Ⅲ. 재 무 제 표

지방자치단체 재무제표에 대한 검토보고서

대구광역시 북구청장 귀하

우리는 첨부된 대구광역시 북구의 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표(현금흐름표는 ｢지방자치단체 회계기준에 관한 규칙｣의 부칙에 따라 작성되지 아니하였습니다)를 검토하였습니다. 이 재무제표를 작성할 책임은 지방자치단체의 장에게 있으며, 우리의 책임은 동 재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

우리는 ｢지방자치단체 재무제표 검토 기준｣에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 재무제표가 중대하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것에 관해 보통수준의 확신을 얻도록 검토를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 주로 질문과 분석적 절차에 의거 수행되므로 감사보다는 낮은 수준의 확신을 제공합니다. 우리는 감사를 실시하지 않았으므로 감사의견을 표명하지 아니합니다.

우리의 검토결과 상기 재무제표는 ｢지방자치단체 회계기준에 관한 규칙｣ 및 ｢지방자치단체 재무회계 운영규정｣에 중요하게 위배되어 표시되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.

서울특별시 영등포구 국제금융로 70

이촌회계법인

대표이사 공인회계사    정  석  용

2018년  3월  13일

제1장 재무제표 총괄설명

1. 재무제표의 구성

지방자치단체의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태표, 재정운영표, 순자산변동표, 현금흐름표, 주석, 필수보충정보 및 부속명세서로 구성되며, 뒤에 설명되는 재무제표에 대한 주석을 포함하는 것입니다. 다만, 현금흐름표 ‘지방자치단체 회계기준에 관한 규칙(이하 “지방회계기준”)’ 부칙에 따라 작성이 유예되어 포함되지 않았습니다.

한편, 재정운영표는 비용항목을 기능별로 분류하여 나타내는 기능별재정운영표와 비용항목을 성질별로 분류하여 나타내는 성질별재정운영표 두 가지를 작성하고 있는데, 재무제표에는 기능별재정운영표가 포함되며, 성질별재정운영표는 필수보충정보에 포함되어 있습니다.

(1) 재정상태표

특정 시점의 지방자치단체의 자산과 부채의 내역 및 상호관계 등 재정상태를 나타내는 재무제표로서 자산, 부채 및 순자산으로 구성됩니다.

(2) 재정운영표

회계연도 동안의 재정운영 결과인 수익(사업수익, 비배분수익, 일반수익)과 비용(총원가, 관리운영비, 비배분비용)의 내역을 일정기준에 따라 체계적으로 표시하는  재무제표로서 수익, 비용 및 재정운영결과로 구성됩니다. 기업회계와는 달리 재정  운영표는 회계연도 동안의 이익 또는 손실의 산정을 목적으로 하지 않습니다.

(3) 순자산변동표

회계연도 동안의 순 자산의 증감 내역을 표시하는 재무제표로서 재정운영에 따른 재정운영결과와 기타순자산의 변동을 기재합니다.

(4) 재무제표에 대한 주석

정보이용자에게 충분한 회계정보를 제공하기 위하여 지방자치단체가 채택한 주요한 회계정책과 재무제표에 표시된 회계과목의 세부내역 및 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항을 설명하는 것입니다.

(5) 필수보충정보

재무제표의 내용을 보완하고 정보이용의 이해를 돕기 위해 필수적으로 제공되어야 하는 정보를 말하며, 예산결산요약표, 성질별재정운영표, 관리책임자산명세서, 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서, 회계별 재정운영표가 포함되어 있습니다.

(6) 부속명세서

회계과목에 대한 세부내역을 명시할 필요가 있을 때 행정자치부장관이 정하는 바에 따라 추가적인 정보를 제공하는 것으로 일반유형자산명세서, 주민편의시설명세서, 사회기반시설명세서, 감가상각명세서, 회계별 재무제표 총괄요약 명세서가 포함되어 있습니다.

(7) 재무제표의 첨부서류

지방재정법 제51조의2, 지방재정법 시행령 제59조의3에 의거하여 재무제표에 첨부하는 서류로서 채권현재액보고서, 채무관리보고서가 포함되어 있습니다.

2. 주요 제도적 변화

우리구는 2012회계연도부터 적용되는 지방자치단체 원가계산준칙(훈령 제1호)에 따라 원가 개념을 반영한 재정운영표를 작성 및 공시하였습니다.

지방자치단체의 경우, 기업과 달리 수익 창출이 아닌 공공서비스나 재화를 생산, 제공하여 주민들의 복지를 높이는데 목적이 있기 때문에 기존의 수익과 비용으로 표시된 재정운영표가 아닌, 사업성과와 사업원가를 나타내는 재정운영표를 작성하게 되었습니다.

3. 재무제표에 대한 요약 설명

(1) 재정상태

재정상태표는 특정시점(2017.12.31.현재)의 재정상태를 나타내는 재무제표로 자산, 부채, 순자산으로 구성되어 있습니다.

재정상태표에 의하면, 북구의 총자산은 1,140,502백만원이고, 총부채는 25,965백만원으로 총자산에서 총부채를 차감한 순자산 규모는 1,114,537백만원입니다.

순자산은 지방자치단체가 장래에 공공서비스 제공을 위해 보유하고 있는 자원을 의미하며, 순자산 규모가 부채에 비해 상대적으로 큰 것은 민간기업과 다른 지방자치단체의 고유특성에 기인하는 것으로 이해됩니다.

이와 같은 재정상태를 각 계정별 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

(1)-1. 자 산

자산의 구성내역은 유동자산이 109,183백만원(9.57%)이고, 유동자산을 제외한 비유동자산이 1,031,319백만원(90.43%)으로 비유동자산이 상대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다.

유동자산은 현금및현금성자산 53,530백만원(4.69%), 단기금융상품 44,968백만원(3.94%) 등으로 구성되어 있으며, 지방세에 대한 미수채권인 미수세금은 1,474백만원, 세외수입에 대한 미수채권인 미수세외수입금은 10,191백만원, 재고자산 166백만원, 기타유동자산 1,076백만원이며 결손을 예상한 대손충당금이 2,311백만원입니다.

비유동자산은 투자자산 9,146백만원(0.80%), 일반유형자산 71,527백만원(6.27%), 주민편의시설 231,545백만원(20.30%), 사회기반시설 712,946백만원(62.51%), 기타비유동자산 6,156백만원(0.54%) 등으로 구성되어 있습니다.

총자산은 1,140,502백만원으로 지난해에 비해 26,289백만원이 증가하였습니다. 유동자산의 총액은 109,183백만원으로 지난해에 비해 5,183백만원이 감소하였으며 이것은 현금 및 현금성자산의 감소 등에 의한 것입니다. 비유동자산의 총액은 1,031,319백만원으로 지난해에 비해 31,472백만원이 증가하였으며 이것은 주민편의시설 및 사회기반시설의 증가에 의한 것입니다.

(1)-2. 부 채

부채의 구성내역은 유동부채가 10,403백만원(40.07%)이고, 장기차입부채가 6,000백만원(23.11%), 기타비유동부채가 9,562백만원(36.83%)으로 비유동부채가 총부채의 59.93%를 차지하고 있습니다.

총부채는 25,965백만원으로 지난해에 비해 7,200백만원이 감소하였습니다. 유동부채의 총액은 10,403백만원으로 지난해에 비해 2,979백만원이 감소하였으며 이것은 보조금집행잔액 등의 감소에 의한 것입니다. 비유동부채의 총액은 15,562백만원으로 지난해에 비해 4,221백만원이 감소하였으며 이것은 장기차입금의 상환 등에 의한 것입니다.

[요약재정상태표]

(단위 : 백만원)

구 분	2017		2016
	금액	구성비	금액	구성비
유동자산	109,183	9.57%	114,366	10.26%
투자자산	9,146	0.80%	6,524	0.59%
일반유형자산	71,527	6.27%	71,505	6.42%
주민편의시설	231,545	20.30%	223,647	20.07%
사회기반시설	712,946	62.51%	694,981	62.37%
기타비유동자산	6,156	0.54%	3,190	0.29%
자산총계	1,140,502	100%	1,114,213	100%
유동부채	10,403	40.07%	13,382	40.35
장기차입부채	6,000	23.11%	10,090	30.42
기타비유동부채	9,562	36.83%	9,693	29.23
부채총계	25,965	100%	33,165	100%
고정순자산	1,014,618	91.03%	981,419	90.78
특정순자산	5,033	0.45%	4,621	0.43
일반순자산	94,887	8.51%	95,008	8.79
순자산총계	1,114,537	100%	1,081,048	100%
부채 및 순자산총계	1,140,502	-	1,114,213	-

(2) 재정운영결과

(2)-1.  기능별 분류

기능별 재정운영표에 의하면, 2017회계연도 북구의 사업순원가는 65,379백만원이고 관리운영비(85,575백만원), 비배분비용(10,072백만원) 및 비배분수익(10,907백만원)을 가감한 재정운영순원가는 150,119백만원입니다.

한편, 재정운영순원가에서 일반수익 186,030백만원을 차감한 2017회계연도 북구의 재정운영결과는 (35,910)백만원입니다.

[요약재정운영표(기능별)]

(단위 : 백만원)

구 분	2017					2016
	총원가	사업 수익	순원가	내부 거래	계	총원가	사업 수익	순원가	내부 거래	계
Ⅰ. 사업순원가	375,324	309,944	65,379	-	65,379	365,019	304,601	60,418	-	60,418
Ⅱ. 관리운영비	-	-	86,194	(618)	85,575	-	-	82,530	(1,561)	80,969
Ⅲ. 비배분비용	-	-	10,072	-	10,072	-	-	10,732	-	10,732
Ⅳ. 비배분수익	-	-	10,907	-	10,907	-	-	5,316	-	5,316
Ⅴ.재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	150,738	(618)	150,119	-	-	148,364	(1,561)	146,803
Ⅵ. 일반수익	-	-	186,648	(618)	186,030	-	-	187,477	(1,561)	185,916
Ⅶ.재정운영결과 (Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(35,910)	-	(35,910)	-	-	(39,113)	-	(39,113)

(2)-2. 성질별 분류

비용을 성질별로 살펴볼 때 인건비 89,955백만원(19.10%), 운영비 77,022백만원(16.35%), 정부간이전비용 2,216백만원(0.47%), 민간 등 이전비용 287,751백만원(61.10%), 기타비용 14,027백만원(2.98%)등으로 구성되어 있습니다.

수익은 자체조달수익이 116,414백만원(22.97%)이고, 정부간이전수익 389,850백만원(76.91%), 기타수익 617백만원(0.12%)으로 정부간이전수익의 비중이 상대적으로 높음을 알 수 있습니다.

비용은 470,971백만원으로 전년에 비해 14,251백만원 증가하였으며 이것은 인건비 및 민간 등 이전비용 등의 증가에 의한 것입니다.

수익은 506,881백만원이며 이 중 자체조달수익이 116,414백만원으로 지난해에 비해 9,293백만원 증가하였으며, 이것은 지방세수익 등의 증가로 인한 것입니다. 정부간이전수익은 389,850백만원으로 지난해에 비해 1,849백만원 증가하였으며 이것은 보조금수익 등의 증가로 인한 것입니다.

[요약재정운영표(성질별)]

(단위 : 백만원)

구 분	2017		2016
	금액	구성비	금액	구성비
인건비	89,955	19.10%	84,305	18.46%
운영비	77,022	16.35%	77,221	16.91%
정부간이전비용	2,216	0.47%	2,799	0.61%
민간등이전비용	287,751	61.10%	278,309	60.94%
기타비용	14,027	2.98%	14,086	3.08%
비용총계	470,971	100%	456,720	100%
자체조달수익	116,414	22.97%	107,121	21.60
정부간이전수익	389,850	76.91%	388,001	78.25
기타수익	617	0.12%	711	0.15
수익총계	506,881	100%	495,833	100%
재정운영결과 (비용 수익)	(35,910)	-	(39,113)

4. 발생주의 복식부기 재무분석

분야	지 표 명	산 식	2017	2016
재정 상태	① 총자산 대비 총부채 비율	총부채 / 총자산 × 100	2.28%	2.98%
	② 총부채 대비 차입부채 비율	차입부채 / 총부채 × 100	27.14%	34.36%
	③ 유형고정자산 대비 부채비율	부채 / 유형고정자산 × 100 ※ 부채 : 유동부채+장기차입부채 ※ 유형고정자산 : 일반유형자산+주민편의시설+사회기반시설	1.61%	2.37%
	④ 재정자금 대비 금융상품 비율	장․단기 금융상품 / 재정자금× 100	45.65%	35.21%
	⑤ 현금창출자산 대비 총부채 비율	총부채/ 현금창출자산 × 100 ※ 현금창출자산:(유동자산-기타유동자산+일반미수금)+ 장기금융상품+(장기융자금-학자금위탁대여금)+기타투자자산	23.14%	28.81%
	⑥ 재정자금 대비 차입부채 비율	차입부채 / 재정자금 × 100 ※ 재정자금 : 현금 및 현금성자산+장․단기 금융상품	7.15%	11.00%
	⑦ 유동자산 대비 유동부채 비율	유동부채 / 유동자산 × 100	9.53%	11.70%
	⑧ 미수세금 대비 대손충당금 비율	미수세금 대손충당금 / 미수세금(대손충당금 차감전)×100	18.90%	29.53%
	⑨ 단기민간융자금 비율	단기민간융자금 / 장․단기 민간융자금 × 100	65.82%	62.29%
재정 운영	① 예산 대비 세출 비율	세출액(일반회계+기타특별회계) / 예산현액(일반회계+기타특별회계) × 100	86.61%	86.15%
	② 경상수익 대비 경상비용 비율	경상비용 / 경상수익 × 100 ※ 경상비용 : 인건비+운영비+재정보전금+조정교부금 +교육비특별회계전출금 ※ 경상수익 : 지방세수익+경상세외수익+지방교부세 +재정보전금+조정교부금	93.78%	91.34%
	③ 경상비용 대비 이자비용 비율	이자비용 / 경상비용 × 100 ※ 이자비용 : 차입부채 이자비용	0.12%	0.18%
	④ 이자수익 대비 이자비용 비율	이자비용 / 이자수익 × 100	12.03%	21.78%
	⑤ 총수익 대비 경상수익 비율	경상수익 / 총수익 × 100	35.13%	35.67%
	⑥ 경상수익 대비 경상자체조달수익 비율	경상자체조달수익 / 경상수익 × 100 ※ 경상자체조달수익 : 지방세수익+경상세외수익	51.12%	48.44%
	⑦ 자체조달수익 대비 채권 비율	미수자체조달수익(대손충당금 차감후) / 자체조달수익 × 100 ※ 미수자체조달수익 : 미수세금+미수세외수입금+일반미수금	8.05%	9.28%
	⑧ 세외수익 대비 채권 비율	미수세외수익(대손충당금 차감후) / 세외수익 × 100 ※ 미수세외수익 : 미수세외수입금+일반미수금	18.57%	24.31%
	⑨ 총비용 대비 경상비용 비율	경상비용 / 총비용 × 100	35.45%	35.37%
	⑩ 지출액 대비 자산취득 비율	자산 취득액 / 지출액 × 100	7.83%	7.47%
회계 책임	① 주민 1인당 총자산	총자산 / 인구수(회계연도말 인구수)	2,583,975원	2,530,101원
	② 주민 1인당 총부채	총부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	58,827원	75,310원
	③ 주민 1인당 실질부채	실질부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	58,827원	75,310원
	④ 주민 1인당 총수익	총수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	1,148,413원	1,125,913원
	⑤ 주민 1인당 자체조달수익	자체조달수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	263,753원	243,245원
	⑥ 주민 1인당 지방세수익	지방세수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	163,974원	158,467원
	⑦ 주민 1인당 총비용	총비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	1,067,053원	1,037,098원
	⑧ 주민 1인당 민간등이전비용	민간등이전비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	651,941원	631,970원
	⑨ 공무원 1인당 총수익	총수익 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	498,898,666원	508,025,746원
	⑩ 공무원 1인당 총비용	총비용 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	463,553,861원	467,951,167원
	⑪ 공무원 1인당 총급여	총급여 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	54,166,106원	53,039,057원

