,428,263,460	-	1,545,263,940
11,461,846,339	7,211,038,890	4,895,602,130	2,315,436,760	-	754,092,931
3,613,554,100	12,589,488,620	12,118,729,220	470,759,400	-	193,715,570
-	-	-	-	-	17,327,104,000
73,942,616,593	-	-	-	-	2,065,424,407
5,839,822,320	4,027,316,720	3,854,315,500	173,001,220	-	848,433,750
669,174,570	-	-	-	-	126,825,430
1,610,660	-	-	-	-	306,389,340
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	34,000,000
5,169,037,090	4,027,316,720	3,854,315,500	173,001,220	-	381,218,980

2. 성질별 재정운영표

2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 인건비	80,345,224,679	830,896,180	-	-	81,176,120,859
급여	49,382,673,100	673,052,980	-	-	50,055,726,080
복리후생비	12,720,446,266	59,437,600	-	-	12,779,883,866
기타인건비	16,645,241,600	98,405,600	-	-	16,743,647,200
퇴직급여	1,596,863,713	0	-	-	1,596,863,713
Ⅱ. 운영비	61,168,037,192	1,029,350,200	265,422,390	-	62,462,809,782
도서구입및인쇄비	501,971,190	20,425,410	14,948,000	-	537,344,600
소모품비	3,176,245,620	16,191,880	154,028,210	-	3,346,465,710
홍보및광고비	310,556,670	19,778,600	42,976,100	-	373,311,370
지급수수료	2,115,162,570	10,949,700	2,031,700	-	2,128,143,970
일반유형자산수선유지비	1,074,143,570	82,063,600	-	-	1,156,207,170
주민편의시설수선유지비	3,913,798,660	257,968,120	-	-	4,171,766,780
사회기반시설수선유지비	7,331,476,059	123,524,000	16,148,380	-	7,471,148,439
기타자산수선유지비	191,664,210	-	-	-	191,664,210
교육훈련비	1,031,056,930	480,000	-	-	1,031,536,930
제세공과금	4,358,753,828	269,601,160	-	-	4,628,354,988
보험료및공제료	333,753,174	-	-	-	333,753,174
임차료	197,474,727	-	-	-	197,474,727
출장비	2,100,312,730	33,020,120	-	-	2,133,332,850
연구개발비	422,774,740	-	-	-	422,774,740
이자비용	239,074,848	-	-	-	239,074,848
업무추진비	592,832,135	-	-	-	592,832,135
행사비	1,031,188,851	-	9,630,000	-	1,040,818,851
의회비	928,348,780	-	-	-	928,348,780
위탁대행사업비	27,811,922,420	-	-	-	27,811,922,420
예술단운동부운영비	164,319,080	-	-	-	164,319,080
공익근무요원운영비	-	-	-	-	-
위원회운영비	-	-	-	-	-
주민자치활동운영비	2,265,117,470	-	-	-	2,265,117,470
징수교부금	-	-	-	-	-
연료비	402,893,640	63,000	-	-	402,956,640
원․정수구입비	-	-	-	-	-
기타운영비	673,195,290	195,284,610	25,660,000	-	894,139,900

2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 인건비	75,369,810,423	825,460,310	-	-	76,195,270,733
급여	46,776,618,320	675,179,060	-	-	47,451,797,380
복리후생비	10,614,230,821	54,058,000	-	-	10,668,288,821
기타인건비	16,519,508,720	96,223,250	-	-	16,615,731,970
퇴직급여	1,459,452,562	-	-	-	1,459,452,562
Ⅱ. 운영비	52,580,026,643	871,752,220	191,594,380	-	53,643,373,243
도서구입및인쇄비	410,721,320	30,388,600	264,000	-	441,373,920
소모품비	2,847,130,250	13,291,690	46,980,100	-	2,907,402,040
홍보및광고비	210,454,620	8,685,000	94,836,780	-	313,976,400
지급수수료	1,717,293,790	16,239,060	-	-	1,733,532,850
일반유형자산수선유지비	1,110,596,120	94,173,940	-	-	1,204,770,060
주민편의시설수선유지비	3,032,814,200	103,000,520	8,980,000	-	3,144,794,720
사회기반시설수선유지비	6,377,005,690	133,207,300	14,597,000	-	6,524,809,990
기타자산수선유지비	240,614,030	-	-	-	240,614,030
교육훈련비	1,198,184,110	480,000	-	-	1,198,664,110
제세공과금	4,658,388,600	261,444,610	-	-	4,919,833,210
보험료및공제료	667,894,081	100,000	-	-	667,994,081
임차료	257,558,290	-	9,531,000	-	267,089,290
출장비	2,088,901,280	30,679,540	-	-	2,119,580,820
연구개발비	206,548,000	-	-	-	206,548,000
이자비용	101,566,539	-	-	-	101,566,539
업무추진비	566,785,150	-	-	-	566,785,150
행사비	647,943,750	-	9,005,500	-	656,949,250
의회비	859,280,800	-	-	-	859,280,800
위탁대행사업비	21,861,141,630	-	-	-	21,861,141,630
예술단운동부운영비	158,555,270	-	-	-	158,555,270
공익근무요원운영비	-	-	-	-	-
위원회운영비	-	-	-	-	-
주민자치활동운영비	2,253,844,550	-	-	-	2,253,844,550
징수교부금	-	-	-	-	-
연료비	527,340,910	4,344,360	-	-	531,685,270
원․정수구입비	-	-	-	-	-
기타운영비	579,463,663	175,717,600	7,400,000	-	762,581,263

2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

과 목	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅲ. 정부간이전비용	1,534,473,270	-	87,024,000	-	1,621,497,270
지방자치단체간부담금	160,985,270	-	-	-	160,985,270
국가에대한부담금	-	-	87,024,000	-	87,024,000
교육기관운영비보조금	1,373,488,000	-	-	-	1,373,488,000
Ⅳ. 민간등이전비용	266,357,964,859	382,431,030	59,035,000	(794,536,000)	266,004,894,889
민간보조금	264,292,552,509	382,431,030	2,500,000	-	264,677,483,539
민간장학금	110,512,160	-	5,950,000	-	116,462,160
출연금	18,749,000	-	-	-	18,749,000
전출금비용	794,536,000	-	-	(794,536,000)	-
지방공공기관보조금	28,000,000	-	-	-	28,000,000
기타이전비용	1,113,615,190	-	50,585,000	-	1,164,200,190
Ⅴ. 기타비용	10,218,352,284	1,064,675,729	102,339,757	-	11,385,367,770
자산처분손실	16,803,249	9,560	0	-	16,812,809
자산손상차손	2,017,078	7,000	0	-	2,024,078
일반유형자산감가상각비	1,888,528,020	169,718,839	91,162,455	-	2,149,409,314
주민편의시설감가상각비	3,784,748,241	71,130,147	6,544,000	-	3,862,422,388
사회기반시설감가상각비	265,336,258	4,822,644	1,260,002	-	271,418,904
무형자산상각비	122,810,583	3,777,723	-	-	126,588,306
대손상각비	3,161,962,760	815,208,576	9,100	-	3,977,180,436
단기대여금대손상각비	-	-	-	-	-
기타비용	976,146,095	1,240	3,364,200	-	979,511,535
Ⅵ. 비용총계	419,624,052,284	3,307,353,139	513,821,147	(794,536,000)	422,650,690,570
Ⅶ. 자체조달수익	101,844,275,950	3,623,860,132	319,652,976	-	105,787,789,058
지방세수익	67,922,311,920	-	-	-	67,922,311,920
경상세외수익	16,137,449,077	226,629,920	58,962,342	-	16,423,041,339
임시세외수익	17,784,514,953	3,397,230,212	260,690,634	-	21,442,435,799
Ⅷ. 정부간이전수익	353,054,690,906	2,536,148,390	148,550,020	-	355,739,389,316
지방교부세수익	10,896,236,000	-	-	-	10,896,236,000
조정교부금수익	65,056,798,000	-	-	-	65,056,798,000
재정보전금수익	-	-	-	-	0
국고보조금수익	187,616,695,920	432,315,288	-	-	188,049,011,208
시도비보조금수익	89,484,960,986	2,103,833,102	148,550,020	-	91,737,344,108
시도비보조금반환금수익	-	-	-	-	-
자치단체간부담금수익	-	-	-	-	-
Ⅸ. 기타수익	123,619,468	3,288,326	794,536,000	(794,536,000)	126,907,794
전입금수익	-	-	794,536,000	(794,536,000)	-
대손충당금환입	6,166,018	659,326	-	-	6,825,344
기타수익	117,453,450	2,629,000	-	-	120,082,450
Ⅹ. 수익총계	455,022,586,324	6,163,296,848	1,262,738,996	(794,536,000)	461,654,086,168
XI. 재정운영결과(Ⅵ-X)	(35,398,534,040)	(2,855,943,709)	(748,917,849)	-	(39,003,395,598)

2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

과 목	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅲ. 정부간이전비용	3,534,601,325	-	137,200,000	-	3,671,801,325
지방자치단체간부담금	166,953,600	-	-	-	166,953,600
국가에 대한 부담금	1,585,683,725	-	137,200,000	-	1,722,883,725
교육기관운영비보조금	1,781,964,000	-	-	-	1,781,964,000
Ⅳ. 민간등이전비용	236,586,073,920	406,352,340	57,086,500	(441,360,000)	236,608,152,760
민간보조금	234,690,928,220	406,352,340	4,000,000	-	235,101,280,560
민간장학금	107,962,800	-	6,326,500	-	114,289,300
출연금	18,283,000	-	-	-	18,283,000
전출금비용	441,360,000	-	-	(441,360,000)	-
지방공공기관보조금	-	-	-	-	-
기타이전비용	1,327,539,900	-	46,760,000	-	1,374,299,900
Ⅴ. 기타비용	10,500,842,737	561,333,554	61,784,589	-	11,123,960,880
자산처분손실	106,557,742	-	-	-	106,557,742
자산손상차손	33,288,688	-	-	-	33,288,688
일반유형자산감가상각비	1,565,610,077	188,758,531	51,345,492	-	1,805,714,100
주민편의시설감가상각비	3,151,956,699	174,407,429	6,544,000	-	3,332,908,128
사회기반시설감가상각비	296,455,265	4,822,644	1,259,997	-	302,537,906
무형자산상각비	178,103,287	5,473,445	-	-	183,576,732
대손상각비	5,168,870,979	187,869,505	-	-	5,356,740,484
단기대여금대손상각비	-	-	-	-	-
기타비용	-	2,000	2,635,100	-	2,637,100
Ⅵ. 비용총계	378,571,355,048	2,664,898,424	447,665,469	(441,360,000)	381,242,558,941
Ⅶ. 자체조달수익	86,959,712,485	3,196,274,086	421,065,255	-	90,577,051,826
지방세수익	62,619,164,320	-	-	-	62,619,164,320
경상세외수익	14,690,560,761	173,789,876	57,594,795	-	14,921,945,432
임시세외수익	9,649,987,404	3,022,484,210	363,470,460	-	13,035,942,074
Ⅷ. 정부간이전수익	329,580,244,830	1,752,355,770	191,614,950	-	331,524,215,550
지방교부세수익	9,602,332,000	-	-	-	9,602,332,000
조정교부금수익	53,284,000,000	-	-	-	53,284,000,000
재정보전금수익	1,801,597,000	-	-	-	1,801,597,000
국고보조금수익	174,825,297,040	395,045,820	-	-	175,220,342,860
시도비보조금수익	90,067,018,790	1,357,309,950	191,614,950	-	91,615,943,690
시도비보조금반환금수익	-	-	-	-	-
자치단체간부담금수익	-	-	-	-	-
Ⅸ. 기타수익	318,266,274	449,325	441,360,000	(441,360,000)	318,715,599
전입금수익	-	-	441,360,000	(441,360,000)	-
대손충당금환입	39,585,209	449,325	-	-	40,034,534
기타수익	278,681,065	-	-	-	278,681,065
Ⅹ. 수익총계	416,858,223,589	4,949,079,181	1,054,040,205	(441,360,000)	422,419,982,975
XI. 재정운영결과(Ⅵ-X)	(38,286,868,541)	(2,284,180,757)	(606,374,736)	-	(41,177,424,034)

3. 관리책임자산명세서

2015년 12월 31일 현재

구 분	내 역	자 산 명	관리부서	비 고
유산자산	시지정기념물6호	팔거산성	문화체육과
	시지정기념물10호	국우동 탱자나무	문화체육과
	시지정문화재자료2호	구암서원 숭현사	문화체육과
	시지정문화재자료6호	칠곡향교 대성전	문화체육과
	시지정문화재자료 무형문화재12호	대고장 김종문	문화체육과
	시지정문화재자료 유형문화재68호	신간삼략언해	문화체육과

※ 유산자산 등은 지방자치단체에 관리책임이 부여된 것에 한합니다.