제2장 재무제표

재 정 상 태 표

2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                  (단위 : 원)

과 목	당해연도(2017년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
자산
Ⅰ. 유동자산	95,430,691,112	8,740,898,505	5,010,928,806	-	109,182,518,423
현금및현금성자산(주2)	47,922,441,407	5,260,069,825	347,133,917	-	53,529,645,149
단기금융상품(주2)	39,000,000,000	1,400,000,000	4,567,599,731	-	44,967,599,731
미수세금(주3)	1,473,947,230	-	-	-	1,473,947,230
미수세금대손충당금(주3)	(278,640,964)	-	-	-	(278,640,964)
미수세외수입금(주4)	7,567,912,758	2,570,931,019	52,100,000	-	10,190,943,777
미수세외수입금대손충당금(주4)	(1,419,300,712)	(612,038,588)	(521,000)	-	(2,031,860,300)
단기대여금(주5)	-	89,452,081	-	-	89,452,081
단기대여금대손충당금	-	(894,521)	-	-	(894,521)
재고자산(주6)	166,327,939	-	-	-	166,327,939
기타유동자산(주7,주24)	998,003,454	33,378,689	44,616,158	-	1,075,998,301
Ⅱ. 투자자산	5,151,407,460	3,971,485,830	23,472,900	-	9,146,366,190
장기금융상품	-	-	-	-	-
장기대여금(주5)	5,058,407,460	22,750,000	23,710,000	-	5,104,867,460
장기대여금대손충당금	-	(227,500)	(237,100)	-	(464,600)
장기투자증권	-	-	-	-	-
기타투자자산(주8)	93,000,000	3,948,963,330	-	-	4,041,963,330

2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                  (단위 : 원)

과 목	당해연도(2016년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
자산
Ⅰ. 유동자산	99,539,693,267	10,204,568,045	4,621,722,465	-	114,365,983,777
현금및현금성자산	59,421,050,537	7,249,996,433	418,701,562	-	67,089,748,532
단기금융상품	32,000,000,000	300,000,000	4,161,113,991	-	36,461,113,991
미수세금	1,221,378,320	-	-	-	1,221,378,320
미수세금대손충당금	(360,694,565)	-	-	-	(360,694,565)
미수세외수입금	8,298,353,376	3,113,355,502	-	-	11,411,708,878
미수세외수입금대손충당금	(1,781,175,118)	(575,520,357)	-	-	(2,356,695,475)
단기대여금	-	95,502,081	-	-	95,502,081
단기대여금대손충당금	-	(955,021)	-	-	(955,021)
재고자산	75,079,977	-	-	-	75,079,977
기타유동자산	665,700,740	22,189,407	41,906,912	-	729,797,059
Ⅱ. 투자자산	5,151,407,460	1,372,724,900	-	-	6,524,132,360
장기금융상품	-	-	-	-	-
장기대여금	5,058,407,460	57,810,000	-	-	5,116,217,460
장기대여금대손충당금	-	(578,100)	-	-	(578,100)
장기투자증권	-	-	-	-	-
기타투자자산	93,000,000	1,315,493,000	-	-	1,408,493,000

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	당해연도(2017년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅲ. 일반유형자산	70,665,939,769	450,856,629	410,041,428	-	71,526,837,826
토지	32,573,469,144	-	-	-	32,573,469,144
입목	193,836,998	-	-	-	193,836,998
건물	35,426,095,028	-	-	-	35,426,095,028
건물감가상각누계액	(9,275,233,036)	-	-	-	(9,275,233,036)
건물사용수익권(주23)	(1,229,546,981)	-	-	-	(1,229,546,981)
구축물	1,737,456,590	16,000,000	8,384,080	-	1,761,840,670
구축물감가상각누계액	(1,132,540,628)	(15,999,000)	(8,380,080)	-	(1,156,919,708)
기계장치	569,204,810	-	6,000,000	-	575,204,810
기계장치감가상각누계액	(198,233,916)	-	(5,999,000)	-	(204,232,916)
차량운반구	5,005,301,040	218,616,670	35,429,650	-	5,259,347,360
차량운반구감가상각누계액	(2,982,604,551)	(153,558,935)	(35,426,650)	-	(3,171,590,136)
집기비품	19,954,071,556	1,645,270,830	833,757,510	-	22,433,099,896
집기비품감가상각누계액	(10,638,284,781)	(1,259,472,936)	(423,724,082)	-	(12,321,481,799)
기타일반유형자산	216,520,700	-	-	-	216,520,700
기타일반유형자산감가상각누계액	(107,663,244)	-	-	-	(107,663,244)
건설중인일반유형자산	554,091,040	-	-	-	554,091,040

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	당해연도(2016년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅲ. 일반유형자산	70,450,293,488	531,225,879	523,243,331	-	71,504,762,698
토지	32,608,089,723	-	-	-	32,608,089,723
입목	881,320,898	-	-	-	881,320,898
건물	36,239,512,778	-	-	-	36,239,512,778
건물감가상각누계액	(8,589,048,647)	-	-	-	(8,589,048,647)
건물사용수익권	(1,294,545,059)	-	-	-	(1,294,545,059)
구축물	1,399,172,430	16,000,000	8,384,080	-	1,423,556,510
구축물감가상각누계액	(1,131,075,434)	(15,999,000)	(8,380,080)	-	(1,155,454,514)
기계장치	596,141,570		6,000,000	-	602,141,570
기계장치감가상각누계액	(113,259,395)		(4,999,999)	-	(118,259,394)
차량운반구	4,248,049,820	218,616,670	35,429,650	-	4,502,096,140
차량운반구감가상각누계액	(3,070,846,937)	(133,297,818)	(35,426,650)	-	(3,239,571,405)
집기비품	18,228,965,549	1,593,626,000	833,757,510	-	20,656,349,659
집기비품감가상각누계액	(9,687,817,684)	(1,147,720,573)	(311,521,180)	-	(11,147,059,437)
기타일반유형자산	216,520,700	-	-	-	216,520,700
기타일반유형자산감가상각누계액	(80,886,824)	-	-	-	(80,886,824)
건설중인일반유형자산	-	-	-	-	-

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2017년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅳ. 주민편의시설	213,286,733,283	18,244,730,668	13,223,500	-	231,544,687,451
도서관	17,916,392,911	-	-	-	17,916,392,911
도서관감가상각누계액	(4,470,110,831)	-	-	-	(4,470,110,831)
주차장	5,931,302,970	19,439,987,041	-	-	25,371,290,011
주차장감가상각누계액	(80,324,880)	(1,202,834,779)	-	-	(1,283,159,659)
공원	91,982,592,284	-	29,520,000	-	92,012,112,284
공원감가상각누계액	(4,295,316,128)	-	(16,297,500)	-	(4,311,613,628)
문화및관광시설	13,841,824,330	-	-	-	13,841,824,330
문화및관광시설감가상각누계액	(5,854,853,327)	-	-	-	(5,854,853,327)
체육시설	24,806,041,881	-	-	-	24,806,041,881
체육시설감가상각누계액	(7,605,019,931)	-	-	-	(7,605,019,931)
사회복지시설	39,025,565,822	-	-	-	39,025,565,822
사회복지시설감가상각누계액	(10,240,867,981)	-	-	-	(10,240,867,981)
의료시설	12,624,353,534	-	-	-	12,624,353,534
의료시설감가상각누계액	(5,676,658,487)	-	-	-	(5,676,658,487)
기타주민편의시설	51,517,246,423	8,966,000	14,270,000	-	51,540,482,423
기타주민편의시설감가상각누계액	(7,725,962,187)	(1,387,594)	(14,269,000)	-	(7,741,618,781)
건설중인주민편의시설	1,590,526,880	-	-	-	1,590,526,880

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2016년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅳ. 주민편의시설	208,758,415,010	14,871,736,172	16,913,500	-	223,647,064,682
도서관	14,712,874,541	-	-	-	14,712,874,541
도서관감가상각누계액	(3,808,267,652)	-	-	-	(3,808,267,652)
주차장	3,998,355,230	15,809,340,081	-	-	19,807,695,311
주차장감가상각누계액	(60,848,907)	(1,437,350,091)	-	-	(1,498,198,998)
공원	86,493,542,044	-	29,520,000	-	86,523,062,044
공원감가상각누계액	(3,848,639,080)	-	(12,607,500)	-	(3,861,246,580)
문화및관광시설	14,331,392,490	-	-	-	14,331,392,490
문화및관광시설감가상각누계액	(5,389,910,011)	-	-	-	(5,389,910,011)
체육시설	25,355,314,492	-	-	-	25,355,314,492
체육시설감가상각누계액	(7,140,222,394)	-	-	-	(7,140,222,394)
사회복지시설	39,702,215,267	-	-	-	39,702,215,267
사회복지시설감가상각누계액	(10,689,559,552)	-	-	-	(10,689,559,552)
의료시설	12,599,746,435	-	-	-	12,599,746,435
의료시설감가상각누계액	(5,358,921,414)	-	-	-	(5,358,921,414)
기타주민편의시설	51,487,187,443	8,966,000	14,270,000	-	51,510,423,443
기타주민편의시설감가상각누계액	(6,568,535,452)	(106,738)	(14,269,000)	-	(6,582,911,190)
건설중인주민편의시설	2,942,691,530	490,886,920	-	-	3,433,578,450

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	당해연도(2017년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅴ. 사회기반시설	712,492,366,194	253,153,960	200,461,016	-	712,945,981,170
도로	660,894,610,266	198,095,430	-	-	661,092,705,696
도시철도	196,560,000	-	-	-	196,560,000
도시철도사용수익권	-	-	-	-	-
수질정화시설	140,176,260	96,393,790	-	-	236,570,050
수질정화시설감가상각누계액	(66,434,064)	(41,335,260)	-	-	(107,769,324)
하천부속시설	39,524,640,251	-	-	-	39,524,640,251
폐기물처리시설	-	-	-	-	-
재활용시설	1,665,736,650	-	-	-	1,665,736,650
재활용시설감가상각누계액	(522,326,775)	-	-	-	(522,326,775)
농수산기반시설	2,334,792,940	-	-	-	2,334,792,940
농수산기반시설감가상각누계액	(714,332,743)	-	-	-	(714,332,743)
기타사회기반시설	9,895,709,838	-	209,435,340	-	10,105,145,178
기타사회기반시설감가상각누계액	(3,642,437,059)	-	(8,974,324)	-	(3,651,411,383)
건설중인사회기반시설	2,785,670,630	-	-	-	2,785,670,630
Ⅵ. 기타비유동자산	6,155,814,720	4,000	1,000	-	6,155,819,720
보증금(주12)	96,162,000	-	-	-	96,162,000
무형자산(주13)	5,647,161,525	4,000	1,000	-	5,647,166,525
기타비유동자산(주14)	412,491,195	-	-	-	412,491,195
자산총계	1,103,182,952,538	31,661,129,592	5,658,128,650	-	1,140,502,210,780

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	당해연도(2016년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅴ. 사회기반시설	694,722,868,492	257,976,604	334,336	-	694,981,179,432
도로	650,141,409,675	198,095,430	-	-	650,339,505,105
도시철도	196,560,000	-	-	-	196,560,000
도시철도사용수익권	-	-	-	-	-
수질정화시설	140,176,260	96,393,790	-	-	236,570,050
수질정화시설감가상각누계액	(61,014,366)	(36,512,616)	-	-	(97,526,982)
하천부속시설	33,327,348,791	-	-	-	33,327,348,791
폐기물처리시설	-	-	-	-	-
재활용시설	1,665,736,650	-	-	-	1,665,736,650
재활용시설감가상각누계액	(495,762,101)	-	-	-	(495,762,101)
농수산기반시설	2,305,295,270	-	-	-	2,305,295,270
농수산기반시설감가상각누계액	(679,432,111)	-	-	-	(679,432,111)
기타사회기반시설	9,895,709,838	-	6,300,000	-	9,902,009,838
기타사회기반시설감가상각누계액	(3,451,503,514)	-	(5,965,664)	-	(3,457,469,178)
건설중인사회기반시설	1,738,344,100	-	-	-	1,738,344,100
Ⅵ. 기타비유동자산	3,190,168,215	10,000	1,000	-	3,190,179,215
보증금	96,404,000	-	-	-	96,404,000
무형자산	2,681,273,020	10,000	1,000	-	2,681,284,020
기타비유동자산	412,491,195	-	-	-	412,491,195
자산총계	1,081,812,845,932	27,238,241,600	5,162,214,632	-	1,114,213,302,164