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서

2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

구 분			일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 2015회계연도의 세출액			448,255,802,304	5,839,822,320	3,772,156,083	(794,536,000)	457,073,244,707
Ⅱ. 세출 조정사항			(28,631,750,020)	(2,532,469,181)	(3,258,334,936)	-	(34,422,554,137)
	1. 자금유출이 없는 비용		11,995,358,053	1,064,675,729	102,339,757	-	13,162,373,539
		자산처분손실	16,803,249	9,560	-	-	16,812,809
		자산손상차손	2,017,078	7,000	-	-	2,024,078
		감가상각비	6,061,423,102	249,449,353	98,966,457	-	6,409,838,912
		대손상각비	3,161,962,760	815,208,576	9,100	-	3,977,180,436
		퇴직급여	1,596,863,713	-	-	-	1,596,863,713
		기타 자금유출이 없는 비용	1,002,373,475	1,240	3,364,200	-	1,005,738,915
		발생주의 기간비용 조정사항	153,914,676	-	-	-	153,914,676
	2. 자산취득으로 인한 자금 유출액		(33,036,829,620)	(3,515,166,680)	(150,963,250)	-	(36,702,959,552)
		판매용 재고자산 취득	(624,464,160)	-	-	-	(624,464,160)
		장·단기대여금의 증가	-	-	-	-	-
		일반유형자산 취득	(9,443,016,800)	(250,585,060)	(150,963,250)	-	(9,844,565,110)
		주민편의시설 취득	(19,692,775,160)	(3,264,581,620)	-	-	(22,957,356,780)
		사회기반시설 취득	(3,092,598,860)	-	-	-	(3,092,598,860)
		기타 자산취득으로 인한 자금유출	(183,974,640)	-	-	-	(183,974,640)
	3. 부채상환으로 인한 자금 유출액		(7,590,278,453)	(81,978,230)	(3,364,200)	-	(7,675,620,886)
		차입부채 상환	(395,120,000)	-	-	-	(395,120,000)
		보조금 집행잔액 부채 상환	(5,556,309,355)	(81,978,230)	(3,364,200)	-	(5,641,651,785)
		퇴직금 지급등	(1,589,938,620)	-	-	-	(1,589,938,620)
		기타 부채상환으로 인한 자금 유출	(48,910,478)	-	-	-	(48,910,478)
	4. 순자산감소로 인한 자금 유출액		-	-	-	-	-
		자본잉여금 반납	-	-	-	-	-
	5. 기금예치로 인한 자금 유출액		-	-	(3,206,347,243)	-	(3,206,347,248)
		기금예치금의 적립	-	-	(3,206,347,243)	-	(3,206,347,243)
Ⅲ. 성질별 재정운영표의 비용(Ⅰ+Ⅱ)			419,624,052,284	3,307,353,139	513,821,147	(794,536,000)	422,650,690,570

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

구 분			일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅳ. 2015회계연도의 세입액			532,787,248,406	11,048,562,232	3,772,156,083	(794,536,000)	546,813,430,721
Ⅴ.세입조정사항			(77,764,662,082)	(4,885,265,384)	(2,509,417,087)	-	(85,159,344,553)
	1. 전년도 순세계잉여금 및 이월금		(67,196,522,754)	(5,270,720,432)	(2,511,192,978)	-	(74,978,436,164)
	2. 자금유입이 없는 수익가산		8,313,725,770	616,543,028	4,242,791	-	8,934,511,589
		징수결정액과 수납액의 차이	2,868,629,913	663,138,720	910,000	-	3,532,678,633
		자산처분이익	5,127,632,018	-	-	-	5,127,632,018
		대손충당금환입	6,166,018	659,326	-	-	6,825,344
		퇴직급여충당부채환입	-	-	-	-	-
		자산감액손실환입	-	-	-	-	-
		기타 자금유입이 없는 수익	117,453,450	(1,577,830)	-	-	119,031,280
		발생주의 기간수익 조정사항	193,844,371	(48,832,848)	3,332,791	-	148,344,314
	3. 자산 처분으로 인한 자금 유입액		(5,941,050,994)	(57,777,370)	-	-	(5,998,828,364)
		재고자산 판매	(5,404,456,214)	-	-	-	(5,404,456,214)
		장·단기대여금 회수	-	(57,777,170)	-	-	(57,777,170)
		공유재산매각수입	(432,334,660)	-	-	-	(432,334,660)
		기타 자산처분으로 인한 자금 유입	(104,260,120)	(200)	-	-	(104,260,320)
	4. 부채 증가로 인한 자금 유입액		(12,940,814,104)	(173,310,610)	(2,466,900)	-	(13,116,591,614)
		차입부채 증가	(5,000,000,000)	-	-	-	(5,000,000,000)
		보조금 집행잔액 부채 증가	(7,940,814,104)	(173,310,610)	(2,466,900)	-	(8,116,591,614)
		기타 부채증가로 인한 자금 유입	-	-	-	-	-
	5. 순자산증가로 인한 자금 유입액		-	-	-	-	-
		자본잉여금 수입	-	-	-	-	-
Ⅵ. 성질별 재정운영표의 수익 (Ⅳ + Ⅴ)			455,022,586,324	6,163,296,848	1,262,738,996	(794,536,000)	461,654,086,168
Ⅶ. 재정운영표의 재정운영결과 (Ⅲ - Ⅵ)			(35,398,534,040)	(2,855,943,709)	(748,917,849)	-	(39,003,395,598)

5. 재정운영표

5-1. 재정운영표(일반회계)

당해연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

직전연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                  (단위 : 원)

과 목					당해연도(2015년)			직전연도(2014년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가					333,583,381,992	283,696,374,959	49,887,007,033	297,762,946,981	271,128,351,913	26,634,595,068
	일반공공행정				11,451,374,891	1,613,500,550	9,837,874,341	11,660,054,642	3,651,738,643	8,008,315,999
		입법및선거관리			1,027,989,330	-	1,027,989,330	2,576,064,002	32,680,410	2,543,383,592
			총무과		-	-	-	1,617,601,627	32,680,410	1,584,921,217
				공정 선거관리	-	-	-	1,617,601,627	32,680,410	1,584,921,217
			의회사무국		1,027,989,330	-	1,027,989,330	958,462,375	-	958,462,375
				지방의회 운영지원	1,027,989,330	-	1,027,989,330	958,462,375	-	958,462,375
		지방행정ㆍ재정지원			730,713,188	60,481,750	670,231,438	657,096,678	3,360,000	653,736,678
			부과과		413,116,980	60,481,750	352,635,230	334,483,520	3,360,000	331,123,520
				조세행정구현	413,116,980	60,481,750	352,635,230	334,483,520	3,360,000	331,123,520
			징수과		317,596,208	-	317,596,208	322,613,158	-	322,613,158
				세정업무 효율성 향상	317,596,208	-	317,596,208	322,613,158	-	322,613,158
		재정ㆍ금융			-	-	-	-	-	-
		일반행정			9,692,672,373	1,553,018,800	8,139,653,573	8,426,893,962	3,615,698,233	4,811,195,729
			규제개혁추진단		236,500	-	236,500	275,000	-	275,000
				규제개혁 운영	236,500	-	236,500	275,000	-	275,000
			기획홍보실		615,750,330	86,242,220	529,508,110	882,459,627	-	882,459,627
				조직경쟁력 강화	615,750,330	86,242,220	529,508,110	882,459,627	-	882,459,627
			총무과		1,736,463,597	102,386,160	1,634,077,437	2,678,540,799	986,328,951	1,692,211,848
				지방행정 역량 강화	1,157,063,020	57,569,000	1,099,494,020	2,324,210,634	928,662,051	1,395,548,583
				주민자치 기반 강화	579,400,577	44,817,160	534,583,417	354,330,165	57,666,900	296,663,265
			정보통신과		3,042,176,211	996,425,280	2,045,750,931	1,872,597,576	2,312,124,990	(439,527,414)
				지역정보화기반조성	3,042,176,211	996,425,280	2,045,750,931	1,647,833,150	2,247,864,000	(600,030,850)
				주민등록 및 통계관리	-	-	-	224,764,426	64,260,990	160,503,436
			민원여권과		83,676,870	199,469,160	(115,792,290)	89,180,356	170,528,860	(81,348,504)
				주민 행정 편의 도모	83,676,870	199,469,160	(115,792,290)	89,180,356	170,528,860	(81,348,504)
			재무과		1,086,043,659	12,071,330	1,073,972,329	-	-	-
				재정지원 및 운영	174,051,853	-	174,051,853	-	-	-
				청사운영	911,991,806	12,071,330	899,920,476
			주민행복과		292,624,000	86,910,000	205,714,000	262,425,880	85,953,000	176,472,880
				자원봉사 증진	292,624,000	86,910,000	205,714,000	262,425,880	85,953,000	176,472,880
			토지정보과		4,646,940	69,514,650	(64,867,710)	2,831,300	60,762,432	(57,931,132)
				국․공유재산 관리	4,646,940	69,514,650	(64,867,710)	2,831,300	60,762,432	(57,931,132)
			감사실		36,655,143	-	36,655,143	42,583,700	-	42,583,700
				깨끗하고투명한공직사회 조성	36,655,143	-	36,655,143	42,583,700	-	42,583,700

과 목					당해연도(2015년)			직전연도(2014년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
			고성동		80,026,274	-	80,026,274	81,012,168	-	81,012,168
				주민행정편의도모(고성동)	80,026,274	-	80,026,274	81,012,168	-	81,012,168
			칠성동		131,579,077	-	131,579,077	126,469,315	-	126,469,315
				주민행정편의도모(칠성동)	131,579,077	-	131,579,077	126,469,315	-	126,469,315
			침산1동		66,664,744	-	66,664,744	66,659,480	-	66,659,480
				주민행정편의도모(침산1동)	66,664,744	-	66,664,744	66,659,480	-	66,659,480
			침산2동		81,610,274	-	81,610,274	81,513,020	-	81,513,020
				주민행정편의도모(침산2동)	81,610,274	-	81,610,274	81,513,020	-	81,513,020
			침산3동		227,716,949	-	227,716,949	133,380,319	-	133,380,319
				주민행정편의도모(침산3동)	227,716,949	-	227,716,949	133,380,319	-	133,380,319
			노원동		133,006,110	-	133,006,110	138,901,905	-	138,901,905
				주민행정편의도모(노원동)	133,006,110	-	133,006,110	138,901,905	-	138,901,905
			산격1동		152,417,115	-	152,417,115	104,453,208	-	104,453,208
				주민행정편의도모(산격1동)	152,417,115	-	152,417,115	104,453,208	-	104,453,208
			산격2동		102,455,964	-	102,455,964	90,985,125	-	90,985,125
				주민행정편의도모(산격2동)	102,455,964	-	102,455,964	90,985,125	-	90,985,125
			산격3동		86,169,773	-	86,169,773	86,847,887	-	86,847,887
				주민행정편의도모(산격3동)	86,169,773	-	86,169,773	86,847,887	-	86,847,887
			산격4동		90,279,634	-	90,279,634	91,837,473	-	91,837,473
				주민행정편의도모(산격4동)	90,279,634	-	90,279,634	91,837,473	-	91,837,473
			복현1동		59,975,400	-	59,975,400	59,551,550	-	59,551,550
				주민행정편의도모(복현1동)	59,975,400	-	59,975,400	59,551,550	-	59,551,550
			복현2동		135,244,851	-	135,244,851	133,926,040	-	133,926,040
				주민행정편의도모(복현2동)	135,244,851	-	135,244,851	133,926,040	-	133,926,040
			대현동		120,055,626	-	120,055,626	116,433,611	-	116,433,611
				주민행정편의도모(대현동)	120,055,626	-	120,055,626	116,433,611	-	116,433,611
			검단동		72,061,950	-	72,061,950	62,315,610	-	62,315,610
				주민행정편의도모(검단동)	72,061,950	-	72,061,950	62,315,610	-	62,315,610
			무태조야동		164,002,923	-	164,002,923	163,846,630	-	163,846,630
				주민행정편의도모(무태조야동)	164,002,923	-	164,002,923	163,846,630	-	163,846,630
			관문동		131,036,990	-	131,036,990	110,278,181	-	110,278,181
				주민행정편의도모(관문동)	131,036,990	-	131,036,990	110,278,181	-	110,278,181
			태전1동		130,787,187	-	130,787,187	128,331,022	-	128,331,022
				주민행정편의도모(태전1동)	130,787,187	-	130,787,187	128,331,022	-	128,331,022
			태전2동		139,497,550	-	139,497,550	135,830,378	-	135,830,378
				주민행정편의도모(태전2동)	139,497,550	-	139,497,550	135,830,378	-	135,830,378
			구암동		179,202,311	-	179,202,311	179,264,246	-	179,264,246
				주민행정편의도모(구암동)	179,202,311	-	179,202,311	179,264,246	-	179,264,246

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과 목					당해연도(2015년)			직전연도(2014년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
			관음동		112,095,242	-	112,095,242	107,873,258	-	107,873,258
				주민행정편의도모(관음동)	112,095,242	-	112,095,242	107,873,258	-	107,873,258
			읍내동		146,053,075	-	146,053,075	141,837,740	-	141,837,740
				주민행정편의도모(읍내동)	146,053,075	-	146,053,075	141,837,740	-	141,837,740
			동천동		129,399,944	-	129,399,944	129,075,238	-	129,075,238
				주민행정편의도모(동천동)	129,399,944	-	129,399,944	129,075,238	-	129,075,238
			국우동		123,060,160	-	123,060,160	125,376,320	-	125,376,320
				주민행정편의도모(국우동)	123,060,160	-	123,060,160	125,376,320	-	125,376,320
	공공질서및안전				399,144,533	492,666,180	(93,521,647)	397,352,880	3,655,206,260	(3,257,853,380)
		재난방재ㆍ민방위			399,144,533	492,666,180	(93,521,647)	397,352,880	3,655,206,260	(3,257,853,380)
			도시안전과		399,144,533	492,666,180	(93,521,647)	282,859,623	32,545,420	250,314,203
				재해 및 재난예방	69,785,057	463,446,280	(393,661,223)	114,493,257	3,622,660,840	(3,508,167,583)
				주민밀착형 생활민방위 구현	297,228,190	27,219,900	270,008,290	257,360,042	30,545,420	226,814,622
				안전한 도시만들기	32,131,286	2,000,000	30,131,286	25,499,581	2,000,000	23,499,581
	교육				1,279,165,751	1,330,439,590	(51,273,839)	1,433,542,720	478,724,930	954,817,790
		유아및초중등교육			1,086,854,000	1,274,140,000	(187,286,000)	1,235,895,000	411,170,000	824,725,000
		평생학습과			1,086,854,000	1,274,140,000	(187,286,000)	-	-	-
		교육복지확충			1,086,854,000	1,274,140,000	(187,286,000)	1,235,895,000	411,170,000	824,725,000
		평생ㆍ직업교육			192,311,751	56,299,590	136,012,161	197,647,720	67,554,930	130,092,790
			평생학습과		192,311,751	56,299,590	136,012,161	-	-	-
				평생학습체제 구축	192,311,751	56,299,590	136,012,161	197,647,720	67,554,930	130,092,790
	문화및관광				5,816,302,079	2,908,368,862	2,907,933,217	4,635,905,031	9,228,756,480	(4,592,851,449)
		문화예술			2,832,460,718	915,992,231	1,916,468,487	1,818,231,061	4,023,040,988	(2,204,809,927)
			문화체육과		548,162,641	141,225,000	406,937,641	875,642,866	3,013,121,610	(2,137,478,744)
				문화예술진흥	548,162,641	141,225,000	406,937,641	374,437,520	2,940,624,420	(2,566,186,900)
			평생학습과		984,351,418	228,460,370	755,891,048	-	-	-
				독서문화진흥	612,817,053	67,502,390	545,314,663	501,205,346	72,497,190	428,708,156
				도서관기반시설확충및지원	371,534,365	160,957,980	210,576,385	-	-	-
			어울아트센터		1,299,946,659	546,306,861	753,639,798	942,588,195	1,009,919,378	(67,331,183)
				지역문화예술 활성화	1,299,946,659	546,306,861	753,639,798	942,588,195	1,009,919,378	(67,331,183)
		관광			-	-	-	-	-	-
		체육			2,600,879,421	1,698,266,631	902,612,790	2,518,130,567	5,107,236,672	(2,589,106,105)
			문화체육과		2,600,879,421	1,698,266,631	902,612,790	2,518,130,567	5,107,236,672	(2,589,106,105)
				생활체육육성	2,600,879,421	1,698,266,631	902,612,790	2,518,130,567	5,107,236,672	(2,589,106,105)
				3대 전국체전 지원	-	-	-	-	-	-
				전국체육대회 지원	-	-	-	-	-	-
		문화재			382,961,940	294,110,000	88,851,940	299,543,403	98,478,820	201,064,583
			문화체육과		382,961,940	294,110,000	88,851,940	299,543,403	98,478,820	201,064,583
				전통문화보존및전승	382,961,940	294,110,000	88,851,940	299,543,403	98,478,820	201,064,583

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목					당해연도(2015년)			직전연도(2014년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
	환경보호				12,509,590,078	6,274,662,874	6,234,927,204	10,639,805,827	5,593,242,090	5,046,563,737
		상하수도ㆍ수질			47,492,856	25,000,000	22,492,856	44,285,880	24,999,670	19,286,210
			환경관리과		47,492,856	25,000,000	22,492,856	44,285,880	24,999,670	19,286,210
				수질관리	47,492,856	25,000,000	22,492,856	44,285,880	24,999,670	19,286,210
		폐기물			12,100,709,997	6,053,489,754	6,047,220,243	10,225,271,872	5,368,547,060	4,856,724,812
			환경관리과		12,100,709,997	6,053,489,754	6,047,220,243	10,225,271,872	5,368,547,060	4,856,724,812
				청소관리 및 폐기물감량	12,100,709,997	6,053,489,754	6,047,220,243	10,225,271,872	5,368,547,060	4,856,724,812
		대기			85,172,867	50,400,000	34,772,867	84,624,197	49,870,170	34,754,027
			환경관리과		85,172,867	50,400,000	34,772,867	84,624,197	49,870,170	34,754,027
				대기오염 관리	85,172,867	50,400,000	34,772,867	84,624,197	49,870,170	34,754,027
		환경보호일반			276,214,358	145,773,120	130,441,238	285,623,878	149,825,190	135,798,688
			환경관리과		276,214,358	145,773,120	130,441,238	285,623,878	149,825,190	135,798,688
				환경정책	276,214,358	145,773,120	130,441,238	285,623,878	149,825,190	135,798,688
	사회복지				271,896,445,426	249,068,266,156	22,828,179,270	240,885,356,297	221,611,347,220	19,274,009,077
		기초생활보장			47,051,234,431	45,426,108,830	1,625,125,601	45,209,295,773	43,768,720,360	1,440,575,413
			주민행복과		5,737,757,743	5,488,228,170	249,529,573	37,961,824,163	36,738,672,900	1,223,151,263
				저소득층 생활안정 지원	5,737,757,743	5,488,228,170	249,529,573	37,961,824,163	36,738,672,900	1,223,151,263
			생활보장과		33,048,183,318	31,919,746,920	1,128,436,398	-	-	-
				국민기초생활보장	33,048,183,318	31,919,746,920	1,128,436,398	-	-	-
			건축주택과		8,265,293,370	8,018,133,740	247,159,630	7,247,471,610	7,030,047,460	217,424,150
				쾌적한 주거안전지원	8,265,293,370	8,018,133,740	247,159,630	7,247,471,610	7,030,047,460	217,424,150
		취약계층지원			33,733,425,782	32,042,792,059	1,690,633,723	30,914,683,930	31,004,756,610	(90,072,680)
			주민행복과		32,742,130,612	31,051,496,889	1,690,633,723	30,914,683,930	31,004,756,610	(90,072,680)
				취약계층의사회통합서비스구축	32,742,130,612	31,051,496,889	1,690,633,723	30,914,683,930	31,004,756,610	(90,072,680)
			생활보장과		991,295,170	991,295,170	-	-	-	-
				노숙인보호 및 지원	991,295,170	991,295,170	-	-	-	-
		보육ㆍ가족및여성			97,129,865,237	90,637,523,007	6,492,342,230	95,437,371,659	87,548,829,830	7,888,541,829
			가족복지과		97,129,865,237	90,637,523,007	6,492,342,230	95,437,371,659	87,548,829,830	7,888,541,829
				여성.아동복지 증진	9,727,180,707	9,476,748,277	250,432,430	8,555,602,289	7,561,347,560	994,254,729
				보육지원	87,402,684,530	81,160,774,730	6,241,909,800	86,881,769,370	79,987,482,270	6,894,287,100
		노인ㆍ청소년			89,250,669,427	77,193,616,780	12,057,052,647	65,092,042,828	55,962,584,760	9,129,458,068
			가족복지과		88,015,716,855	76,564,140,940	11,451,575,915	64,290,533,592	55,399,975,430	8,890,558,162
				노인 복지 증진	88,015,716,855	76,564,140,940	11,451,575,915	64,290,533,592	55,399,975,430	8,890,558,162
			평생학습과		1,234,952,572	629,475,840	605,476,732	801,509,236	562,609,330	238,899,906
				청소년보호및육성	1,234,952,572	629,475,840	605,476,732	801,509,236	562,609,330	238,899,906
		노동			3,659,754,719	2,806,633,150	853,121,569	4,231,962,107	3,326,455,660	905,506,447
			경제진흥과		3,659,754,719	2,806,633,150	853,121,569	-	-	-
				고용 촉진 및 안정	3,659,754,719	2,806,633,150	853,121,569	4,231,962,107	3,326,455,660	905,506,447
	보훈				1,071,495,830	961,592,330	109,903,500	-	-	-
		주민행복과			1,071,495,830	961,592,330	109,903,500	-	-	-
			국가 보훈관리 및 지원		1,071,495,830	961,592,330	109,903,500	-	-	-