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	당해연도(2017년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
부채
Ⅰ. 유동부채	10,114,149,843	287,759,810	1,376,250	-	10,403,285,903
단기차입금	-	-	-	-	-
유동성장기차입부채(주16)	1,000,000,000	-	-	-	1,000,000,000
기타유동부채(주15)	9,114,149,843	287,759,810	1,376,250	-	9,403,285,903
Ⅱ. 장기차입부채	6,000,000,000	-	-	-	6,000,000,000
장기차입금(주16)	6,000,000,000	-	-	-	6,000,000,000
지방채증권	-	-	-	-	-
Ⅲ. 기타비유동부채	9,545,988,565	15,580,213	-	-	9,561,568,778
퇴직급여충당부채(주17)	9,510,639,890	15,580,213	-	-	9,526,220,103
기타비유동부채(주18)	35,348,675	0	-	-	35,348,675
부채총계	25,660,138,408	303,340,023	1,376,250	-	25,964,854,681
순자산	-	-	-	-	-
Ⅰ. 고정순자산(주19)	995,045,062,367	18,948,745,257	623,726,944	-	1,014,617,534,568
고정순자산	995,045,062,367	18,948,745,257	623,726,944	-	1,014,617,534,568
Ⅱ. 특정순자산(주19)	-	-	5,033,025,456	-	5,033,025,456
특정순자산	-	-	5,033,025,456	-	5,033,025,456
Ⅲ. 일반순자산(주19)	82,477,751,763	12,409,044,312	-	-	94,886,796,075
일반순자산	82,477,751,763	12,409,044,312	-	-	94,886,796,075
순자산총계	1,077,522,814,130	31,357,789,569	5,656,752,400	-	1,114,537,356,099
부채와순자산총계	1,103,182,952,538	31,661,129,592	5,658,128,650	-	1,140,502,210,780

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	당해연도(2016년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
부채
Ⅰ. 유동부채	13,182,062,253	199,146,702	449,000	-	13,381,657,955
단기차입금	-	-	-	-	-
유동성장기차입부채	1,210,000,000	-	-	-	1,210,000,000
기타유동부채	11,972,062,253	199,146,702	449,000	-	12,171,657,955
Ⅱ. 장기차입부채	10,090,000,000	-	-	-	10,090,000,000
장기차입금	10,090,000,000	-	-	-	10,090,000,000
지방채증권	-	-	-	-	-
Ⅲ. 기타비유동부채	9,693,609,803	-	-	-	9,693,609,803
퇴직급여충당부채	9,030,427,674	-	-	-	9,030,427,674
기타비유동부채	663,182,129	-	-	-	663,182,129
부채총계	32,965,672,056	199,146,702	449,000	-	33,165,267,758
순자산	-	-	-	-	-
Ⅰ. 고정순자산	965,217,597,312	15,660,948,655	540,492,167	-	981,419,038,134
고정순자산	965,217,597,312	15,660,948,655	540,492,167	-	981,419,038,134
Ⅱ. 특정순자산	-	-	4,621,273,465	-	4,621,273,465
특정순자산	-	-	4,621,273,465	-	4,621,273,465
Ⅲ. 일반순자산	83,629,576,564	11,378,146,243	-	-	95,007,722,807
일반순자산	83,629,576,564	11,378,146,243	-	-	95,007,722,807
순자산총계	1,048,847,173,876	27,039,094,898	5,161,765,632	-	1,081,048,034,406
부채와순자산총계	1,081,812,845,932	27,238,241,600	5,162,214,632	-	1,114,213,302,164

재 정 운 영 표(기능별)

2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
Ⅰ. 사업순원가	375,323,659,378	309,944,237,376	65,379,422,002	-	65,379,422,002
일반공공행정	13,636,206,002	1,570,495,819	12,065,710,183	-	12,065,710,183
공공질서및안전	1,066,407,650	699,022,340	367,385,310	-	367,385,310
교육	2,537,374,599	337,255,660	2,200,118,939	-	2,200,118,939
문화및관광	6,694,109,053	1,868,708,595	4,825,400,458	-	4,825,400,458
환경보호	14,234,897,017	6,187,898,810	8,046,998,207	-	8,046,998,207
사회복지	295,516,808,303	270,532,675,418	24,984,132,885	-	24,984,132,885
보건	15,860,976,477	12,680,461,450	3,180,515,027	-	3,180,515,027
농림해양수산	3,787,261,897	2,888,241,830	899,020,067	-	899,020,067
산업ㆍ중소기업	3,685,354,673	1,562,572,850	2,122,781,823	-	2,122,781,823
수송및교통	9,719,766,298	794,575,730	8,925,190,568	-	8,925,190,568
국토및지역개발	8,584,497,409	10,822,328,874	(2,237,831,465)	-	(2,237,831,465)
과학기술	-	-	-	-	-
예비비	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-
Ⅱ. 관리운영비	-	-	86,193,826,072	(618,436,000)	85,575,390,072
1. 인건비	-	-	81,834,673,887	-	81,834,673,887
급여	-	-	55,450,719,070	-	55,450,719,070
복리후생비	-	-	13,728,450,113	-	13,728,450,113
기타인건비	-	-	10,925,277,580	-	10,925,277,580
퇴직급여	-	-	1,730,227,124	-	1,730,227,124
2. 경비	-	-	3,693,960,185	-	3,693,960,185
도서구입및인쇄비	-	-	83,326,800	-	83,326,800
소모품비	-	-	400,199,050	-	400,199,050
홍보및광고비	-	-	20,264,100	-	20,264,100
지급수수료	-	-	47,140,200	-	47,140,200

재 정 운 영 표(기능별)

2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2016년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
Ⅰ. 사업순원가	365,018,815,356	304,600,547,155	60,418,268,201	-	60,418,268,201
일반공공행정	13,294,647,760	2,558,487,547	10,736,160,213	-	10,736,160,213
공공질서및안전	723,203,952	65,800,040	657,403,912	-	657,403,912
교육	2,581,759,898	1,060,396,950	1,521,362,948	-	1,521,362,948
문화및관광	5,993,481,896	4,106,048,519	1,887,433,377	-	1,887,433,377
환경보호	13,020,078,311	7,624,965,647	5,395,112,664	-	5,395,112,664
사회복지	284,935,819,477	259,677,599,916	25,258,219,561	-	25,258,219,561
보건	14,750,670,002	10,739,913,751	4,010,756,251	-	4,010,756,251
농림해양수산	6,164,278,179	2,745,955,700	3,418,322,479	-	3,418,322,479
산업ㆍ중소기업	4,174,033,671	4,283,122,020	(109,088,349)	-	(109,088,349)
수송및교통	10,049,122,970	3,213,995,940	6,835,127,030	-	6,835,127,030
국토및지역개발	9,331,719,240	8,524,261,125	807,458,115	-	807,458,115
과학기술	-	-	-	-	-
예비비	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-
Ⅱ. 관리운영비	-	-	82,530,760,260	(1,561,383,000)	80,969,377,260
1. 인건비	-	-	76,708,304,436	-	76,708,304,436
급여	-	-	52,308,604,930	-	52,308,604,930
복리후생비	-	-	12,140,114,764	-	12,140,114,764
기타인건비	-	-	10,193,189,450	-	10,193,189,450
퇴직급여	-	-	2,066,395,292	-	2,066,395,292
2. 경비	-	-	4,172,980,824	-	4,172,980,824
도서구입및인쇄비	-	-	78,495,860	-	78,495,860
소모품비	-	-	440,586,360	-	440,586,360
홍보및광고비	-	-	14,317,950	-	14,317,950
지급수수료	-	-	55,831,800	-	55,831,800

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
일반유형자산수선유지비	-	-	40,933,180	-	40,933,180
주민편의시설수선유지비	-	-	11,370,330	-	11,370,330
사회기반시설수선유지비	-	-	-	-	-
기타자산수선유지비	-	-	-	-	-
교육훈련비	-	-	2,958,000	-	2,958,000
제세공과금	-	-	572,419,956	-	572,419,956
보험료및공제료	-	-	1,807,626	-	1,807,626
임차료	-	-	35,665,460	-	35,665,460
출장비	-	-	1,815,262,680	-	1,815,262,680
연구개발비	-	-	-	-	-
업무추진비	-	-	427,741,560	-	427,741,560
행사비	-	-	298,000	-	298,000
연료비	-	-	77,686,572	-	77,686,572
위탁대행사업비	-	-		-	-
기타운영비	-	-	156,886,671	-	156,886,671
3. 정부간 이전비용	-	-	46,756,000	-	46,756,000
국가에 대한 부담금	-	-	46,756,000	-	46,756,000
4. 민간등 이전비용	-	-	618,436,000	(618,436,000)	-
민간보조금	-	-	-	-	-
민간장학금	-	-	-	-	-
전출금비용	-	-	618,436,000	(618,436,000)	-
Ⅲ. 비배분비용	-	-	10,071,673,474	-	10,071,673,474
1. 운영비	-	-	206,307,510	-	206,307,510
이자비용	-	-	206,307,510	-	206,307,510
2. 기타비용	-	-	9,865,365,964	-	9,865,365,964
자산처분손실	-	-	1,395,511	-	1,395,511
자산손상차손	-	-	2,459,576	-	2,459,576
일반유형자산감가상각비	-	-	1,552,118,663	-	1,552,118,663

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2016년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
일반유형자산수선유지비	-	-	37,055,930	-	37,055,930
주민편의시설수선유지비	-	-	12,902,300	-	12,902,300
사회기반시설수선유지비	-	-	-	-	-
기타자산수선유지비	-	-	50,000	-	50,000
교육훈련비	-	-	3,343,000	-	3,343,000
제세공과금	-	-	545,579,640	-	545,579,640
보험료및공제료	-	-	4,741,745	-	4,741,745
임차료	-	-	25,139,630	-	25,139,630
출장비	-	-	1,758,290,120	-	1,758,290,120
연구개발비	-	-	-	-	-
업무추진비	-	-	411,929,430	-	411,929,430
행사비	-	-	18,240	-	18,240
연료비	-	-	93,855,542	-	93,855,542
위탁대행사업비	-	-		-
기타운영비	-	-	690,843,277	-	690,843,277
3. 정부간 이전비용	-	-	88,092,000	-	88,092,000
국가에 대한 부담금	-	-	88,092,000	-	88,092,000
4. 민간등 이전비용	-	-	1,561,383,000	(1,561,383,000)	-
민간보조금	-	-	-	-	-
민간장학금	-	-	-	-	-
전출금비용	-	-	1,561,383,000	(1,561,383,000)	-
Ⅲ. 비배분비용	-	-	10,732,146,186	-	10,732,146,186
1. 운영비	-	-	286,755,996	-	286,755,996
이자비용	-	-	286,755,996	-	286,755,996
2. 기타비용	-	-	10,445,390,190	-	10,445,390,190
자산처분손실	-	-	259,709	-	259,709
자산손상차손	-	-	6,810,347	-	6,810,347
일반유형자산감가상각비	-	-	919,183,329	-	919,183,329

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2017년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
주민편의시설감가상각비	-	-	3,284,596,312	-	3,284,596,312
사회기반시설감가상각비	-	-	235,484,565	-	235,484,565
무형자산상각비	-	-	6,392,891	-	6,392,891
대손상각비	-	-	2,284,237,875	-	2,284,237,875
기타비용	-	-	2,498,680,571	-	2,498,680,571
Ⅳ. 비배분수익	-	-	10,907,154,325	-	10,907,154,325
1. 자체조달수익	-	-	7,776,480,696	-	7,776,480,696
경상세외수익	-	-	1,729,993,338	-	1,729,993,338
임시세외수익	-	-	6,046,487,358	-	6,046,487,358
2. 기타수익	-	-	3,130,673,629	-	3,130,673,629
대손충당금환입	-	-	25,468,488	-	25,468,488
퇴직급여충당부채환입	-	-	-	-	-
기타수익	-	-	590,976,020	-	590,976,020
기타비배분수익	-	-	2,514,229,121	-	2,514,229,121
Ⅴ. 재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	150,737,767,223	(618,436,000)	150,119,331,223
Ⅵ. 일반수익	-	-	186,648,089,080	(618,436,000)	186,029,653,080
1. 자체조달수익	-	-	96,517,026,160	-	96,517,026,160
지방세수익	-	-	72,374,446,740	-	72,374,446,740
경상세외수익	-	-	10,089,315,470	-	10,089,315,470
임시세외수익	-	-	14,053,263,950	-	14,053,263,950
2. 정부간이전수익	-	-	87,034,645,190	-	87,034,645,190
지방교부세수익	-	-	15,101,762,190	-	15,101,762,190
조정교부금수익	-	-	71,932,883,000	-	71,932,883,000
3. 기타수익	-	-	3,096,417,730	(618,436,000)	2,477,981,730
전입금수익	-	-	618,436,000	(618,436,000)	-
기부금수익	-	-	200,000	-	200,000
기타일반수익	-	-	2,477,781,730	-	2,477,781,730
Ⅶ. 재정운영결과 (Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(35,910,321,857)	-	(35,910,321,857)

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2016년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
주민편의시설감가상각비	-	-	3,045,422,362	-	3,045,422,362
사회기반시설감가상각비	-	-	234,858,564	-	234,858,564
무형자산상각비	-	-	39,115,457	-	39,115,457
대손상각비	-	-	4,440,754,052	-	4,440,754,052
기타비용	-	-	1,758,986,370	-	1,758,986,370
Ⅳ. 비배분수익	-	-	5,316,560,245	-	5,316,560,245
1. 자체조달수익	-	-	4,172,628,781	-	4,172,628,781
경상세외수익	-	-	1,331,987,733	-	1,331,987,733
임시세외수익	-	-	2,840,641,048	-	2,840,641,048
2. 기타수익	-	-	1,143,931,464	-	1,143,931,464
대손충당금환입	-	-	29,029,369	-	29,029,369
퇴직급여충당부채환입	-	-	649,592,676	-	649,592,676
기타수익	-	-	32,435,320	-	32,435,320
기타비배분수익	-	-	432,874,099	-	432,874,099
Ⅴ. 재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	148,364,614,402	(1,561,383,000)	146,803,231,402
Ⅵ. 일반수익	-	-	187,477,403,609	(1,561,383,000)	185,916,020,609
1. 자체조달수익	-	-	91,955,006,770	-	91,955,006,770
지방세수익	-	-	69,786,124,370	-	69,786,124,370
경상세외수익	-	-	9,394,486,420	-	9,394,486,420
임시세외수익	-	-	12,774,395,980	-	12,774,395,980
2. 정부간이전수익	-	-	91,172,641,000	-	91,172,641,000
지방교부세수익	-	-	10,479,730,000	-	10,479,730,000
조정교부금수익	-	-	80,692,911,000	-	80,692,911,000
3. 기타수익	-	-	4,349,755,839	(1,561,383,000)	2,788,372,839
전입금수익	-	-	1,561,383,000	(1,561,383,000)	-
기부금수익	-	-	-	-	-
기타일반수익	-	-	2,788,372,839	-	2,788,372,839
Ⅶ. 재정운영결과 (Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(39,112,789,207)	-	(39,112,789,207)

순 자 산 변 동 표

2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2017년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 기초순자산	1,048,847,173,876	27,039,094,898	5,161,765,632	-	1,081,048,034,406
Ⅱ. 재정운영결과	(30,230,428,934)	(5,128,982,145)	(550,910,778)	-	(35,910,321,857)
Ⅲ. 순자산의 증가	7,628,757,581	-	-	-	7,628,757,581
전기오류수정이익	-	-	-	-	-
회계기준변경으로생긴 누적이익	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로 생긴자산증가	56,278,177	-	-	-	56,278,177
양여․기부로생긴자산증가	2,208,479,378	-	-	-	2,208,479,378
기타순자산의증가	5,364,000,026	-	-	-	5,364,000,026
Ⅳ. 순자산의 감소	9,183,546,261	810,287,474	55,924,010	-	10,049,757,745
전기오류수정손실	-	-	-	-	-
회계기준변경으로생긴 누적손실	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로 생긴자산감소	354,167	-	55,924,010	-	56,278,177
양여․기부로생긴자산감소	212,131,237	-	-	-	212,131,237
기타순자산의감소	8,971,060,857	810,287,474	-	-	9,781,348,331
Ⅴ. 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	1,077,522,814,130	31,357,789,569	5,656,752,400	-	1,114,537,356,099

2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2016년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 기초순자산	1,011,919,473,906	23,360,133,545	3,746,668,396	-	1,039,026,275,847
Ⅱ. 재정운영결과	(33,368,271,746)	(4,329,420,225)	(1,415,097,236)	-	(39,112,789,207)
Ⅲ. 순자산의 증가	4,375,779,036	24,948	-	-	4,375,803,984
전기오류수정이익	-	-	-	-	-
회계기준변경으로생긴 누적이익	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로 생긴자산증가	654,643,820	-	-	-	654,643,820
양여․기부로생긴자산증가	2,940,970,437	-	-	-	2,940,970,437
기타순자산의증가	780,164,779	24,948	-	-	780,189,727
Ⅳ. 순자산의 감소	816,350,812	650,483,820	-	-	1,466,834,632
전기오류수정손실	-	-	-	-	-
회계기준변경으로생긴 누적손실	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로 생긴자산감소	4,160,000	650,483,820	-	-	654,643,820
양여․기부로생긴자산감소	-	-	-	-	-
기타순자산의감소	812,190,812	-	-	-	812,190,812
Ⅴ. 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	1,048,847,173,876	27,039,094,898	5,161,765,632	-	1,081,048,034,406

제3장 재무제표에 대한 주석

1. 주요 회계정책

우리구가 재무제표 작성을 위하여 채택한 회계정책은 지방회계기준과 일관성을 가지고 있으며, 세부적인 회계처리와 관련된 사항은 ‘지방자치단체 재무회계 운영규정’(이하 “운영규정”)을 중요성의 관점에 따라 준수하였습니다.

재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책 중 중요한 것은 다음과 같습니다.

1-1. 재정운영표의 공시사항 변경

우리구는 2012회계연도부터 적용되는 지방자치단체 원가계산준칙에 따라 원가개념을 반영한 재정운영표를 작성 및 공시하였습니다.

1-2. 지방회계기준 시행일 현재의 자산·부채 평가

지방회계기준 시행일인 2007년 1월 1일 현재의 자산·부채는 지방회계기준 부칙 제2조에 따라 행정자치부장관이 정하는 바에 따라 평가하였습니다. 평가시 2006년 1월 1일 이전에 취득한 토지와 입목은 모두 대체평가 방법을 적용하였으며, 나머지 자산은 취득원가로 평가하는 것을 원칙으로 하되 취득원가를 확인할 수 없거나 취득원가 확인에 과다한 노력과 비용이 소모되는 자산에 대하여는 대체평가방법에 따라 평가하였습니다.

1-3. 출납폐쇄기간 폐지에 따른 자금거래의 회계처리

「지방회계법」제7조 제1항 본문에 따른 출납폐쇄기한 및 동항 단서에 따라 발생한 자금의 출납거래는 2017회계연도의 거래로 회계처리 하고, 회계연도 종료일이 경과한 후 발생한 자금의 출납거래는 2018회계연도의 거래로 회계처리 합니다. 따라서 2017회계연도 재정상태표 상 자산·부채 또한 출납 폐쇄기한(「지방회계법」 제7조 제1항 본문) 및 출납 폐쇄기한 내 회계처리의 예외(「지방회계법」 제7조 제1항 단서)의 경우 1월 20일까지 발생한 거래를 반영한 수치로 표시됩니다.

1-4. 내부거래

내부거래는 일반회계, 기타특별회계, 기금회계간의 자금의 전출입, 출자 등 지방자치단체내의 거래를 말합니다. 우리구는 재무제표 작성시 내부거래를 상계·제거하여 표시하고 있습니다. 내부거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [20]에 제시하였습니다.

1-5. 수익인식기준

가. 교환거래

교환거래에 의한 수익은 재화나 용역의 제공의 반대급부로 발생하는 사용료, 수수료 등으로, 재화를 판매하는 경우에는 판매하여 인도하는 시점에, 용역을 제공하는 경우에는 용역의 제공이 완료된 시점에 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있는 것으로 보아 각각 수익을 인식합니다.

나. 비교환거래

비교환거래에 의한 수익은 지방세, 보조금, 기부금 등으로 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식합니다.

지방세수익(비교환거래에서 발생하는 임시세외수익의 경우 지방세수익에 준하여 인식합니다)은 우리구가 과세표준과 세액을 조사 결정하여 징수 결의하는 시점에 수익을 인식합니다.

정부간이전수익은 중앙정부 및 대구광역시가 우리구에 대하여 행정을 수행하는데 소요되는 경비를 지원·보조·분담하기 위해 교부하는 자금으로 교부확정일을 기준으로 수익을 인식합니다.

1-6. 재정자금의 표시

회계연도종료일 현재 우리구가 보유하고 있는 현금, 예금 등의 자금(이하 “재정자금”)은 취득(가입)시점과 만기에 따라 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품으로 분류됩니다.

현금및현금성자산은 현금과 현금성 자산으로 구성되며, 현금성 자산은 큰 거래  비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권(채권, 상환우선주, 환매체 등)과 단기금융상품으로서 취득당시 만기 (또는 상환일)가 3개월이내에 도래하는 것을 말합니다.

현금 및 현금성자산에 포함되지 않는 금융상품으로서, 단기적 자금운용목적으로  소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기 금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

한편, 회계연도종료일 현재 우리구의 재정자금은 출납폐쇄기간 동안 발생한 자금 거래가 반영된 후의 수치입니다.

1-7. 미수세금 등의 평가

미수세금, 미수세외수입금, 장단기대여금 등의 채권은 세목별(장단기융자금의 경우 종류별)로 과년도와 현년도 구분, 과거 결손처분 경험률을 고려하여 산정된 회수가 불가능할 것으로 추정되는 금액을 대손충당금으로 설정하고 이를 미수세금 등의 채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 채권 중 중앙정부 또는 타지방자치단체에 대한 채권인 미수징수교부금, 미수정부간이전수익 등에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

1-8. 재고자산의 평가

재고자산은 구입가액에 부대비용을 더하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 가액을 취득원가로 하여 평가하고 있으며, 재고자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 해당 재고자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-9. 유형자산의 평가 및 감가상각 방법

가. 재무제표 표시

유형자산은 그 사용목적에 따라 일반유형자산, 주민편의시설 및 사회기반시설로 구분하여 표시하고 있습니다. 일반유형자산은 공공서비스의 제공을 위하여 사용되는 자산을 말하며, 주민편의시설은 주민의 편의를 위하여 사용되는 자산을 말합니다. 한편, 사회기반시설은 초기에 대규모 투자가 필요하고 파급효과가 장기간에 걸쳐  나타나는 지역사회의 기반적인 자산을 말합니다.

주민편의시설과 사회기반시설은 건설중인자산을 제외한 토지, 입목, 건물, 구축물, 기계장치, 집기비품, 차량운반구 등의 성격을 가진 개별자산을 해당 주민편의시설  (예 : 도서관) 및 사회기반시설(예 : 도로)에 각각 일괄하여 표시하였습니다.

나. 평    가

유형자산은 당해 자산의 건설원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며 교환, 기부채납, 관리전환, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은  공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 유형자산 취득 후 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자산은 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산 감가상각시 적용된 각 자산별 내용연수는 다음과 같으며, 물품관리지침에 규정된 것은 물품관리지침을 준용하고 있습니다.

구 분	내 역	내용연수
건물․구축물	철골․ 철근콘크리트조, 철근콘크리트조, 석조, 연와석조, 철골조인 것	40년
	연와조, 블록조, 콘크리트조, 토조, 토벽조, 목조 목골모르타조, 기타 구조의 것	20년
	상수도사업특별회계의 것	10년~30년
	하수도사업특별회계의 것	20년~30년
	위에 속하지 않는 소규모 구축물	5년
기계장치	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	상수도사업특별회계의 것	15년
	하수도사업특별회계의 것	15년
	공영개발사업특별회계의 것	5년
	위에 속하지 않는 기계장치	5년
차량운반구	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	선박 및 항공기	12년
	위에 속하지 않는 차량운반구	5년
집기비품	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	위에 속하지 않는 집기비품	5년
기 타	위에 속하지 않는 기타 유형자산	5년

라. 감가상각 제외 유형자산

사회기반시설 중 유지보수를 통하여 현상이 유지되며 효율적인 사회기반시설  관리시스템 등을 갖추고 있어 취득 후 지속적인 사회기반시설의 유지보수 지출을   통하여 사회기반시설의 공공서비스 잠재력을 취득 당시와 동일한 수준으로 유지시킬 수 있다고 판단되는 자산인 도로, 도시철도, 하천부속시설, 농로·소류지․방조제   등의 농수산기반시설, 사방댐 등의 댐, 마을안길․마을광장 포장 등의 기타사회기반시설 등은 감가상각 대상에서 제외하고 있습니다.

마. 취득 또는 완성 후의 지출

유형자산을 취득한 이후의 유지보수 중 당해 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 취득원가에 가산되며, 능률유지 또는 손상부위의 원상회복을 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 처리됩니다. 한편 감가상각 대상에서 제외된 사회기반시설에 대한 유지보수 지출은 전부 발생한 기간의 비용으로 처리합니다.

1-10. 무형자산의 평가 및 감가상각방법

무형자산은 해당 자산의 개발원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로  평가하고 있으며, 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접   차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산의 내용연수는 독점적·배타적인 권리를 부여하는 관계 법령이나 계약에서 정한 경우를 제외하고는 20년을 넘을 수 없으며, 감가상각시 각 자산별로 적용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다. 다만, 용익물권 중 전세권과 구분지상권(존속기간이 사실상 영구인 것에 한합니다)은 감가상각하지 않습니다.

구 분	내 역	내용연수
지적재산권	의장권, 실용신안권, 상표권	5년
	특허권	10년
	저작권	저작권 보호기간
컴퓨터소프트웨어	전산소프트웨어 구입비 및 개발비	3년
용익물권	지상권, 구분지상권(존속기간이 유한한 것)	용익물권 존속기간

한편, 무형자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 해당 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를  장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-11. 퇴직급여충당부채

공무원연금법의 적용을 받는 지방공무원을 제외한 무기계약근로자, 예술단원, 운동부원 등 가운데 1년 이상 근속한 인원이 일시에 퇴직할 경우 근로자퇴직급여보장법[퇴직금지급규정]에 따라 지급해야 하는 퇴직금에 상당하는 퇴직금 추계액을 말하며, 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직 할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 것과 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험 등에 가입한 예치금을 차감한 것입니다.

1-12. 관리책임자산

가. 정    의

관리책임자산이란 유산자산, 자연자원 등과 같이 합리적인 가치측정이 어렵고 보존을 위한 비용만 발생하며, 처분의 대상이 되지 않는 자산이나 회계실체가 반드시 책임  있게 관리할 책무가 있는 자산을 말합니다.

관리책임자산 중 유산자산은 생산 또는 소비의 목적으로 사용되지 않고 가치의 저장을 목적으로 보유하는 자산으로 유적, 예술작품, 문화재, 역사적 문서, 문화적으로 중요한 건물 등을 들 수 있습니다.

관리책임자산 중 자연자원은 지하자원, 산림자원, 수자원 등 미개발상태의 자원으로 석탄 및 석유매장량, 공원(동물원)에서 보유하고 있는 동물 등을 들 수 있습니다.