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목					당해연도(2015년)			직전연도(2014년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
			고성동		4,655,400	-	4,655,400	-	-	-
				도시기반시설정비	4,655,400	-	4,655,400	-	-	-
			칠성동		4,867,500	-	4,867,500	-	-	-
				도시기반시설정비	4,867,500	-	4,867,500	-	-	-
			침산1동		4,740,000	-	4,740,000	-	-	-
				도시기반시설정비	4,740,000	-	4,740,000	-	-	-
			침산2동		4,500,150	-	4,500,150	-	-	-
				도시기반시설정비	4,500,150	-	4,500,150	-	-	-
			침산3동		4,587,000	-	4,587,000	-	-	-
				도시기반시설정비	4,587,000	-	4,587,000	-	-	-
			노원동		4,748,000	-	4,748,000	-	-	-
				도시기반시설정비	4,748,000	-	4,748,000	-	-	-
			산격1동		4,750,000	-	4,750,000	-	-	-
				도시기반시설정비	4,750,000	-	4,750,000	-	-	-
			산격2동		4,890,000	-	4,890,000	-	-	-
				도시기반시설정비	4,890,000	-	4,890,000	-	-	-
			산격3동		4,994,820	-	4,994,820	-	-	-
				도시기반시설정비	4,994,820	-	4,994,820	-	-	-
			산격4동		4,300,000	-	4,300,000	-	-	-
				도시기반시설정비	4,300,000	-	4,300,000	-	-	-
			복현1동		4,747,600	-	4,747,600	-	-	-
				도시기반시설정비	4,747,600	-	4,747,600	-	-	-
			복현2동		4,670,000	-	4,670,000	-	-	-
				도시기반시설정비	4,670,000	-	4,670,000	-	-	-
			대현동		4,015,000	-	4,015,000	-	-	-
				도시기반시설정비	4,015,000	-	4,015,000	-	-	-
			검단동		4,730,000	-	4,730,000	-	-	-
				도시기반시설정비	4,730,000	-	4,730,000	-	-	-
			무태조야동		4,564,000	-	4,564,000	-	-	-
				도시기반시설정비	4,564,000	-	4,564,000	-	-	-
			관문동		-	-	-	-	-	-
				도시기반시설정비	-	-	-	-	-	-
			태전1동		4,140,000	-	4,140,000	-	-	-
				도시기반시설정비	4,140,000	-	4,140,000	-	-	-
			태전2동		2,426,600	-	2,426,600	-	-	-
				도시기반시설정비	2,426,600	-	2,426,600	-	-	-
			구암동		5,000,000	-	5,000,000	-	-	-
				도시기반시설정비	5,000,000	-	5,000,000	-	-	-
			관음동		4,071,000	-	4,071,000	-	-	-
				도시기반시설정비	4,071,000	-	4,071,000	-	-	-

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목					당해연도(2015년)			직전연도(2014년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
			읍내동		4,750,000	-	4,750,000	-	-	-
				도시기반시설정비	4,750,000	-	4,750,000	-	-	-
			동천동		4,747,020	-	4,747,020	-	-	-
				도시기반시설정비	4,747,020	-	4,747,020	-	-	-
			국우동		4,320,000	-	4,320,000	-	-	-
				도시기반시설정비	4,320,000	-	4,320,000	-	-	-
	보건				13,638,574,396	10,132,607,440	3,505,966,956	12,570,163,610	9,079,940,850	3,490,222,760
		보건의료			13,307,331,854	9,915,648,880	3,391,682,974	12,495,589,811	9,048,842,250	3,446,747,561
			보건과		13,307,331,854	9,915,648,880	3,391,682,974	12,495,589,811	9,048,842,250	3,446,747,561
				질병발생예방및양질의 의료서비스제공	6,145,292,077	4,534,186,120	1,611,105,957	5,235,532,198	3,654,007,580	1,581,524,618
				구민건강증진및삶의질향상	7,162,039,777	5,381,462,760	1,780,577,017	7,260,057,613	5,394,834,670	1,865,222,943
		식품의약안전			331,242,542	216,958,560	114,283,982	74,573,799	31,098,600	43,475,199
			위생과		331,242,542	216,958,560	114,283,982	74,573,799	31,098,600	43,475,199
				식품안전관리	331,242,542	216,958,560	114,283,982	74,573,799	31,098,600	43,475,199
	농림해양수산				4,172,558,000	2,339,786,397	1,832,771,603	4,737,399,301	1,916,193,630	2,821,205,671
		농업ㆍ농촌			1,894,142,644	1,352,674,150	541,468,494	1,363,370,728	1,157,464,100	205,906,628
			경제진흥		1,894,142,644	1,352,674,150	541,468,494	1,363,370,728	1,157,464,100	205,906,628
				농업및축산업경쟁력강화	1,894,142,644	1,352,674,150	541,468,494	1,363,370,728	1,157,464,100	205,906,628
		임업ㆍ산촌			2,278,415,356	987,112,247	1,291,303,109	3,374,028,573	758,729,530	2,615,299,043
			공원녹지과		2,278,415,356	987,112,247	1,291,303,109	3,374,028,573	758,729,530	2,615,299,043
				녹지및산림자원의효율적인관리	2,278,415,356	987,112,247	1,291,303,109	3,374,028,573	758,729,530	2,615,299,043
	산업ㆍ중소기업				690,104,329	1,918,297,500	(1,228,193,171)	805,853,072	10,338,093,320	(9,532,240,248)
		산업ㆍ중소기업일반			690,104,329	1,918,297,500	(1,228,193,171)	805,853,072	10,338,093,320	(9,532,240,248)
			경제진흥과		686,914,329	1,918,297,500	(1,231,383,171)	802,165,510	3,523,007,320	(2,720,841,810)
				지역경제활성화	686,914,329	1,918,297,500	(1,231,383,171)	802,165,510	3,523,007,320	(2,720,841,810)
			공원녹지과		3,190,000	-	3,190,000	-	-	-
				공원 및 녹지관리	3,190,000	-	3,190,000	-	-	-
	수송및교통				8,448,391,385	212,251,540	8,236,139,845	6,492,539,555	3,177,478,900	3,315,060,655
		도로			6,033,470,685	-	6,033,470,685	4,842,254,490	-	4,842,254,490
			건설과		5,934,256,595	-	5,934,256,595	4,842,254,490	-	4,842,254,490
				도로망구축	5,934,256,595	-	5,934,256,595	4,842,254,490	-	4,842,254,490

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목					당해연도(2015년)			직전연도(2014년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
	대중교통· 물류등 기타				2,414,920,700	212,251,540	2,202,669,160	1,650,285,065	3,177,478,900	(1,527,193,835)
			교통과		2,414,920,700	212,251,540	2,202,669,160	1,650,285,065	3,177,478,900	(1,527,193,835)
				쾌적한 도시 교통환경조성	2,414,920,700	212,251,540	2,202,669,160	1,650,285,065	3,177,478,900	(1,527,193,835)
	국토및지역개발				3,281,731,124	7,405,527,870	(4,123,796,746)	3,504,974,046	2,397,629,590	1,107,344,456
		수자원			467,909,087	3,500,000,000	(3,032,090,913)	462,893,344	(1,911,120)	464,804,464
			건설과		467,909,087	3,500,000,000	(3,032,090,913)	462,893,344	(1,911,120)	464,804,464
				수자원관리	467,909,087	3,500,000,000	(3,032,090,913)	462,893,344	(1,911,120)	464,804,464
	지역 및 도시				2,813,822,037	3,905,527,870	(1,091,705,833)	3,042,080,702	2,399,540,710	642,539,992
			도시경관과		1,203,168,915	1,939,856,880	(736,687,965)	1,569,010,906	598,980,570	970,030,336
				쾌적하고 살기좋은 도시환경조성	1,203,168,915	1,939,856,880	(736,687,965)	1,569,010,906	598,980,570	970,030,336
			도시안전과		4,759,191	-	4,759,191	6,821,330	-	6,821,330
				쾌적한 도시환경조성	4,759,191	-	4,759,191	6,821,330	-	6,821,330
			건축주택과		286,949,940	111,951,070	174,998,870	257,107,620	75,578,300	181,529,320
				쾌적한 주거환경조성	286,949,940	111,951,070	174,998,870	257,107,620	75,578,300	181,529,320
			건설과		82,190,444	1,225,527,430	(1,143,336,986)	72,010,174	976,679,700	(904,669,526)
				건설행정업무지원	82,190,444	1,225,527,430	(1,143,336,986)	72,010,174	976,679,700	(904,669,526)
			토지정보과		141,238,756	11,728,320	129,510,436	802,130,672	748,302,140	53,828,532
				토지정보관리	141,238,756	11,728,320	129,510,436	802,130,672	748,302,140	53,828,532
			공원녹지과		1,095,514,791	616,464,170	479,050,621	-	-	-
				살기좋은 녹지공간 조성	22,900,000	500,000,000	(477,100,000)	-	-	-
				공원조성 및 관리	1,072,614,791	116,464,170	956,150,621	-	-	-