나. 회계처리 등

관리책임자산은 자산의 정의에는 부합되지만 그 금액을 신뢰성 있게 측정하기 어려운 점 등을 고려하여 금액의 측정가능성 여부에 관계없이 자산으로 인식하지 않고 있습니다. 관리책임자산의 내역은 필수보충정보에 제시되어 있습니다.

1-13. 우발상황의 회계처리

우발상황은 미래에 어떤 사건이 발생하거나 발생하지 아니함으로 인하여 궁극적으로 확정될 손실 또는 이익으로서 발생 여부가 불확실한 현재의 상태 또는 상황을 말하며, 우발상황에는 진행 중인 소송사건, 채무에 대한 지급보증, 배상책임 등이 포함되며, 다음과 같이 회계 처리합니다.

① 재정상태표일 현재 우발손실의  발생이 확실하고 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 : 우발손실을 재무제표에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시

② 재정상태표일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 아니하거나 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 : 우발상황의 내용, 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석으로 표시

③ 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 : 우발상황의 내용을 주석으로 표시

1-14. 리스회계

가. 금융리스와 운용리스의 분류

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 우리구에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

나. 금융리스의 회계처리

금융리스의 경우 리스자산의 공정가액과 기본 리스료를 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 동액에 대하여 부채로 계상  하고 있습니다. 또한 기본 리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매 기간 리스 부채 잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.

다. 운용리스의 회계처리

운용리스의 경우에는 기본 리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

1-15. 회계변경 및 오류수정의 회계처리

가. 회계변경

회계정책의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 재정상태표의 순자산에 반영하되 회계정책의 변경에 따른 누적효과를 합리적으로 추정하기 어려운 경우에는 회계정책의 변경에 따른 영향을 해당 회계연도와 그 회계연도 후의 기간에 반영하도록 하며,  회계추정의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 후의 기간에 미치는 것으로 하고 있습니다.

한편, 회계정책 또는 회계추정을 변경한 경우에는 그 변경내용, 변경사유 및 변경이 해당 회계연도의 재무제표에 미치는 영향을 주석으로 표시하고 있습니다.

나. 오류수정

오류의 수정은 전년도 이전에 발생한 회계기준적용의 오류, 추정의 오류, 계정분류의 오류, 계산상의 오류, 사실의 누락 및 사실의 오용 등을 수정하는 것으로서 다음과 같이 구분하여 회계처리하고 있습니다.

① 중대한 오류 : 오류가 발생한 회계연도 재정상태표의 순자산에 반영하고, 관련된 계정잔액을 수정하고 그 내용을 주석으로 표시합니다. 또한, 중대한 오류를  수정함에 따라 비교재무제표를 작성할 때에는 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의  재무제표 항목을 다시 작성하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

② 중대하지 않은 오류 : 해당 회계연도의 재정운영표에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

1-16. 회계처리특례

현금흐름표(지방회계기준 제35조) 및 채권채무의 현재가치평가(지방회계기준 제56조)는 지방회계기준 부칙에 따라 행정자치부장관이 정하는 회계연도부터 적용합니다.

2. 재정자금의 세부내역

2-1. 회계별 세부내역

(단위 : 원)

구 분	내역	일반회계	기타특별회계	기금	계
현금및현금성자산(A)	보통예금 등	47,922,441,407	5,260,069,825	347,133,917	53,529,645,149
단기금융상품(B)	정기예금 등	39,000,000,000	1,400,000,000	4,567,599,731	44,967,599,731
장기금융상품(C)	정기예금 등	-	-	-	-
계(A+B+C)		86,922,441,407	6,660,069,825	4,914,733,648	98,497,244,880

2-2. 예산회계의 재정자금 구분

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	계
재정자금(세계잉여금) 총 액(A)		86,922,441,407	6,660,069,825	4,914,733,648	98,497,244,880
이월금(B)	명시이월비	25,962,070,720	-	-	25,962,070,720
	사고이월비	5,138,972,270	-	-	5,138,972,270
	계 속 비	-	-	-	-
	보조금집행잔액	7,119,501,302	142,905,860	-	7,262,407,162
순세계잉여금(A-B)		48,701,897,115	6,517,163,965	4,914,733,648	60,133,794,728

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		채권금액(A)	대손설정율(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
보 통 세	미수등록면허세	91,391,130	15.11%	13,809,200	77,581,930
	미 수 재 산 세	1,356,061,470	19.22%	260,635,015	1,095,426,455
	미 수 주 민 세	26,494,630	15.84%	4,196,749	22,297,881
	미수지방소득세	-	-	-	-
	소 계	1,473,947,230	18.90%	278,640,964	1,195,306,266
목 적 세	-	-	-	-	-
계		1,473,947,230	18.90%	278,640,964	1,195,306,266

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

4-1. 미수세외수입금

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
미수재산임대료수익	27,073,500	-	-	-	27,073,500
미수사용료수익	86,922,445	-	-	-	86,922,445
미수수수료수익	3,114,490	-	-	-	3,114,490
미수사업수익	477,099,260	-	-	-	477,099,260
미수부담금	1,410,326,500	1,565,210	-	-	1,411,891,710
미수변상금	59,661,290		-	-	59,661,290
미수과태료	4,877,801,260	2,569,365,809	-	-	7,447,167,069
미수과징금	45,956,230	-	-	-	45,956,230
미수이자수익	1,803	-	-	-	1,803
미수이행강제금	569,813,390	-	-	-	569,813,390
미수기타임시세외수익	10,142,590	-	52,100,000	-	62,242,590
계	7,567,912,758	2,570,931,019	52,100,000	-	10,190,943,777

4-2. 대손충당금

(단위 : 원)

구 분	금 액(A)	대손설정율(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
미수재산임대료수익	27,073,500	24.46%	6,620,833	20,452,667
미수사용료수익	86,922,445	16.40%	14,258,288	72,664,157
미수수수료수익	3,114,490	7.35%	229,057	2,885,433
미 수 사 업 수 익	477,099,260	6.66%	31,774,811	445,324,449
미 수 부 담 금	1,411,891,710	1.54%	21,734,680	1,390,157,030
미수변상금	59,661,290	32.41%	19,336,224	40,325,066
미 수 과 태 료	7,447,167,069	24.32%	1,810,986,486	5,636,180,583
미수과징금	45,956,230	31.11%	14,296,983	31,659,247
미 수 이 자 수 익	1,803	40.04%	722	1,081
미수이행강제금	569,813,390	19.54%	111,341,536	458,471,854
미수기타임시세외수익	62,242,590	2.06%	1,280,680	60,961,910
계	10,190,943,777	19.94%	2,031,860,300	8,159,083,477

5. 장·단기대여금의 세부내역

5-1. 원  금

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
민 간 대여금	단기민간대여금	-	89,452,081	-	-	89,452,081
	장기민간대여금	-	22,750,000	23,710,000	-	46,460,000
	소 계	-	112,202,081	23,710,000	-	135,912,081
학자금위탁대여금		5,058,407,460	-	-	-	5,058,407,460
계		5,058,407,460	112,202,081	23,710,000	-	5,194,319,541

5-2. 민간대여금 관련 이자

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
미수이자수익	-	-	-	-	-
일반미수금	-	3,670,540	-	-	3,670,540
계	-	3,670,540	-	-	3,670,540

6. 재고자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
판매용 부동산	-	-	-	-
저 장 품	35,606,500	-	-	35,606,500
판매용 물품	130,721,439	-	-	130,721,439
기타재고자산	-	-	-	-
계	166,327,939	-	-	166,327,939

7. 기타유동자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
선 급 금	-	-	-	-	-
일 반 미 수 금	45,831,000	20,679,900	-	-	66,510,900
일반미수금대손충당금	(45,831,000)	(206,799)	-	-	(46,037,799)
미 수 수 익	113,773,617	12,905,588	44,616,158	-	171,295,363
선 급 비 용	57,493,661	-	-	-	57,493,661
세입세출외단기보관현금	826,736,176	-	-	-	826,736,176
계	998,003,454	33,378,689	44,616,458	-	1,075,998,301

8. 기타투자자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
기 타 투 자 자 산	-	3,948,963,330	-	-	3,948,963,330
회 원 권 (회원제)	93,000,000	-	-	-	93,000,000
기 타	-	-	-	-	-
계	93,000,000	3,948,963,330	-	-	4,041,963,330

9. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기 금	계
판매용부동산		-	-	-	-
일반유형자산		32,573,469,144	-	-	32,573,469,144
주민 편의 시설	도 서 관	1,736,469,730	-	-	1,736,469,730
	주 차 장	5,558,058,060	10,389,633,301	-	15,947,691,361
	공 원	38,248,464,546	-	-	38,248,464,546
	박물관 및 미술관	-	-	-	-
	동 물 원	-	-	-	-
	수목원 및 휴양림	-	-	-	-
	문화 및 관광시설	-	-	-	-
	체 육 시 설	6,633,528,940	-	-	6,633,528,940
	사회복지시설	10,698,542,514	-	-	10,698,542,514
	의 료 시 설	1,930,500,000	-	-	1,930,500,000
	교 육 시 설	-	-	-	-
	기타주민편의시설	7,591,043,730	-	-	7,591,043,730
	소 계	72,396,607,520	10,389,633,301	-	82,786,240,821

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	계
사회 기반 시설	도 로	209,565,189,528	69,786,200	-	209,634,975,728
	도 시 철 도	196,560,000	-	-	196,560,000
	상 수 도 시 설	-	-	-	-
	수질정화시설	-	-	-	-
	하천부속시설	12,813,973,801	-	-	12,813,973,801
	폐기물처리시설	-	-	-	-
	재 활 용 시 설	-	-	-	-
	농수산기반시설	221,989,080	-	-	221,989,080
	댐	-	-	-	-
	어항 및 항만시설	-	-	-	-
	기타 사회기반시설	3,025,215,008	-	-	3,025,215,008
	소 계	225,822,927,417	69,786,200	-	225,892,713,617
계		330,793,004,081	10,459,419,501	-	341,252,423,582

10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
일 반 재 산 토 지	1,440,725,374	-	-	1,440,725,374
토지를 제외한 일반재산	-	-	-	-
차감 : 감가상각누계액	-	-	-	-
계	1,440,725,374	-	-	1,440,725,374

11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역

11-1. 자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
도 로	451,329,420,738	128,309,230	-	451,457,729,968
도 시 철 도	-	-	-	-
하천부속시설	26,710,666,450	-	-	26,710,666,450
농수산기반시설	2,112,803,860	-	-	2,112,803,860
기타사회기반시설	6,870,494,830	-	209,435,340	7,079,930,170
계	487,023,385,878	128,309,230	209,435,340	487,361,130,448

11-2. 수선유지비용의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
도 로	6,044,661,220	303,468,190	-	6,348,129,410
도 시 철 도	-	-	-	-
하천부속시설	406,925,650	-	-	406,925,650
농수산기반시설	916,925,770	-	81,195,000	998,120,770
기타사회기반시설	1,036,480,520	-	-	1,036,480,520
계	8,404,993,160	303,468,190	81,195,000	8,789,656,350

12. 보증금의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
임차보증금	64,460,000	-	-	64,460,000
전신전화가입권	31,702,000	-	-	31,702,000
계	96,162,000	-	-	96,162,000

13. 무형자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
전산소프트웨어	232,161,525	4,000	1,000	232,166,525
용 익 물 권	5,415,000,000	-	-	5,415,000,000
계	5,647,161,525	4,000	1,000	5,647,166,525

14. 기타비유동자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
세입세출외장기보관현금	25,804,325	-	-	-	25,804,325
기타유산자산	-	-	-	-	-
기타비유동자산	386,686,870	-	-	-	386,686,870
계	412,491,195	-	-	-	412,491,195

15. 기타유동부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
일반미지급금	7,119,501,302	142,905,860	1,376,250	-	7,263,783,412
선 수 수 익	99,771,500	144,853,950	-	-	244,625,450
단기예수보관금	826,736,176	-	-	-	826,736,176
일반미지급비용	1,030,546,811	-	-	-	1,030,546,811
유동성장기미지급금	37,594,054	-	-	-	37,594,054
기 타	-	-	-	-	-
계	9,114,149,843	287,759,810	1,376,250	-	9,403,285,903

16. 장기차입금의 세부내역

16-1. 회계별 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
장기차입금	7,000,000,000	-	-	7,000,000,000
계	7,000,000,000	-	-	7,000,000,000
차감 : 유동성대체액	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000
유동성 대체 후 잔액	6,000,000,000	-	-	6,000,000,000

16-2. 차입금별 차입조건의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		사업명	이자율 (%)	차입처	최종 만기	2017년	2016년
일반 회계	장기차입금 (청사정비기금)	노원1,2가 동청사 신축	3.00%	지방행정 공제회	2017년	-	-
		구암동청사 신축	3.00%	지방행정 공제회	2019년	-	150,000,000
		동천복합청사 신축	3.00%	지방행정 공제회	2021년	-	200,000,000
		대현동청사신축	3.00%	지방행정 공제회	2025년	-	350,000,000
		구청사리모델링 사업(1차)	2.50%	지방행정 공제회	2026년	2,500,000,000	5,000,000,000
		산격1동청사 신축	2.50%	지방행정 공제회	2026년	-	600,000,000
		구청사리모델링사업(2차)	2.00%	지방행정 공제회	2027년	4,500,000,000	5,000,000,000
계						7,000,000,000	11,300,000,000

16-3. 향후 5년간 차입금 상환스케줄

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
2018년	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000
2019년	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000
2020년	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000
2021년	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000
2022년 이후	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000
계	7,000,000,000	-	-	7,000,000,000

17. 퇴직급여충당부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
설정대상인원수(명)	194명	3명	-	197명
전년도말퇴직금추계액(A)	9,071,411,174	-	-	9,071,411,174
당기퇴직금지급액(B)	(116,875,728)	-	-	(116,875,728)
당기퇴직급여설정액(C)	722,845,368	70,247,297	-	793,092,665
계(A-B+C)	9,677,380,814	70,247,297	-	9,747,628,111
차감 : 퇴직금전환금및예치금	(166,740,924)	(54,667,084)	-	(221,408,008)
차감잔액	9,510,639,890	15,580,213	-	9,526,220,103