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목			당해연도(2015년)			직전연도(2014년)
			총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅱ. 관리운영비			-	-	77,448,092,266	-	-	71,754,766,717
	1. 인건비		-	-	73,112,082,969	-	-	67,903,822,533
		급여	-	-	49,382,673,100	-	-	46,776,618,320
		복리후생비	-	-	12,720,446,266	-	-	10,614,230,821
		기타인건비	-	-	9,412,099,890	-	-	9,053,520,830
		퇴직급여	-	-	1,596,863,713	-	-	1,459,452,562
	2. 경비		-	-	3,441,473,297	-	-	3,409,584,184
		도서구입및인쇄비	-	-	86,234,240	-	-	90,493,910
		소모품비	-	-	423,171,060	-	-	364,538,510
		홍보및광고비	-	-	10,645,870	-	-	7,336,700
		지급수수료	-	-	53,977,970	-	-	55,924,700
		일반유형자산수선유지비	-	-	26,313,760	-	-	46,686,230
		주민편의시설수선유지비	-	-	69,946,990	-	-	19,924,400
		사회기반시설수선유지비	-	-	74,000	-	-	-
		기타자산수선유지비	-	-	1,221,000	-	-	-
		교육훈련비	-	-	2,955,720	-	-	2,110,500
		제세공과금	-	-	507,977,438	-	-	486,469,650
		보험료및공제료	-	-	14,122,624	-	-	5,054,991
		임차료	-	-	21,345,090	-	-	23,233,200
		출장비	-	-	1,678,165,070	-	-	1,778,866,720
		업무추진비	-	-	407,148,575	-	-	309,924,090
		행사비	-	-	309,700	-	-	-
		연료비	-	-	87,661,850	-	-	90,569,830
		위탁대행사업비	-	-	40,000,000	-	-	-
		기타운영비	-	-	10,202,340	-	-	47,450,753
	3. 정부간이전비용		-	-	-	-	-	-
	4. 민간등이전비용		-	-	894,536,000	-	-	441,360,000
		민간보조금	-	-	100,000,000	-	-	-
		전출금비용	-	-	794,536,000	-	-	441,360,000
Ⅲ. 비배분비용			-	-	8,592,578,026	-	-	9,053,641,350
	1. 운영비		-	-	233,971,686	-	-	99,340,664
		이자비용	-	-	233,971,686	-	-	99,340,664
	2. 기타비용		-	-	8,358,606,340	-	-	8,954,300,686
		자산처분손실	-	-	15,893,095	-	-	105,526,053
		자산손상차손	-	-	938,242	-	-	30,974,298
		일반유형자산감가상각비	-	-	916,561,646	-	-	963,029,373
		주민편의시설감가상각비	-	-	2,960,224,543	-	-	2,287,557,220

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목			당해연도(2015년)			직전연도(2014년)
			총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
		사회기반시설감가상각비	-	-	237,859,470	-	-	266,272,558
		무형자산상각비	-	-	89,020,489	-	-	132,070,205
		외화환산손실	-	-	-	-	-	-
		외환차손	-	-	-	-	-	-
		대손상각비	-	-	3,161,962,760	-	-	5,168,870,979
		기타비용	-	-	976,146,095	-	-	-
Ⅳ. 비배분수익			-	-	8,435,867,665	-	-	3,730,678,286
	1. 자체조달수익		-	-	7,898,998,237	-	-	2,850,642,634
		경상세외수익	-	-	1,353,411,542	-	-	1,005,825,208
		임시세외수익	-	-	6,545,586,695	-	-	1,844,817,426
	2. 기타수익		-	-	536,869,428	-	-	880,035,652
		대손충당금환입	-	-	6,166,018	-	-	39,585,209
		기타수익	-	-	117,453,450	-	-	278,681,065
		기타비배분수익	-	-	413,249,960	-	-	561,769,378
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)			-	-	127,491,809,660	-	-	103,712,324,849
Ⅵ. 일반수익			-	-	162,890,343,700	-	-	141,999,193,390
	1. 자체조달수익		-	-	84,573,983,420	-	-	75,429,594,260
		지방세수익	-	-	67,922,311,920	-	-	62,619,164,320
		경상세외수익	-	-	10,227,127,900	-	-	8,097,487,070
		임시세외수익	-	-	6,424,543,600	-	-	4,712,942,870
	2. 정부간이전수익		-	-	75,953,034,000	-	-	64,687,929,000
		지방교부세수익	-	-	10,896,236,000	-	-	9,602,332,000
		조정교부금수익	-	-	65,056,798,000	-	-	53,284,000,000
		재정보전금수익	-	-	-	-	-	1,801,597,000
		시도비보조금반환금수익	-	-	-	-	-	-
		기타정부간이전수익	-	-	-	-	-	-
	3. 기타수익		-	-	2,363,326,280	-	-	1,881,670,130
		전입금수익	-	-	-	-	-	-
		기부금수익	-	-	-	-	-	-
		기타일반수익	-	-	2,363,326,280	-	-	1,881,670,130
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)			-	-	(35,398,534,040)	-	-	(38,286,868,541)

5-2. 재정운영표(의료급여기금특별회계)

당해연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

직전연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

과 목						당해연도(2015년)			직전연도(2014년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가						375,954,415	379,488,510	(3,534,095)	396,694,364	400,211,520	(3,517,156)
	사회복지					375,954,415	379,488,510	(3,534,095)	396,694,364	400,211,520	(3,517,156)
		기초생활보장				375,954,415	379,488,510	(3,534,095)	396,694,364	400,211,520	(3,517,156)
			생활보장과			375,954,415	379,488,510	(3,534,095)	-	-	-
				국민기초생활보장		375,954,415	379,488,510	(3,534,095)	-	-	-
					의료급여지원	375,954,415	379,488,510	(3,534,095)	396,694,364	400,211,520	(3,517,156)
Ⅱ. 관리운영비						-	-	214,017,830	-	-	196,772,640
	1. 인건비					-	-	101,765,600	-	-	99,583,250
		복리후생비				-	-	3,360,000	-	-	3,360,000
		기타인건비				-	-	98,405,600	-	-	96,223,250
	2. 경비					-	-	112,252,230	-	-	97,189,390
		기타운영비				-	-	112,252,230	-	-	97,189,390
	3. 정부간이전비용					-	-	-	-	-	-
	4. 민간등이전비용					-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용						-	-	2,490,036	-	-	5,813,112
	1. 운영비					-	-	-	-	-	-
	2. 기타비용					-	-	2,490,036	-	-	5,813,112
		자산처분손실				-	-	1,800	-	-	-
		일반유형자산감가상각비				-	-	-	-	-	-
		대손상각비				-	-	2,488,236	-	-	5,813,112
Ⅳ. 비배분수익						-	-	93,899,569	-	-	111,153,230
	1. 자체조달수익					-	-	91,269,969	-	-	111,152,230
		경상세외수익				-	-	1,627,559	-	-	3,067,180
		임시세외수익				-	-	89,642,410	-	-	108,085,050
	2. 기타수익					-	-	2,629,600	-	-	1,000
		대손충당금환입				-	-	600	-	-	1,000
		기타수익						2,629,000	-	-	-
Ⅴ. 재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	119,074,202	-	-	87,915,366
Ⅵ. 일반수익						-	-	98,405,600	-	-	93,594,250
	1. 자체조달수익					-	-	-	-	-	-
	2. 정부간이전수익					-	-	-	-	-	-
	3. 기타수익					-	-	98,405,600	-	-	93,594,250
		기타일반수익				-	-	98,405,600	-	-	93,594,250
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	20,668,602	-	-	(5,678,884)

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

5-3. 재정운영표(주민소득지원및생활안정기금특별회계)

당해연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

직전연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

과 목						당해연도(2015년)			직전연도(2014년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가						994,660	-	994,660	-	-	-
	사회복지					994,660	-	994,660	-	-	-
		기초생활보장				994,660	-	994,660	-	-	-
			주민행복과			994,660	-	994,660	-	-	-
				저소득층 생활안정 지원		994,660	-	994,660	-	-	-
					주민생활안정지원	994,660	-	994,660	-	-	-
				취약계층지원		-	-	-	-	-	-
Ⅱ. 관리운영비						-	-	616,000	-	-	434,000
	1. 인건비					-	-	616,000	-	-	434,000
		복리후생비				-	-	616,000	-	-	434,000
	2. 경비					-	-	-	-	-	-
	3. 정부간이전비용					-	-	-	-	-	-
	4. 민간등이전비용					-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용						-	-	87,769	-	-	-
	1. 운영비					-	-	-	-	-	-
	2. 기타비용					-	-	87,769	-	-	-
		대손상각비				-	-	87,769	-	-	-
Ⅳ. 비배분수익						-	-	10,209,277	-	-	10,402,088
	1. 자체조달수익					-	-	9,550,551	-	-	9,953,763
		경상세외수익				-	-	9,550,551	-	-	9,953,763
	2. 기타수익					-	-	658,726	-	-	448,325
		대손충당금환입				-	-	658,726	-	-	448,325
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	(8,510,848)	-	-	(9,968,088)
Ⅵ. 일반수익						-	-	-	-	-	-
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	(8,510,848)	-	-	(9,968,088)

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

5-4. 재정운영표(폐기물처리시설 설치사업특별회계)

당해연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

직전연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

과 목						당해연도(2015년)			직전연도(2014년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가						-	-	-	-	-	-
	환경보호					-	-	-	-	-	-
		폐기물				-	-	-	-	-	-
			환경관리과			-	-	-	-	-	-
				청소관리 및 폐기물감량		-	-	-	-	-	-
					폐기물처리시설	-	-	-	-	-	-
Ⅱ. 관리운영비						-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용						-	-	-	-	-	-
Ⅳ. 비배분수익						-	-	-	-	-	-
	1. 자체조달수익					-	-	-	-	-	-
		경상세외수익				-	-	-	-	-	-
	2. 기타수익					-	-	-	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	-	-	-	-
Ⅵ. 일반수익						-	-	-	-	-	-
	1. 자체조달수익					-	-	-	-	-	-
		임시세외수익				-	-	-	-	-	-
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	-	-	-	-

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

5-5. 재정운영표(기반시설사업특별회계)

당해연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

직전연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

과 목					당해연도(2015년)			직전연도(2014년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가					-	-	-	83,983,940	-	83,983,940
	국토 및 지역개발				-	-	-	83,983,940	-	83,983,940
		지역 및 도시			-	-	-	83,983,940	-	83,983,940
			도시경관과		-	-	-	83,983,940	-	83,983,940
				쾌적하고 살기좋은 도시환경조성	-	-	-	83,983,940	-	83,983,940
				도시기반시설 조성	-	-	-	83,983,940	-	83,983,940
Ⅱ. 관리운영비					-	-	-	-	-	1,582,670
	1. 인건비				-	-	-	-	-	-
		급여			-	-	-	-	-	-
	2. 경비				-	-	-	-	-	1,582,670
		기타운영비			-	-	-	-	-	1,582,670
Ⅲ. 비배분비용					-	-	4,882,664	-	-	4,822,644
	1. 운영비				-	-	-	-	-	-
	2. 기타비용				-	-	4,882,664	-	-	4,822,644
		사회기반시설감가상각비			-	-	4,822,644	-	-	4,822,644
Ⅳ. 비배분수익					-	-	170,069	-	-	612,294
	1. 자체조달수익				-	-	170,069	-	-	612,294
		경상세외수익			-	-	170,069	-	-	612,294
	2. 기타수익				-	-	-	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)					-	-	4,625,575	-	-	89,776,960
Ⅵ. 일반수익					-	-	7,845,060	-	-	-
	1. 자체조달수익				-	-	7,845,060	-	-	-
		경상세외수익			-	-	7,845,060	-	-	-
	2. 정부간이전수익				-	-	-	-	-	-
	3. 기타수익				-	-	-	-	-	-
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)					-	-	(3,192,485)	-	-	89,776,960

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

5-6. 재정운영표(주차장특별회계)