18. 기타비유동부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
장기예수보증금	25,804,325	-	-	25,804,325
장기미지급금	9,544,350	-	-	9,544,350
기타비유동부채	-	-	-	-
계	35,348,675	-	-	35,348,675

19. 순자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	내부 거래	계
순자산총계(A)		1,077,522,814,130	31,357,789,569	5,656,752,400	-	1,114,537,356,099
시 설 투자액	일반유형자산	70,665,939,769	450,856,629	410,041,428	-	71,526,837,826
	주민편의시설	213,286,733,283	18,244,730,668	13,223,500	-	231,544,687,451
	사회기반시설	712,492,366,194	253,153,960	200,461,016	-	712,945,981,170
	무형자산	5,647,161,525	4,000	1,000	-	5,647,166,525
	소계(B)	1,002,092,200,771	18,948,745,257	623,726,944	-	1,021,664,672,972
시 설 투 자 관 련 차입금	유동성장기차입부채	1,000,000,000	-	-	-	1,000,000,000
	장 기 차 입 금	6,000,000,000	-	-	-	6,000,000,000
	지 방 채 증 권	-	-	-	-	-
	유동성장기미지급금	37,594,054	-	-	-	37,594,054
	장 기 미 지 급 금	9,544,350	-	-	-	9,544,350
	소계(C)	7,047,138,404	-	-	-	7,047,138,404
고정순자산(D=B-C)		995,045,062,367	18,948,745,257	623,726,944	-	1,014,617,534,568
특 정 순 자 산(E)		-	-	5,033,025,456	-	5,033,025,456
일반순자산(A-D-E)		82,477,751,763	12,409,044,312	-	-	94,886,796,075

20. 내부거래의 내역

20-1. 전출금(비용) 및 전입금(수익)

(단위 : 원)

전입금 전출금	일반회계	기타특별회계	기금	계
일 반 회 계	-	-	618,436,000	618,436,000
기타특별회계	-	-	-	-
기 금	-	-	-	-
계	-	-	618,436,000	618,436,000

21. 미지급금(금융리스)

21-1. 금융리스 자산 및 부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분			일반회계	기타특별회계	기금	계
리스 자산	일반유형자산	집 기 비 품	79,576,671	-	-	79,576,671
	사회기반시설	기타사회기반시설	-	-	-	-
	무 형 자 산	전산소프트웨어	-	-	-	-
	계		79,576,671	-	-	79,576,671
리스 부채	기타유동부채	유동성장기미지급금	37,594,054	-	-	37,594,054
	기타비유동부채	장 기 미 지 급 금	9,544,350	-	-	9,544,350
	계		47,138,404	-	-	47,138,404

21-2. 금융리스 계약의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		전기말 부채액	당기 상환액	부채잔액	연이자율 (%)	상환 조건	리스 회사	비고
일반회계	시군구재해복구 체계 구축사업	11,436,476	11,436,476	-	4.59%	3개월/20회	㈜NH 농협 캐피탈
	공통기반 노후장비 교체 및 정보보안 강화	83,816,222	36,677,818	47,138,404	2.48%	3개월/20회	한국 아이비엠(주)
특별회계	-	-	-	-	-	-
기 금	-	-	-	-	-	-
계		95,252,698	48,114,294	47,138,404

21-3. 금융리스부채의 상환일정

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
2018년	37,594,054	-	-	37,594,054
2019년	9,544,350	-	-	9,544,350
2020년	-	-	-	-
2021년	-	-	-	-
계	47,138,404	-	-	47,138,404

22. 우발채무 등

22-1. 계류중인 소송사건

(단위 : 원)

발생연도	소송가액 있음			소송가액 없음
	소송가액	내 역	부채계상액	내역	부채계상액
2010년	257,786,677	환경미화원 임금소송	-	-	-
2011년	55,426,069	환경미화원 임금소송	-	-	-
2013년	6,000,000	공무원 통상임금 소송	-	-	-
2015년	344,056,987	취득세 등 부과처분취소 소송	-	-	-
2016년	1,800,257,062	폐기물처리시설설치비용 부담금부과처분취소 외 7건	-	-	-
2017년	967,291,470	환경미화원 임금소송 외 15건	-	-	-
계	3,430,818,265		-	-	-

23. 무상사용허가권이 부여된 기부채납자산

(단위：원)

회계과목	자산명	장부가액	부여받은자	내용	존속기간
건물	북구청 서편 별관	1,229,546,981	대구은행	별관1층 대구은행 북구청 지점 사용	2016년12월16일 부터 20년간
계		1,229,546,981

24. 세입세출외보관현금의 내역

(단위：원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
세입세출외단기보관현금	826,736,176	-	-	826,736,176
세입세출외장기보관현금	25,804,325	-	-	25,804,325
계	852,540,501	-	-	852,540,501

제4장 필수보충정보

1. 예산결산요약표

1-1. 세입결산총괄 (2017회계연도)

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

구 분			예산액	전년도이월액	예산현액	징수결정액
합계			561,136,011,000	38,047,362,520	599,183,373,520	626,908,548,020
일반회계			548,976,011,000	34,174,390,370	583,150,401,370	605,870,336,264
	지방세수입		70,746,214,000	-	70,746,214,000	73,595,825,060
		보통세	70,017,000,000	-	70,017,000,000	72,312,621,760
		지난연도수입	729,214,000	-	729,214,000	1,283,203,300
	세외수입		33,109,305,000	-	33,109,305,000	45,044,511,927
		경상적세외수입	22,555,062,000	-	22,555,062,000	24,004,533,724
		임시적세외수입	10,554,243,000	-	10,554,243,000	21,039,978,203
	지방교부세		11,716,000,000	-	11,716,000,000	15,101,762,190
	조정교부금 및 재정보전금		67,293,967,000	-	67,293,967,000	71,932,883,000
		조정교부금	67,293,967,000	-	67,293,967,000	71,932,883,000
		재정보전금	-	-	-	-
	보조금		308,863,867,000	-	308,863,867,000	308,774,303,550
		국고보조금등	208,481,087,000	-	208,481,087,000	208,419,106,020
		시․도비보조금등	100,382,780,000	-	100,382,780,000	100,355,197,530
	지방채		-	-	-	-
		국내차입금	-	-	-	-
	보전수입등내부거래		57,246,658,000	34,174,390,370	91,421,048,370	91,421,050,537
		보전수입등	57,246,658,000	34,174,390,370	91,421,048,370	91,421,050,537
기타특별회계			12,160,000,000	3,872,972,150	16,032,972,150	21,038,211,756
	주민소득지원 및 생활안정기금특별회계		525,000,000	-	525,000,000	618,165,207
	의료급여기금특별회계		959,000,000	-	959,000,000	1,052,608,614
	지하수관리특별회계		408,000,000	-	408,000,000	432,638,781
	폐기물처리시설 설치사업특별회계		5,270,000,000	-	5,270,000,000	6,580,522,936
	기반시설사업특별회계		34,000,000	-	34,000,000	35,009,316
	주차장 특별회계		4,964,000,000	3,872,972,150	8,836,972,150	12,319,266,902

1. 예산

1-1. 세입결산총괄 (2014회계연도)

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

수납총액	과오납반환액	실제수납액	미수납액	결손처분액	다음연도이월액
612,941,957,219	391,295,560	612,550,661,659	14,357,886,361	2,665,843,373	11,692,042,988
595,261,117,263	386,864,600	594,874,252,663	10,996,083,601	1,954,223,613	9,041,859,988
72,301,303,290	345,447,530	71,955,855,760	1,639,969,300	166,022,070	1,473,947,230
71,304,083,660	75,953,730	71,228,129,930	1,084,491,830	69,779,620	1,014,712,210
997,219,630	269,493,800	727,725,830	555,477,470	96,242,450	459,235,020
35,729,814,696	41,417,070	35,688,397,626	9,356,114,301	1,788,201,543	7,567,912,758
23,719,302,074	28,531,380	23,690,770,694	313,763,030	16,910	313,746,120
12,010,512,622	12,885,690	11,997,626,932	9,042,351,271	1,788,184,633	7,254,166,638
15,101,762,190	-	15,101,762,190	-	-	-
71,932,883,000	-	71,932,883,000	-	-	-
71,932,883,000	-	71,932,883,000	-	-	-
-	-	-	-	-	-
308,774,303,550	-	308,774,303,550	-	-	-
208,419,106,020	-	208,419,106,020	-	-	-
100,355,197,530	-	100,355,197,530	-	-	-
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-
91,421,050,537	-	91,421,050,537	-	-	-
91,421,050,537	-	91,421,050,537	-	-	-
17,680,839,956	4,430,960	17,676,408,996	3,361,802,760	711,619,760	2,650,183,000
556,347,976	-	556,347,976	61,817,231	-	61,817,231
1,035,173,864	-	1,035,173,864	17,434,750	-	17,434,750
431,472,481	398,910	431,073,571	1,565,210	-	1,565,210
6,580,522,936	-	6,580,522,936	-	-	-
35,009,316	-	35,009,316	-	-	-
9,042,313,383	4,032,050	9,038,281,333	3,280,985,569	711,619,760	2,569,365,809

1-2. 세출결산총괄(2017회계연도)

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

구 분		예산액	예산성립후 증감액	예산현액	지출원인행위액
합 계		561,136,011,000	38,047,362,520	599,183,373,520	526,962,404,817
일 반 회 계		548,976,011,000	34,174,390,370	583,150,401,370	515,946,065,646
	일반공공행정	32,291,924,000	1,427,399,400	33,719,323,400	30,849,520,669
	공공질서및안전	2,455,988,000	-	2,455,988,000	2,132,974,480
	교육	2,426,159,000	700,000,000	3,126,159,000	2,538,035,500
	문화및관광	11,962,360,000	3,400,152,980	15,362,512,980	12,117,234,660
	환경보호	16,279,813,000	-	16,279,813,000	15,943,769,090
	사회복지	304,945,987,000	2,817,765,700	307,763,752,700	298,775,584,898
	보건	18,624,505,000	98,219,400	18,722,724,400	16,079,118,823
	농림해양수산	4,398,696,000	1,255,716,820	5,654,412,820	4,682,424,770
	산업ㆍ중소기업	4,436,257,000	6,222,678,030	10,658,935,030	8,181,290,530
	수송및교통	13,767,601,000	5,804,872,990	19,572,473,990	14,697,168,222
	국토및지역개발	24,007,541,000	12,547,785,050	36,555,326,050	27,656,352,406
	예비비	28,324,720,000	(100,200,000)	28,224,520,000	-
	기타	85,054,460,000	-	85,054,460,000	82,292,591,598
기타특별회계		12,160,000,000	3,872,972,150	16,032,972,150	11,016,339,171
	주민소득지원 및 생활안정기금특별회계	525,000,000	-	525,000,000	1,324,000
	의료급여기금특별회계	959,000,000	-	959,000,000	872,772,401
	지하수관리특별회계	408,000,000	-	408,000,000	2,841,480
	폐기물처리시설 설치사업특별회계	5,270,000,000	-	5,270,000,000	3,948,963,330
	기반시설사업특별회계	34,000,000	-	34,000,000	-
	주차장특별회계	4,964,000,000	3,872,972,150	8,836,972,150	6,190,437,960

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

지출액	다음연도이월액				집행잔액
	계	명시이월	사고이월	계속비이월
518,968,150,427	31,101,042,990	25,962,070,720	5,138,972,270	-	49,114,180,103
507,951,811,256	31,101,042,990	25,962,070,720	5,138,972,270	-	44,097,547,124
30,028,614,699	2,327,446,250	1,905,854,490	421,591,760	-	1,363,262,451
1,953,109,180	418,343,470	238,478,160	179,865,310	-	84,535,350
2,538,035,500	400,000,000	400,000,000	-	-	188,123,500
10,441,049,020	3,841,632,390	2,339,770,890	1,501,861,500	-	1,079,831,570
15,937,683,730	-	-	-	-	342,129,270
298,592,534,988	2,852,077,260	2,706,218,260	145,859,000	-	6,319,140,452
16,079,118,823	1,162,500,000	1,162,500,000	-	-	1,481,105,577
3,917,944,360	1,209,117,390	900,648,390	308,469,000	-	527,351,070
7,461,058,030	2,669,458,030	1,998,045,440	671,412,590	-	528,418,970
13,904,672,462	5,100,206,850	3,890,244,610	1,209,962,240	-	567,594,678
24,805,508,526	11,120,261,350	10,420,310,480	699,950,870	-	629,556,174
-	-	-	-	-	28,224,520,000
82,292,481,938	-	-	-	-	2,761,978,062
11,016,339,171	-	-	-	-	5,016,632,979
1,324,000	-	-	-	-	523,676,000
872,772,401	-	-	-	-	86,227,599
2,841,480	-	-	-	-	405,158,520
3,948,963,330	-	-	-	-	1,321,036,670
	-	-	-	-	34,000,000
6,190,437,960	-	-	-	-	2,646,534,190