당해연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

직전연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

과 목						당해연도(2015년)			직전연도(2014년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가						1,061,448,270	2,058,254,280	(996,806,010)	795,982,439	1,355,756,700	(559,774,261)
	일반공공행정					37,282,740	-	37,282,740	-	-	-
		지방행정· 재정지원				37,282,740	-	37,282,740	-	-	-
			징수과			37,282,740	-	37,282,740	-	-	-
				쾌적한도시교통환경조성		37,282,740	-	37,282,740	-	-	-
					불법주정차위반과태료징수	37,282,740	-	37,282,740	-	-	-
	수송및교통					1,024,165,530	2,058,254,280	(1,034,088,750)	795,982,439	1,355,756,700	(559,774,261)
		대중교통ㆍ물류등기타				1,024,165,530	2,058,254,280	(1,034,088,750)	795,982,439	1,355,756,700	(559,774,261)
			교통과			1,024,165,530	2,058,254,280	(1,034,088,750)	795,982,439	1,355,756,700	(559,774,261)
				쾌적한도시교통환경조성		1,024,165,530	2,058,254,280	(1,034,088,750)	795,982,439	1,355,756,700	(559,774,261)
					주차장관리	253,196,035	-	253,196,035	72,569,773	97,206,700	(24,636,927)
					불법주차장 단속	325,307,823	15,000,000	310,307,823	281,290,795	7,500,000	273,790,795
					불법주정차위반과태료 징수	197,624,860	-	197,624,860	253,799,288	-	253,799,288
					주차장 조성	103,503,787	2,043,254,280	(1,939,750,493)	57,236,839	1,251,050,000	(1,193,813,161)
					불법주정차단속CCTV운영	144,533,025	-	144,533,025	131,085,744	-	131,085,744
Ⅱ. 관리운영비						-	-	729,299,940	-	-	725,958,560
	1. 인건비					-	-	728,514,580	-	-	725,443,060
		급여				-	-	673,052,980	-	-	675,179,060
		복리후생비				-	-	55,461,600	-	-	50,264,000
	2. 경비					-	-	785,360	-	-	515,500
		기타운영비				-	-	785,360	-	-	515,500
	3. 정부간이전비용					-	-	-	-	-	-
	4. 민간등이전비용					-	-	-	-	-	-
		전출금비용				-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용						-	-	917,621,575	-	-	452,854,055
	1. 운영비					-	-	-	-	-	-
	2. 기타비용					-	-	917,621,575	-	-	452,854,055
		자산처분손실				-	-	7,760	-	-	-
		자산송상차손				-	-	2,000	-	-	-
		일반유형자산감가상각비				-	-	53,570,645	-	-	105,072,372
		주민편의시설감가상각비				-	-	51,407,359	-	-	165,723,290
		대손상각비				-	-	812,632,571	-	-	182,056,393
		기타비용				-	-	1,240	-	-	2,000

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목			당해연도(2015년)			직전연도(2014년)
			총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅳ. 비배분수익			-	-	207,436,681	-	-	62,949,939
	1. 자체조달수익		-	-	51,030,244	-	-	73,220,506
		경상세외수익	-	-	51,030,244	-	-	73,220,506
		임시세외수익	-	-	-	-	-	-
	2. 기타수익		-	-	156,406,437	-	-	(10,270,567)
		기타비배분수익	-	-	156,406,437	-	-	(10,270,567)
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)			-	-	442,678,824	-	-	556,088,415
Ⅵ. 일반수익			-	-	3,307,587,802	-	-	2,914,399,160
	1. 자체조달수익		-	-	3,307,587,802	-	-	2,914,399,160
		임시세외수익	-	-	3,307,587,802	-	-	2,914,399,160
	2. 정부간이전수익		-	-	-	-	-	-
	3. 기타수익		-	-	-	-	-	-
		기타일반수익	-	-	-	-	-	-
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)			-	-	(2,864,908,978)	-	-	(2,358,310,745)

5-7. 재정운영표(자활기금)

당해연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

직전연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

과 목			당해연도(2015년)			직전연도(2014년)
			총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가			-	-	-	-	-	-
Ⅱ. 관리운영비			-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용			-	-	-	-	-	-
Ⅳ. 비배분수익			-	-	42,909,321	-	-	43,304,144
	1. 자체조달수익		-	-	42,909,321	-	-	43,304,144
		경상세외수익	-	-	7,468,101	-	-	8,037,684
		임시세외수익	-	-	35,441,220	-	-	35,266,460
Ⅴ. 재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)			-	-	(42,909,321)	-	-	(43,304,144)
Ⅵ. 일반수익			-	-	-	-	-	-
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)			-	-	(42,909,321)	-	-	(43,304,144)

대구광역시 북구                                                                 (단위 : 원)

5-8. 재정운영표(저소득주민자녀장학금기금)

당해연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

직전연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

과 목						당해연도(2015년)			직전연도(2014년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가						5,950,000	-	5,950,000	6,326,500	-	6,326,500
	사회복지					5,950,000	-	5,950,000	6,326,500	-	6,326,500
		기초생활보장				5,950,000	-	5,950,000	6,326,500	-	6,326,500
			생화보장과			5,950,000	-	5,950,000	-	-	-
				국민기초생활보장		5,950,000	-	5,950,000	-	-	-
					저소득주민자녀장학금	5,950,000	-	5,950,000	-	-	-
Ⅱ. 관리운영비						-	-	-	-	-	-
	1. 인건비					-	-	-	-	-	-
	2. 경비					-	-	-	-	-	-
	3. 정부간이전비용					-	-	-	-	-	-
	4. 민간등이전비용					-	-	-	-	-	-
		민간장학금				-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용						-	-	-	-	-	-
Ⅳ. 비배분수익						-	-	4,913,675	-	-	6,164,689
	1. 자체조달수익					-	-	4,913,675	-	-	6,164,689
		경상세외수익				-	-	4,913,675	-	-	6,164,689
		임시세외수익				-	-	-	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	1,036,325	-	-	161,811
Ⅵ. 일반수익						-	-	-	-	-	-
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	1,036,325	-	-	161,811

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

5-9. 재정운영표(옥외광고정비기금)

당해연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

직전연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

과 목						당해연도(2015년)			직전연도(2014년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가						3,998,490	-	3,998,490	-	-	-
	국토및지역개발					3,998,490	-	3,998,490	-	-	-
		지역및도시				3,998,490	-	3,998,490	-	-	-
			도시경관과			3,998,490	-	3,998,490	-	-	-
				쾌적하고살기좋은도시환경조성		3,998,490	-	3,998,490	-	-	-
					가로경관 개선	3,998,490	-	3,998,490	-	-	-
Ⅱ. 관리운영비						-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용						-	-	-	-	-	-
Ⅳ. 비배분수익						-	-	196,107	-	-	930,515
	1. 자체조달수익					-	-	196,107	-	-	930,515
		경상세외수익				-	-	196,107	-	-	930,515
		임시세외수익				-	-	-	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	3,802,383	-	-	(930,515)
Ⅵ. 일반수익						-	-	-	-	-	-
	1. 자체조달수익					-	-	-	-	-	-
	2. 정부간이전수익					-	-	-	-	-	-
	3. 기타수익					-	-	-	-	-	-
		전입금수익				-	-	-	-	-	-
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	3,802,383	-	-	(930,515)

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

5-10. 재정운영표(재난관리기금)

당해연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

직전연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

과 목						당해연도(2015년)			직전연도(2014년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가						155,904,045	-	155,904,045	116,551,812	-	116,551,812
	공공질서및안전					155,904,045	-	155,904,045	116,551,812	-	116,551,812
		재난방재ㆍ민방위				155,904,045	-	155,904,045	116,551,812	-	116,551,812
			도시안전과			155,904,045	-	155,904,045	116,551,812	-	116,551,812
				재해 및 재난 예방		155,904,045	-	155,904,045	116,551,812	-	116,551,812
					치수 및 재해대책	155,904,045	-	155,904,045	116,551,812	-	116,551,812
Ⅱ. 관리운영비						-	-	-	-	-	-
	1. 인건비					-	-	-	-	-	-
		복리후생비				-	-	-	-	-	-
	2. 경비					-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용						-	-	23,760,562	-	-	19,756,237
	1. 운영비					-	-	-	-	-	-
	2. 기타비용					-	-	23,760,562	-	-	19,756,237
		일반유형자산감가상각비				-	-	23,760,562	-	-	18,903,277
		기타비용				-	-	-	-	-	852,960
Ⅳ.비배분수익						-	-	40,292,710	-	-	36,241,433
	1. 자체조달수익					-	-	40,292,710	-	-	36,241,433
		경상세외수익				-	-	40,292,710	-	-	36,241,433
		임시세외수익				-	-	-	-	-	-
	2. 기타수익					-	-	-	-	-	-
		기타수익				-	-	-	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	139,371,897	-	-	100,066,616
Ⅵ. 일반수익						-	-	896,052,920	-	-	582,724,950
	1. 자체조달수익					-	-	-	-	-	-
	2. 정부간이전수익					-	-	-	-	-	-
	3. 기타수익					-	-	896,052,920	-	-	582,724,950
		전입금 수익				-	-	794,536,000	-	-	441,360,000
		기타일반수익				-	-	101,516,920	-	-	141,364,950
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	(756,681,023)	-	-	(482,658,334)

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

5-11. 재정운영표(식품진흥기금)

당해연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

직전연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

과 목						당해연도(2015년)			직전연도(2014년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가						208,290,750	-	208,290,750	158,788,780	-	158,788,780
	보건					208,290,750	-	208,290,750	158,788,780	-	158,788,780
		식품의약안전				208,290,750	-	208,290,750	158,788,780	-	158,788,780
			위생과			208,290,750	-	208,290,750	158,788,780	-	158,788,780
				식품안전관리		208,290,750	-	208,290,750	158,788,780	-	158,788,780
					안전한식품관리및식품 위생수준향상사업	208,290,750	-	208,290,750	158,788,780	-	158,788,780
Ⅱ. 관리운영비						-	-	112,544,000	-	-	144,460,000
	1. 인건비					-	-	-	-	-	-
	2. 경비					-	-	25,520,000	-	-	7,260,000
		기타운영비				-	-	25,520,000	-	-	7,260,000
	3. 정부간이전비용					-	-	87,024,000	-	-	137,200,000
		국가에대한부담금				-	-	87,024,000	-	-	137,200,000
	4. 민간등이전비용					-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용						-	-	3,373,300	-	-	1,782,140
	1. 운영비					-	-	-	-	-	-
	2. 기타비용					-	-	3,373,300	-	-	1,782,140
		대손상각비				-	-	9,100	-	-	1,782,140
		기타비용				-	-	3,363,200	-	-	1,782,140
Ⅳ. 비배분수익						-	-	231,341,163	-	-	334,424,474
	1. 자체조달수익					-	-	231,341,163	-	-	334,424,474
		경상세외수익				-	-	6,091,749	-	-	6,220,474
		임시세외수익				-	-	225,249,414	-	-	328,204,000
	2. 기타수익					-	-	-	-	-	-
		기타비배분수익				-	-	-	-	-	-
Ⅴ. 재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	92,866,887	-	-	(29,393,554)
Ⅵ. 일반수익						-	-	47,033,100	-	-	50,250,000
	1. 자체조달수익					-	-	-	-	-	-
		임시세외수익				-	-	-	-	-	-
	2. 정부간이전수익					-	-	-	-	-	-
	3. 기타수익					-	-	47,033,100	-	-	50,250,000
		기타일반수익				-	-	47,033,100	-	-	50,250,000
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	45,833,787	-	-	(79,643,554)