2. 성질별 재정운영표

2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 인건비	89,009,952,191	945,231,566	-	-	89,955,183,757
급여	54,692,214,860	758,504,210	-	-	55,450,719,070
복리후생비	13,670,060,113	58,390,000	-	-	13,728,450,113
기타인건비	18,932,579,560	113,207,890	-	-	19,045,787,450
퇴직급여	1,715,097,658	15,129,466	-	-	1,730,227,124
Ⅱ. 운영비	75,566,029,683	1,110,416,031	345,589,000	-	77,022,034,714
도서구입및인쇄비	509,422,980	8,955,290	-	-	518,378,270
소모품비	2,705,504,984	31,962,620	126,292,010	-	2,863,759,614
홍보및광고비	655,054,310	14,350,240	58,115,690	-	727,520,240
지급수수료	3,091,432,000	86,258,190	-	-	3,177,690,190
일반유형자산수선유지비	1,699,431,930	5,278,000	-	-	1,704,709,930
주민편의시설수선유지비	7,565,805,881	32,021,650	52,568,000	-	7,650,395,531
사회기반시설수선유지비	8,404,993,160	303,468,190	81,195,000	-	8,789,656,350
기타자산수선유지비	163,974,790	5,760,000	-	-	169,734,790
교육훈련비	1,201,700,560	480,000	8,420,000	-	1,210,600,560
제세공과금	4,980,065,944	293,550,290	4,078,800	-	5,277,695,034
보험료및공제료	192,734,648	-	-	-	192,734,648
임차료	300,697,448	-	7,400,000	-	308,097,448
출장비	2,236,347,070	32,409,800	-	-	2,268,756,870
연구개발비	561,545,690	85,200,000	-	-	646,745,690
이자비용	208,151,356	-	-	-	208,151,356
업무추진비	663,241,660	-	-	-	663,241,660
행사비	981,086,960	-	6,519,500	-	987,606,460
의회비	960,698,430	-	-	-	960,698,430
위탁대행사업비	35,025,151,120	-	-	-	35,025,151,120
예술단운동부운영비	153,587,170	-	-	-	153,587,170
공익근무요원운영비		-	-	-	-
위원회운영비		-	-	-	-
주민자치활동운영비	2,317,590,860	-	-	-	2,317,590,860
징수교부금	-	-	-	-	-
연료비	419,825,392	-	-	-	419,825,392
원․정수구입비	-	-	-	-	-
기타운영비	567,985,340	210,721,761	1,000,000	-	779,707,101

2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 인건비	83,424,511,047	880,938,920	-	-	84,305,449,967
급여	51,589,360,530	719,244,400	-	-	52,308,604,930
복리후생비	12,082,517,764	57,597,000	-	-	12,140,114,764
기타인건비	17,686,237,461	104,097,520	-	-	17,790,334,981
퇴직급여	2,066,395,292	-	-	-	2,066,395,292
Ⅱ. 운영비	75,994,937,825	901,113,980	324,691,940	-	77,220,743,745
도서구입및인쇄비	505,075,260	11,150,470	11,723,100	-	527,948,830
소모품비	2,172,945,447	32,495,340	200,527,340	-	2,405,968,127
홍보및광고비	497,355,890	8,841,400	47,281,500	-	553,478,790
지급수수료	3,197,667,160	32,372,330	-	-	3,230,039,490
일반유형자산수선유지비	1,343,386,680	96,117,600	-	-	1,439,504,280
주민편의시설수선유지비	7,966,858,747	27,615,000	-	-	7,994,473,747
사회기반시설수선유지비	12,836,127,590	195,030,370	19,070,000	-	13,050,227,960
기타자산수선유지비	447,294,830	13,760,000	-	-	461,054,830
교육훈련비	1,119,597,500	480,000	1,000,000	-	1,121,077,500
제세공과금	4,789,219,455	274,125,250	-	-	5,063,344,705
보험료및공제료	160,907,205	-	-	-	160,907,205
임차료	282,119,864	-	11,200,000	-	293,319,864
출장비	2,182,855,240	34,396,100	-	-	2,217,251,340
연구개발비	376,674,300	-	-	-	376,674,300
이자비용	290,074,203	-	-	-	290,074,203
업무추진비	609,167,870	-	-	-	609,167,870
행사비	1,133,492,350	-	12,900,000	-	1,146,392,350
의회비	943,755,700	-	-	-	943,755,700
위탁대행사업비	31,062,770,460	-	-	-	31,062,770,460
예술단운동부운영비	196,059,230	-	-	-	196,059,230
공익근무요원운영비	-	-	-	-	-
위원회운영비	-	-	-	-	-
주민자치활동운영비	2,309,701,310	-	-	-	2,309,701,310
징수교부금	-	-	-	-	-
연료비	403,989,917		-	-	403,989,917
원․정수구입비	-	-	-	-	-
기타운영비	1,167,841,617	174,730,120	20,990,000	-	1,363,561,737

2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

과 목	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅲ. 정부간이전비용	2,169,524,110	-	46,756,000	-	2,216,280,110
지방자치단체간부담금	111,388,790	-	-	-	111,388,790
국가에대한부담금	104,663,000	-	46,756,000	-	151,419,000
교육기관운영비보조금	1,953,472,320	-	-	-	1,953,472,320
Ⅳ. 민간등이전비용	287,780,524,894	561,719,670	26,900,000	(618,436,000)	287,750,708,564
민간보조금	285,625,356,804	561,719,670	3,000,000	-	286,190,076,474
민간장학금	85,445,700	-	-	-	85,445,700
출연금	210,134,000	-	-	-	210,134,000
전출금비용	618,436,000	-	-	(618,436,000)	-
지방공공기관보조금	-	-	-	-	-
기타이전비용	1,241,152,390	-	23,900,000	-	1,265,052,390
Ⅴ. 기타비용	12,866,243,548	1,039,613,568	120,658,663	-	14,026,515,779
자산처분손실	2,241,664	-	-	-	2,241,664
자산손상차손	3,684,003	-	-	-	3,684,003
일반유형자산감가상각비	3,423,798,171	132,013,480	113,201,903	-	3,669,013,554
주민편의시설감가상각비	4,988,740,637	154,629,367	3,690,000	-	5,147,060,004
사회기반시설감가상각비	257,780,549	4,822,644	3,008,660	-	265,611,853
무형자산상각비	155,986,255	0	0	-	155,986,255
대손상각비	1,535,331,698	748,148,077	758,100	-	2,284,237,875
단기대여금대손상각비	-	-	-	-	-
기타비용	2,498,680,571	-	-	-	2,498,680,571
Ⅵ. 비용총계	467,392,274,426	3,656,980,835	539,903,663	(618,436,000)	470,970,722,924
Ⅶ. 자체조달수익	108,317,780,430	7,848,136,824	248,244,211	-	116,414,161,465
지방세수익	72,374,446,740	-	-	-	72,374,446,740
경상세외수익	18,157,386,655	424,429,114	61,531,186	-	18,643,346,955
임시세외수익	17,785,947,035	7,423,707,710	186,713,025	-	25,396,367,770
Ⅷ. 정부간이전수익	388,689,447,438	936,657,140	224,134,230	-	389,850,238,808
지방교부세수익	15,101,762,190	-	-	-	15,101,762,190
조정교부금수익	71,932,883,000	-	-	-	71,932,883,000
재정보전금수익	-	-	-	-	-
국고보조금수익	204,542,197,658	556,788,510	-	-	205,098,986,168
시도비보조금수익	97,112,604,590	379,868,630	224,134,230	-	97,716,607,450
Ⅸ. 기타수익	615,475,492	1,169,016	618,436,000	(618,436,000)	616,644,508
전입금수익	-	-	618,436,000	(618,436,000)	-
기부금수익	200,000	-	-	-	200,000
대손충당금환입	25,036,092	432,396	-	-	25,468,488
퇴직급여충당부채환입	-	-	-	-	-
기타수익	590,239,400	736,620	-	-	590,976,020
Ⅹ. 수익총계	497,622,703,360	8,785,962,980	1,090,814,441	(618,436,000)	506,881,044,781
XI. 재정운영결과(Ⅵ-X)	(30,230,428,934)	(5,128,982,145)	(550,910,778)	-	(35,910,321,857)

2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

과 목	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅲ. 정부간이전비용	2,711,376,560	-	88,092,000	-	2,799,468,560
지방자치단체간부담금	166,587,150	-	-	-	166,587,150
국가에대한부담금	-	-	88,092,000	-	88,092,000
교육기관운영비보조금	2,544,789,410	-	-	-	2,544,789,410
Ⅳ. 민간등이전비용	278,690,981,108	1,123,898,670	55,279,000	(1,561,383,000)	278,308,775,778
민간보조금	276,002,524,508	1,123,898,670	-	-	277,126,423,178
민간장학금	108,462,060	-	1,804,000	-	110,266,060
출연금	9,343,000	-	-	-	9,343,000
전출금비용	1,561,383,000	-	-	(1,561,383,000)	-
지방공공기관보조금	15,000,000	-	-	-	15,000,000
기타이전비용	994,268,540	-	53,475,000	-	1,047,743,540
Ⅴ. 기타비용	11,698,769,700	2,277,218,724	109,912,328	-	14,085,900,752
자산처분손실	2,575,314	20,000	-	-	2,595,314
자산손상차손	7,342,735	38,000	-	-	7,380,735
일반유형자산감가상각비	2,667,483,973	137,924,328	103,840,159	-	2,909,248,460
주민편의시설감가상각비	4,398,465,355	152,413,753	4,878,167	-	4,555,757,275
사회기반시설감가상각비	256,610,334	4,822,644	1,194,002	-	262,626,980
무형자산상각비	148,551,566	-	-	-	148,551,566
대손상각비	2,458,754,053	1,981,999,999	-	-	4,440,754,052
단기대여금대손상각비	-	-	-	-	-
기타비용	1,758,986,370	-	-	-	1,758,986,370
Ⅵ. 비용총계	452,520,576,240	5,183,170,294	577,975,268	(1,561,383,000)	456,720,338,802
Ⅶ. 자체조달수익	100,227,151,871	6,509,167,995	384,664,404	-	107,120,984,270
지방세수익	69,786,124,370	-	-	-	69,786,124,370
경상세외수익	15,518,383,691	308,195,992	56,905,849	-	15,883,485,532
임시세외수익	14,922,643,810	6,200,972,003	327,758,555	-	21,451,374,368
Ⅷ. 정부간이전수익	384,991,999,214	2,962,071,160	47,016,000	-	388,001,086,374
지방교부세수익	10,479,730,000	-	-	-	10,479,730,000
조정교부금수익	80,692,911,000	-	-	-	80,692,911,000
재정보전금수익	-	-	-	-	-
국고보조금수익	197,505,799,973	1,949,610,850	-	-	199,455,410,823
시도비보조금수익	96,313,558,241	1,012,460,310	47,016,000	-	97,373,034,551
Ⅸ. 기타수익	669,696,901	41,351,364	1,561,392,100	(1,561,383,000)	711,057,365
전입금수익	-	-	1,561,383,000	(1,561,383,000)	-
기부금수익	-	-	-	-	-
대손충당금환입	20,104,225	8,916,044	9,100	-	29,029,369
퇴직급여충당부채환입	649,592,676	-	-	-	649,592,676
기타수익	-	32,435,320	-	-	32,435,320
Ⅹ. 수익총계	485,888,847,986	9,512,590,519	1,993,072,504	(1,561,383,000)	495,833,128,009
XI. 재정운영결과(Ⅵ-X)	(33,368,271,746)	(4,329,420,225)	(1,415,097,236)	-	(39,112,789,207)

3. 관리책임자산명세서

2017년 12월 31일 현재

구 분	내 역	자 산 명	관리부서	비 고
유산자산	시지정기념물6호	팔거산성	관광자원개발과
	시지정기념물10호	국우동 탱자나무	관광자원개발과
	시지정문화재자료2호	구암서원 숭현사	관광자원개발과
	시지정문화재자료6호	칠곡향교 대성전	관광자원개발과
	시지정문화재자료 무형문화재12호	대고장 김종문	관광자원개발과
	시지정문화재자료 유형문화재68호	신간삼략언해	관광자원개발과

※ 유산자산 등은 지방자치단체에 관리책임이 부여된 것에 한합니다.

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서

2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

구 분			일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 2017회계연도의 세출액			507,951,811,256	11,016,339,171	5,617,196,998	(618,436,000)	523,966,911,425
Ⅱ. 세출 조정사항			(40,559,536,830)	(7,359,358,336)	(5,077,293,335)	-	(52,996,188,501)
	1. 자금유출이 없는 비용		14,509,037,975	1,054,743,034	120,658,663	-	15,684,439,672
		자산처분손실	2,241,664	-	-	-	2,241,664
		자산손상차손	3,684,003	-	-	-	3,684,003
		감가상각비	8,826,305,612	291,465,491	119,900,563	-	9,237,671,666
		대손상각비	1,535,331,698	748,148,077	758,100	-	2,284,237,875
		퇴직급여	1,715,097,658	15,129,466	-	-	1,730,227,124
		기타 자금유출이 없는 비용	2,500,003,591	-	-	-	2,500,003,591
		발생주의 기간비용 조정사항	(73,626,251)	-	-	-	(73,626,251)
	2. 자산취득으로 인한 자금 유출액		(36,953,069,694)	(8,331,121,350)	(282,769,350)	-	(45,566,960,394)
		판매용 재고자산 취득	(701,373,450)	-	-	-	(701,373,450)
		장·단기대여금의 증가	-	-	(23,710,000)	-	(23,710,000)
		일반유형자산 취득	(4,868,476,230)	(51,644,230)	(55,924,010)	-	(4,976,044,470)
		주민편의시설 취득	(14,842,101,484)	(4,330,513,790)	-	-	(19,172,615,274)
		사회기반시설 취득	(13,154,175,770)	-	(203,135,340)	-	(13,357,311,110)
		기타 자산취득으로 인한 자금유출	(3,386,942,760)	(3,948,963,330)	-	-	(7,335,906,090)
	3. 부채상환으로 인한 자금 유출액		(18,115,505,111)	(82,980,020)	(449,000)	-	(18,198,934,131)
		차입부채 상환	(4,300,000,000)	-	-	-	(4,300,000,000)
		보조금 집행잔액 부채 상환	(11,544,027,957)	(76,039,220)	(449,000)	-	(11,620,516,177)
		퇴직금 지급등	(2,223,362,860)	(6,940,800)	-	-	(2,230,303,660)
		기타 부채상환으로 인한 자금 유출	(48,114,294)	-	-	-	(48,114,294)
	4. 순자산감소로 인한 자금 유출액		-	-	-	-	-
		자본잉여금 반납	-	-	-	-	-
	5. 기금예치로 인한 자금 유출액		-	-	(4,914,733,648)	-	(4,914,733,648)
		기금예치금의 적립	-	-	(4,914,733,648)	-	(4,914,733,648)
Ⅲ. 성질별 재정운영표의 비용(Ⅰ+Ⅱ)			467,392,274,426	3,656,980,835	539,903,663	(618,436,000)	470,970,722,924