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

제5장 부속명세서

1. 일반유형자산명세서

2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타 (처분 등)
일반 회계	토지	32,808,716,314	600,000	-	201,583,591	32,607,732,723
	입목	855,202,398	26,118,500	-	-	881,320,898
	건물	11,533,845,003	1,752,707,730	518,135,663	-	12,768,417,070
	구축물	241,838,685	30,602,600	21,090,438	-	251,350,847
	기계장치	4,696,902	-	1,526,638	-	3,170,264
	차량운반구	654,795,260	435,914,090	227,885,728	6,000	862,817,622
	집기비품	4,307,158,312	2,244,207,050	1,103,274,982	21,037,243	5,427,053,137
	기타 일반유형자산	25,841,218	-	16,614,571	-	9,226,647
	건설중인 일반유형자산	55,267,450	6,734,544,400	-	1,778,826,230	5,010,985,620
	소계	50,487,361,542	11,224,694,370	1,888,528,020	2,001,453,064	57,822,074,828
기타 특별 회계	구축물	1,600,000	-	1,599,000	-	1,000
	차량운반구	99,853,317	29,910,650	23,534,566	1,000	106,228,401
	집기비품	446,243,459	220,674,410	144,585,273	29,000	522,303,596
	소계	547,696,776	250,585,060	169,718,839	30,000	628,532,997
기금	구축물	4,000	-	-	-	4,000
	기계장치	3,400,001	-	1,200,000	-	2,200,001
	차량운반구	7,533,961	-	3,766,480	-	3,767,481
	집기비품	405,534,733	150,963,250	86,195,975	-	470,302,008
	소계	416,472,695	150,963,250	91,162,455	-	476,273,490
계		51,451,531,013	11,626,242,680	2,149,409,314	2,001,483,064	58,926,881,315

2. 주민편의시설명세서

2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분 등)
일반 회계	도서관	8,870,005,283	2,396,235,520	457,999,664	12,000	10,808,229,139
	주차장	2,644,094,669	6,253,110	19,814,343	6,253,110	2,624,280,326
	공원	78,131,039,405	2,338,272,990	225,648,531	-	80,243,663,864
	문화및관광시설	9,092,038,452	267,728,050	458,254,411	15,217,800	8,886,294,291
	체육시설	9,935,467,614	8,393,480,470	166,096,399	-	18,162,851,685
	사회복지시설	28,113,754,146	811,007,470	710,660,273	-	28,214,101,343
	의료시설	7,422,202,214	303,808,920	333,703,791	1,486,601	7,390,820,742
	기타 주민편의시설	30,483,026,619	18,145,491,330	1,412,570,829	4,667,728,498	42,548,218,622
	건설중인 주민편의시설	8,492,848,980	17,044,561,340	-	24,559,829,800	977,580,520
	소계	183,184,477,382	49,706,839,200	3,784,748,241	29,250,527,809	199,856,040,532
기타 특별 회계	주차장	9,669,136,162	2,923,822,360	71,130,147	1,914,452,270	10,607,376,105
	건설중인 주민편의시설	71,797,740	2,997,918,520	-	736,453,880	2,333,262,380
	소계	9,740,933,902	5,921,740,880	71,130,147	2,650,906,150	12,940,638,485
기금	공원	24,292,500	-	3,690,000	-	20,602,500
	기타주민편의시설	4,043,167	-	2,854,000	-	1,189,167
	소계	28,335,667	-	6,544,000	-	21,791,667
계		192,953,746,951	55,628,580,080	3,862,422,388	31,901,433,959	212,818,470,684

3. 사회기반시설명세서

2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분 등)
일반 회계	도로	640,359,769,301	3,181,646,310	-	119,040,110	643,422,375,501
	수질정화시설	90,001,290	-	5,419,698	-	84,581,592
	하천부속시설	33,134,447,651	-	-	-	33,134,447,651
	재활용시설	1,224,324,523	-	27,785,300	-	1,196,539,223
	농수산기반시설	1,701,699,426	-	41,352,635	-	1,660,346,791
	기타 사회기반시설	6,778,234,229	9,640,000	190,778,625	-	6,597,095,604
	건설중인 사회기반시설	418,300,500	675,224,510	-	586,082,060	507,442,950
	소계	683,706,776,920	3,866,510,820	265,336,258	705,122,170	686,602,829,312
기타 특별 회계	도로	190,995,430	-	-	-	190,995,430
	수질정화시설	69,526,462	-	4,822,644	-	64,703,818
	소계	260,521,892	-	4,822,644	-	255,699,248
기금	기타사회기반시설	2,788,340	-	1,260,002	-	1,528,338
	소계	2,788,340	-	1,260,002	-	1,528,338
계		683,970,087,152	3,866,510,820	271,418,904	705,122,170	686,860,056,898

4. 감가상각명세서

2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

(단위:원)

회계 구분	과 목 명		기초잔액	당기상각액	당기감소액	기말잔액
일반 회계	일반 유형 자산	건물	7,304,278,019	518,135,663	-	7,822,413,682
		구축물	1,088,452,145	21,090,438	-	1,109,542,583
		기계장치	36,450,908	1,526,638	-	37,977,546
		차량운반구	2,756,616,780	227,885,728	95,090,600	2,889,411,908
		집기비품	8,336,422,225	1,103,274,982	545,248,090	8,894,449,117
		기타일반유형자산	52,860,282	16,614,571	-	69,474,853
		계	19,575,080,359	1,888,528,020	640,338,690	20,823,269,689
	주민 편의 시설	도서관	2,803,960,208	457,999,664	3,779,460	3,258,180,412
		주차장	21,558,591	19,814,343	-	41,372,934
		공원	3,322,469,949	225,648,531	-	3,548,118,480
		문화및관광시설	4,505,218,328	458,254,411	32,667,970	4,930,804,769
		체육시설	6,639,105,288	166,096,399	-	6,805,201,687
		사회복지시설	9,234,024,911	710,660,273	-	9,944,685,184
		의료시설	4,941,849,111	333,703,791	121,630,179	5,153,922,723
		기타주민편의시설	3,770,375,211	1,412,570,829	224,214,032	4,958,732,008
		계	35,238,561,597	3,784,748,241	382,291,641	38,641,018,197
	사회 기반 시설	수질정화시설	50,174,970	5,419,698	-	55,594,668
		재활용시설	441,412,127	27,785,300	-	469,197,427
		농수산기반시설	603,595,844	41,352,635	-	644,948,479
		기타사회기반시설	3,070,582,559	190,778,625	-	3,261,361,184
		계	4,165,765,500	265,336,258		4,431,101,758
	소계		58,979,407,456	5,938,612,519	1,022,630,331	63,895,389,644

4. 감가상각명세서

2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

(단위:원)

회계 구분	과 목 명		기초잔액	당기상각액	당기감소액	기말잔액
기타 특별 회계	일반 유형 자산	구축물	14,400,000	1,599,000	-	15,999,000
		차량운반구	113,982,703	23,534,566	25,129,000	112,388,269
		집기비품	934,564,647	144,585,273	17,884,970	1,061,264,950
		계	1,062,947,350	169,718,839	43,013,970	1,189,652,219
	주민 편의 시설	주차장	1,213,912,929	71,130,147	-	1,285,043,076
		계	1,213,912,929	71,130,147	-	1,285,043,076
	사회 기반 시설	수질정화시설	26,867,328	4,822,644	-	31,689,972
		계	26,867,328	4,822,644	-	31,689,972
	소계		2,303,727,607	245,671,630	43,013,970	2,506,385,267
기금	일반 유형 자산	구축물	8,380,080	-	-	8,380,080
		기계장치	2,599,999	1,200,000	-	3,799,999
		차량운반구	27,895,689	3,766,480	-	31,662,169
		집기비품	126,449,527	86,195,975	-	212,645,502
		계	165,325,295	91,162,455	-	256,487,750
	주민 편의 시설	공원	5,227,500	3,690,000	-	8,917,500
		기타주민편의	10,226,833	2,854,000	-	13,080,833
		계	15,454,333	6,544,000	-	21,998,333
	사회 기반 시설	기타사회기반시설	3,511,660	1,260,002	-	4,771,662
		계	3,511,660	1,260,002	-	4,771,662
	소계		184,291,288	98,966,457	-	283,257,745
총 계			61,467,426,351	6,283,250,606	1,065,644,301	66,685,032,656

5. 회계별 재무제표 총괄요약 명세서

2015년 12월 31일 현재 및 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계구분		당해연도(2015년도)
		재정상태표			재정운영표
		자산	부채	순자산	비용	수익	재정운영결과
일반회계		1,045,536,946,490	33,617,472,584	1,011,919,473,906	419,624,052,284	455,022,586,324	(35,398,534,040)
기타 특별 회계	의료급여기금	232,783,168	123,564,890	109,218,278	592,462,281	571,793,679	20,668,602
	폐기물처리시설 설치사업	3,431	-	3,431	-	-	-
	주민소득지원및생활안정기금	656,097,646	-	656,097,646	1,698,429	10,209,277	(8,510,848)
	주차장	22,472,355,416	96,135,478	22,376,219,938	2,708,369,785	5,573,278,763	(2,864,908,978)
	기반시설사업	218,594,252	-	218,594,252	4,822,644	8,015,129	(3,192,485)
	소 계	23,579,833,913	219,700,368	23,360,133,545	3,307,353,139	6,163,296,848	(2,855,943,709)
기금	자활	421,809,679	-	421,809,679	-	42,909,321	(42,909,321)
	옥외광고정비	16,047,357	-	16,047,357	3,998,490	196,107	3,802,383
	저소득주민 자녀장학금	269,088,887	-	269,088,887	5,950,000	4,913,675	1,036,325
	식품진흥	338,998,568	2,466,900	336,531,668	324,208,050	278,374,263	45,833,787
	재난관리	2,703,190,805	-	2,703,190,805	179,664,607	936,345,630	(756,681,023)
	소 계	3,749,135,296	2,466,900	3,746,668,396	513,821,147	1,262,738,996	(748,917,849)
내부거래		-	-	-	(794,536,000)	(794,536,000)	-
합 계		1,072,865,915,699	33,839,639,852	1,039,026,275,847	422,650,690,570	461,654,086,168	(39,003,395,598)

5. 회계별 재무표 총괄요약 명세서

2014년 12월 31일 현재 및 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계구분		직전연도(2014년도)
		재정상태표			재정운영표
		자산	부채	순자산	비용	수익	재정운영결과
일반회계		1,002,038,807,880	26,188,800,288	975,850,007,592	378,571,355,048	416,858,223,589	(38,286,868,541)
기타 특별 회계	의료급여기금	211,246,525	81,657,230	129,589,295	599,280,116	604,959,000	(5,678,884)
	폐기물처리시설 설치사업	3,431	-	3,431	-	-	-
	주민소득지원및생활안정기금	647,586,798	-	647,586,798	434,000	10,402,088	(9,968,088)
	주차장	19,554,334,375	49,274,525	19,505,059,850	1,974,795,054	4,333,105,799	(2,358,310,745)
	기반시설사업	215,401,767	-	215,401,767	90,389,254	612,294	89,776,960
	소 계	20,628,572,896	130,931,755	20,497,641,141	2,664,898,424	4,949,079,181	(2,284,180,757)
기금	자활	378,900,358	-	378,900,358	-	43,304,144	(43,304,144)
	옥외광고정비	19,849,740	-	19,849,740	-	930,515	(930,515)
	저소득주민 자녀장학금	270,125,212	-	270,125,212	6,326,500	6,164,689	161,811
	식품진흥	382,365,455	-	382,365,455	305,030,920	384,674,474	(79,643,554)
	재난관리	1,946,509,782	-	1,946,509,782	136,308,049	618,966,383	(482,658,334)
	소 계	2,997,750,547	-	2,997,750,547	447,665,469	1,054,040,205	(606,374,736)
내부거래		-	-	-	(441,360,000)	(441,360,000)	-
합 계		1,025,665,131,323	26,319,732,043	999,345,399,280	381,242,558,941	422,419,982,975	(41,177,424,034)

제6장 재무제표 첨부서류

1. 채권현재액보고서

당해연도 보유하고 있는 채권현재액은

○ 전년도말 현재액 5,478,432,711원에서

○ 당해연도에 20,766,670원이 발생하고  102,759,442원이 소멸하여

○ 당해연도말 현재액은 5,396,439,939원으로서

그 내용은 다음과 같다.

1-1. 회계별 총괄

(단위:원)

구분 회계별			전년도말 현재액			당해연도 발생액			당해연도 소멸액			당해연도말 현재액			참고자료 (다음년도 이행기한 도래예정액)
			계	이행 기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행 기한 도래액	이행 기한 미도래액	계	이행 기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행 기한 도래액	이행 기한 미도래액
합계		계	5,478,432,711	119,929,861	5,358,502,850	20,766,670	4,552,670	16,214,000	102,759,442	6,012,092	96,747,350	5,396,439,939	118,470,439	5,277,969,500	53,100,000
		원금	5,474,696,461	116,193,611	5,358,502,850	16,214,000	-	16,214,000	98,828,340	2,080,990	96,747,350	5,395,818,371	114,112,621	5,277,969,500	53,100,000
		이자	3,736,250	3,736,250	-	4,552,670	4,552,670	-	3,931,102	3,931,102	-	4,357,818	4,357,818	-	-
일반회계		계	5,185,694,460	45,831,000	5,139,863,460	16,214,000	-	16,214,000	40,000,000	-	40,000,000	5,161,908,460	45,831,000	5,116,077,460	-
		원금	5,185,694,460	45,831,000	5,139,863,460	16,214,000	-	16,214,000	40,000,000	-	40,000,000	5,161,908,460	45,831,000	5,116,077,460	-
		이자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타특별회계	소계	계	292,738,251	74,098,861	218,639,390	4,552,670	4,552,670		62,759,442	6,012,092	56,747,350	234,531,479	72,639,4391	161,892,040	53,100,000
		원금	289,002,001	70,362,611	218,639,390	-	-	-	58,828,340	2,080,990	56,747,350	230,173,661	68,281,621	161,892,040	53,100,000
		이자	3,736,250	3,736,250	-	4,552,670	4,552,670	-	3,931,102	3,931,102	-	4,357,818	4,357,818	-	-
	의료급여 특별회계	계	21,005,920	21,005,920	-	-	-	-	1,111,170	1,111,170	-	19,894,750	19,894,750	-	-
		원금	21,005,920	21,005,920	-	-	-	-	1,111,170	1,111,170	-	19,894,750	19,894,750	-	-
		이자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	주민소득지원및 생활안정 기금	계	271,732,331	53,092,941	218,639,390	4,552,670	4,552,670	-	61,648,272	4,900,922	56,747,350	214,636,729	52,744,689	161,892,040	53,100,000
		원금	267,996,081	49,356,691	218,639,390	-	-	-	57,717,170	969,820	56,747,350	210,278,911	48,386,871	161,892,040	53,100,000
		이자	3,736,250	3,736,250	-	4,552,670	4,552,670	-	3,931,102	3,931,102	-	4,357,818	4,357,818	-	-
기금		계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		원금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		이자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

1. 각 회계별 원금과 이자를 구분하여 기록(* 이행기한 미도래액의 이자는 기재하지 않음)

1-2. 각 회계별 현황

가. 일반회계                                                                                                                (단위:원)

구분 회계별		전년도말 현재액			당해연도 발생액			당해연도 소멸액			당해연도말 현재액			참고자료 (다음년도 이행기한 도래예정액)
		계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액
일반 회계	계	5,185,694,460	45,831,000	5,139,863,460	16,214,000	-	16,214,000	40,000,000	-	40,000,000	5,161,908,460	45,831,000	5,116,077,460	-
	원금	5,185,694,460	45,831,000	5,139,863,460	16,214,000	-	16,214,000	40,000,000	-	40,000,000	5,161,908,460	45,831,000	5,116,077,460	-
	이자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 특별회계                                                                                                                (단위:원)

구분 회계별			전년도말 현재액			당해연도 발생액			당해연도 소멸액			당해연도말 현재액			참고자료 (다음년도 이행기한 도래예정액)
			계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액
합 계		계	292,738,251	74,098,861	218,639,390	4,552,670	4,552,670	-	62,759,442	6,012,092	56,747,350	234,531,479	72,639,439	161,892,040	53,100,000
		원금	289,002,001	70,362,611	218,639,390	-	-	-	58,828,340	2,080,990	56,747,350	230,173,661	68,281,621	161,892,040	53,100,000
		이자	3,736,250	3,736,250	-	4,552,670	4,552,670	-	3,931,102	3,931,102	-	4,357,818	4,357,818	-	-
기타특별회계	소 계	계	292,738,251	74,098,861	218,639,390	4,552,670	4,552,670		62,759,442	6,012,092	56,747,350	233,909,911	72,017,871	161,892,040	53,100,000
		원금	289,002,001	70,362,611	218,639,390	-	-	-	58,828,340	2,080,990	56,747,350	230,173,661	68,281,621	161,892,040	53,100,000
		이자	3,736,250	3,736,250	-	4,552,670	4,552,670	-	3,931,102	3,931,102	-	4,357,818	4,357,818	-	-
	의료급여 기금	계	21,005,920	21,005,920	-	-	-	-	1,111,170	1,111,170	-	19,894,750	19,894,750	-	-
		원금	21,005,920	21,005,920	-	-	-	-	1,111,170	1,111,170	-	19,894,750	19,894,750	-	-
		이자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	주민소득 지원및생활안정기금	계	271,732,331	53,092,941	218,639,390	4,552,670	4,552,670	-	61,648,272	4,900,922	56,747,350	214,636.729	52,744,689	161,892,040	53,100,000
		원금	267,996,081	49,356,691	218,639,390	-	-	-	57,717,170	969,820	56,747,350	210,278,911	48,386,871	161,892,040	53,100,000
		이자	3,736,250	3,736,250	-	4,552,670	4,552,670	-	3,931,102	3,931,102	-	4,357,818	4,357,818	-	-

다. 기금

(단위:원)

구분 회계별		전년도말 현재액			당해연도 발생액			당해연도 소멸액			당해연도말 현재액			참고자료 (다음년도 이행기한 도래예정액)
		계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액
기 금	계					해	당	없	음
	원금
	이자

1-3. 채권종류별·사업별 현황(당해연도 현재액)

(단위:원)

구분		합계		일반회계		특별회계						기금		비고
						계		공기업		기타
		원금	이자	원금	이자	원금	이자	원금	이자	원금	이자	원금	이자
합계		5,392,082,121	4,357,818	5,161,908,460	-	230,173,661	4,357,818	-	-	230,173,661	4,357,818	-	-	-
①보증금 채권	소 계	57,670,000	-	57,670,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사무실임대	25,000,000	-	25,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	청사관사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	전화선예치	32,670,000	-	32,670,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	경로당임차료	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
②융자금 채권	소계	5,269,271,761	4,357,818	5,058,407,460	-	210,864,301	4,357,818	-	-	210,864,301	4,357,818	-	-	-
	공무원학자금대여	5,058,407,460	-	5,058,407,460	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	지역개발	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	중소기업	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	주택융자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	농촌진흥	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	의료보호	585,390	-	-	-	585,390	-	-	-	585,390	-	-	-	-
	재정투융자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	저소득융자	210,278,911	4,357,818	-	-	210,278,911	4,357,818	-	-	210,278,911	4,357,818	-	-	-
③미수금 채권	소계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	재산매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	분양미수금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	환지청산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
④기타 채권	소계	65,140,360	-	45,831,000	-	19,309,360	-	-	-	19,309,360	-	-	-	-
	소송공탁	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	의료보호수당	19,309,360	-	-	-	19,309,360	-	-	-	19,309,360	-	-	-	-
	기타(과불보상금)	45,831,000	-	45,831,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2. 채무관리보고서

우리구가 갚아야 할 채무는

○ 전년도말 현재액은 8,056,000,000원에서

○ 당해연도에        5,000,000,000원이 발행하고

395,120,000원이 상환되어

○ 당해연도말 현재액은 12,660,880,000원으로서 그 내용은 다음과 같다.

2-1. 회계별 현황

(단위:원)

회계	종류	전년도말 현재액	당해연도 증감액			조정액	당해연도말 현재액
			계(㉮-㉯)	발생액㉮	소멸액㉯
합계		8,056,000,000	4,604,880,000	5,000,000,000	395,120,000		12,660,880,000
일반회계	지방채무	8,056,000,000	4,604,880,000	5,000,000,000	395,120,000		12,660,880,000

2-2. 회계별·종류별 현황

(단위:원)

회계	종류		전년도말 현재액	당해연도 증감액			조정액	당해연도말 현재액
				계(㉮-㉯)	발생액㉮	소멸액㉯
일반회계	지방채무 (계)		5,056,000,000	4,604,880,000	5,000,000,000	395,120,000	-	12,660,880,000
		지방채증권	-	-	-	-	-	-
		차입금(지역개발기금 차입금)	5,056,000,000	4,604,880,000	5,000,000,000	395,120,000	-	12,660,880,000
		채무부담행위	-	-	-	-	-	-
		보증채무 이행책임액	-	-	-	-	-	-
기타 특별회계	지방채무 (계)		-	-	-	-	-	-
		지방채증권	-	-	-	-	-	-
		차입금(지역개발기금 차입금)	-	-	-	-	-	-
		채무부담행위	-	-	-	-	-	-
		보증채무 이행책임액	-	-	-	-	-	-

2-3. 상환재원별 현황

(단위 : 원)

회계	종류	상환재원	전년도말 현재액	당해연도 증감액			조정액	당해연도말 현재액
				계(㉮-㉯)	발생액㉮	소멸액㉯
일반회계	지방채무	국고부담	-	-	-	-	-	-
		지방비부담	8,056,000,000	4,604,880,000	5,000,000,000	395,120,000	-	12,660,880,000
		기타	-	-	-	-	-	-

2-4. 당해연도 발생 채무 세부내역(회계별·종류별)

가. 일반회계

(단위:원)

종류		세부사업	발행일	발행액	기채방법	차입선	발행금리	상환기간	상환재원
지방채무		합 계		5,000,000,000
	차입금	소 계		5,000,000,000
		청사 리모델링	2015-10-26	5,000,000,000	증서차입	지방공공자금 (청사정비기금)	2.0%	2년거치 10년상환	지방비부담