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

구 분			일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅳ. 2017회계연도의 세입액			594,874,252,663	17,676,408,996	5,617,196,998	(618,436,000)	617,549,422,657
Ⅴ.세입조정사항			(97,251,549,303)	(8,890,446,016)	(4,526,382,557)	-	(110,668,377,876)
	1. 전년도 순세계잉여금 및 이월금		(91,421,050,537)	(7,549,996,433)	(4,579,815,553)	-	(103,550,862,523)
	2. 자금유입이 없는 수익가산		10,196,237,796	159,059,277	54,809,246	-	10,410,106,319
		징수결정액과 수납액의 차이	1,476,351,905	169,195,277	52,100,000	-	1,697,647,182
		자산처분이익	7,998,530,852	-	-	-	7,998,530,852
		대손충당금환입	25,036,092	432,396	-	-	25,468,488
		퇴직급여충당부채환입	-	-	-	-	-
		자산감액손실환입	-	-	-	-	-
		기타 자금유입이 없는 수익	590,239,400	(384,320)	-	-	589,855,080
		발생주의 기간수익 조정사항	106,079,547	(10,184,076)	2,709,246	-	98,604,717
	3. 자산 처분으로 인한 자금 유입액		(8,907,235,260)	(1,356,603,000)	-	-	(10,263,838,260)
		재고자산 판매	(5,905,418,930)	-	-	-	(5,905,418,930)
		장·단기대여금 회수	-	(41,110,000)	-	-	(41,110,000)
		공유재산매각수입	(2,818,442,900)	-	-	-	(2,818,442,900)
		기타 자산처분으로 인한 자금 유입	(183,373,430)	(1,315,493,000)	-	-	(1,498,866,430)
	4. 부채 증가로 인한 자금 유입액		(7,119,501,302)	(142,905,860)	(1,376,250)	-	(7,263,783,412)
		차입부채 증가	-	-	-	-	-
		보조금 집행잔액 부채 증가	(7,119,501,302)	(142,905,860)	(1,376,250)	-	(7,263,783,412)
		기타 부채증가로 인한 자금 유입	-	-	-	-	-
	5. 순자산증가로 인한 자금 유입액		-	-	-	-	-
		자본잉여금 수입	-	-	-	-	-
Ⅵ. 성질별 재정운영표의 수익 (Ⅳ + Ⅴ)			497,622,703,360	8,785,962,980	1,090,814,441	(618,436,000)	506,881,044,781
Ⅶ. 재정운영표의 재정운영결과 (Ⅲ - Ⅵ)			(30,230,428,934)	(5,128,982,145)	(550,910,778)	-	(35,910,321,857)

5. 재정운영표

5-1. 재정운영표(일반회계)

당해연도 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

직전연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

과 목					당해연도(2017년)			직전연도(2016년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가					373,070,181,408	308,948,183,066	64,121,998,342	362,459,736,050	301,608,793,215	60,850,942,835
	일반공공행정				13,579,519,982	1,570,495,819	12,009,024,163	13,250,825,030	2,558,487,547	10,692,337,483
		입법및선거관리			1,297,855,294	-	1,297,855,294	1,115,263,215	-	1,115,263,215
			총무과		117,541,250	-	117,541,250	12,289,580	-	12,289,580
				공정 선거관리	117,541,250	-	117,541,250	12,289,580	-	12,289,580
			의회사무국		1,180,314,044	-	1,180,314,044	1,102,973,635	-	1,102,973,635
				지방의회 운영지원	1,180,314,044	-	1,180,314,044	1,102,973,635	-	1,102,973,635
		지방행정ㆍ재정지원			764,563,960	62,545,950	702,018,010	722,979,083	74,029,340	648,949,743
			세무과		442,089,404	54,412,010	387,677,394	426,022,107	72,789,340	353,232,767
				조세행정구현	442,089,404	54,412,010	387,677,394	426,022,107	72,789,340	353,232,767
			징수과		322,474,556	8,133,940	314,340,616	296,956,976	1,240,000	295,716,976
				세정업무 효율성 향상	322,474,556	8,133,940	314,340,616	296,956,976	1,240,000	295,716,976
		재정ㆍ금융			-	-	-	-	-	-
		일반행정			11,517,100,728	1,507,949,869	10,009,150,859	11,412,582,732	2,484,458,207	8,928,124,525
			기획조정실		1,228,247,972	99,126,180	1,129,121,792	684,106,027	64,743,830	619,362,197
				조직경쟁력 강화	1,228,247,972	99,126,180	1,129,121,792	684,106,027	64,743,830	619,362,197
			총무과		1,896,213,284	144,281,790	1,751,931,494	2,165,047,960	320,464,650	1,844,583,310
				지방행정 역량 강화	1,367,666,382	59,238,000	1,308,428,382	1,541,933,152	260,060,000	1,281,873,152
				주민자치 기반 강화	528,546,902	85,043,790	443,503,112	623,114,808	60,404,650	562,710,158
			정보통신과		3,840,536,264	798,703,740	3,041,832,524	3,459,263,177	1,631,633,020	1,827,630,157
				지역정보화기반조성	3,840,536,264	798,703,740	3,041,832,524	3,459,263,177	1,631,633,020	1,827,630,157
			민원여권과		132,076,958	267,906,330	(135,829,372)	93,622,490	289,253,420	(195,630,930)
				주민 행정 편의 도모	132,076,958	267,906,330	(135,829,372)	93,622,490	289,253,420	(195,630,930)
			재무과		1,136,252,935	16,779,319	1,119,473,616	1,597,316,265	12,356,097	1,584,960,168
				재정지원 및 운영	217,914,626	-	217,914,626	186,937,626	-	186,937,626
				청사운영	918,338,309	16,779,319	901,558,990	1,410,378,639	12,356,097	1,398,022,542
			주민행복과		313,788,000	94,980,000	218,808,000	325,970,000	86,910,000	239,060,000
				자원봉사 증진	313,788,000	94,980,000	218,808,000	325,970,000	86,910,000	239,060,000
			토지정보과		7,425,100	86,172,510	(78,747,410)	6,308,920	79,097,190	(72,788,270)
				국․공유재산 관리	7,425,100	86,172,510	(78,747,410)	6,308,920	79,097,190	(72,788,270)
			감사실		106,429,635	-	106,429,635	73,279,943	-	73,279,943
				깨끗하고투명한공직사회 조성	106,429,635	-	106,429,635	73,279,943	-	73,279,943

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과 목					당해연도(2017년)			직전연도(2016년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
			고성동		75,879,995	-	75,879,995	80,503,175	-	80,503,175
				주민행정편의도모(고성동)	75,879,995	-	75,879,995	80,503,175	-	80,503,175
			칠성동		148,734,640	-	148,734,640	161,773,737	-	161,773,737
				주민행정편의도모(칠성동)	148,734,640	-	148,734,640	161,773,737	-	161,773,737
			침산1동		66,496,720	-	66,496,720	109,875,116	-	109,875,116
				주민행정편의도모(침산1동)	66,496,720	-	66,496,720	109,875,116	-	109,875,116
			침산2동		78,314,003	-	78,314,003	97,836,595	-	97,836,595
				주민행정편의도모(침산2동)	78,314,003	-	78,314,003	97,836,595	-	97,836,595
			침산3동		135,212,820	-	135,212,820	202,618,832	-	202,618,832
				주민행정편의도모(침산3동)	135,212,820	-	135,212,820	202,618,832	-	202,618,832
			노원동		148,924,250	-	148,924,250	135,183,342	-	135,183,342
				주민행정편의도모(노원동)	148,924,250	-	148,924,250	135,183,342	-	135,183,342
			산격1동		121,290,472	-	121,290,472	124,190,102	-	124,190,102
				주민행정편의도모(산격1동)	121,290,472	-	121,290,472	124,190,102	-	124,190,102
			산격2동		116,761,942	-	116,761,942	104,557,593	-	104,557,593
				주민행정편의도모(산격2동)	116,761,942	-	116,761,942	104,557,593	-	104,557,593
			산격3동		87,321,787	-	87,321,787	85,034,686	-	85,034,686
				주민행정편의도모(산격3동)	87,321,787	-	87,321,787	85,034,686	-	85,034,686
			산격4동		111,689,658	-	111,689,658	120,115,901	-	120,115,901
				주민행정편의도모(산격4동)	111,689,658	-	111,689,658	120,115,901	-	120,115,901
			복현1동		61,111,461	-	61,111,461	59,978,361	-	59,978,361
				주민행정편의도모(복현1동)	61,111,461	-	61,111,461	59,978,361	-	59,978,361
			복현2동		190,309,152	-	190,309,152	141,988,434	-	141,988,434
				주민행정편의도모(복현2동)	190,309,152	-	190,309,152	141,988,434	-	141,988,434
			대현동		136,399,870	-	136,399,870	128,860,931	-	128,860,931
				주민행정편의도모(대현동)	136,399,870	-	136,399,870	128,860,931	-	128,860,931
			검단동		61,777,145	-	61,777,145	61,982,777	-	61,982,777
				주민행정편의도모(검단동)	61,777,145	-	61,777,145	61,982,777	-	61,982,777
			무태조야동		164,454,678	-	164,454,678	164,899,468	-	164,899,468
				주민행정편의도모(무태조야동)	164,454,678	-	164,454,678	164,899,468	-	164,899,468
			관문동		167,605,880	-	167,605,880	147,891,041	-	147,891,041
				주민행정편의도모(관문동)	167,605,880	-	167,605,880	147,891,041	-	147,891,041
			태전1동		135,816,057	-	135,816,057	130,141,167	-	130,141,167
				주민행정편의도모(태전1동)	135,816,057	-	135,816,057	130,141,167	-	130,141,167
			태전2동		141,187,602	-	141,187,602	136,237,314	-	136,237,314
				주민행정편의도모(태전2동)	141,187,602	-	141,187,602	136,237,314	-	136,237,314
			구암동		178,483,378	-	178,483,378	178,600,807	-	178,600,807
				주민행정편의도모(구암동)	178,483,378	-	178,483,378	178,600,807	-	178,600,807
			관음동		112,239,493	-	112,239,493	222,932,986	-	222,932,986
				주민행정편의도모(관음동)	112,239,493	-	112,239,493	222,932,986	-	222,932,986

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과 목					당해연도(2017년)			직전연도(2016년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
			읍내동		148,868,240	-	148,868,240	147,717,600	-	147,717,600
				주민행정편의도모(읍내동)	148,868,240	-	148,868,240	147,717,600	-	147,717,600
			동천동		136,239,961	-	136,239,961	137,017,625	-	137,017,625
				주민행정편의도모(동천동)	136,239,961	-	136,239,961	137,017,625	-	137,017,625
			국우동		131,011,376	-	131,011,376	127,730,360	-	127,730,360
				주민행정편의도모(국우동)	131,011,376	-	131,011,376	127,730,360	-	127,730,360
	공공질서및안전				730,605,130	699,022,340	31,582,790	508,451,947	65,800,040	442,651,907
		재난방재ㆍ민방위			730,605,130	699,022,340	31,582,790	508,451,947	65,800,040	442,651,907
			도시안전과		730,605,130	699,022,340	31,582,790	508,451,947	65,800,040	442,651,907
				재해 및 재난예방	162,887,566	31,411,350	131,476,216	73,413,389	897,200	72,516,189
				주민밀착형 생활민방위 구현	433,723,809	45,364,370	388,359,439	321,391,370	25,506,860	295,884,510
				안전한 도시만들기	108,362,468	416,246,620	(307,884,152)	90,939,060	30,527,160	60,411,900
				사회재난관리	25,631,287	206,000,000	(180,368,713)	22,708,128	8,868,820	13,839,308
	교육				2,537,374,599	337,255,660	2,200,118,939	2,581,759,898	1,060,396,950	1,521,362,948
		유아및초중등교육			2,346,554,439	315,856,660	2,030,697,779	2,409,611,561	1,022,950,000	1,386,661,561
		평생교육과			2,346,554,439	315,856,660	2,030,697,779	2,409,611,561	1,022,950,000	1,386,661,561
		교육복지확충			2,346,554,439	315,856,660	2,030,697,779	2,409,611,561	1,022,950,000	1,386,661,561
		평생ㆍ직업교육			190,820,160	21,399,000	169,421,160	172,148,337	37,446,950	134,701,387
			평생학습과		190,820,160	21,399,000	169,421,160	172,148,337	37,446,950	134,701,387
				평생학습체제 구축	190,820,160	21,399,000	169,421,160	172,148,337	37,446,950	134,701,387
	문화및관광				6,694,109,053	1,868,708,595	4,825,400,458	5,993,481,896	4,106,048,519	1,887,433,377
		문화예술			3,677,674,873	996,193,955	2,681,480,918	3,111,336,095	1,224,816,977	1,886,519,118
			문화체육과		658,684,688	171,828,200	486,856,488	914,535,664	386,823,320	527,712,344
				문화예술진흥	658,684,688	171,828,200	486,856,488	914,535,664	386,823,320	527,712,344
			평생교육과		1,324,928,672	300,472,010	1,024,456,662	1,048,356,525	409,219,128	639,137,397
				독서문화진흥	921,827,877	82,000,290	839,827,587	764,458,342	78,826,000	685,632,342
				도서관기반시설확충및지원	403,100,795	218,471,720	184,629,075	283,898,183	330,393,128	(46,494,945)
			어울아트센터		1,694,061,513	523,893,745	1,170,167,768	1,148,443,906	428,774,529	719,669,377
				지역문화예술 활성화	1,694,061,513	523,893,745	1,170,167,768	1,148,443,906	428,774,529	719,669,377
		관광			94,784,006	-	94,784,006	29,290,000	-	29,290,000
			관광자원개발과		94,784,006	-	94,784,006	29,290,000	-	29,290,000
				문화관광진흥	19,800,000	-	19,800,000	29,290,000	-	29,290,000
				금호강 관광기반 조성	46,322,096	-	46,322,096	-	-	-
				관광산업 진흥	28,661,910	-	28,661,910	-	-	-
		체육			2,449,716,784	1,089,827,400	1,359,889,384	2,494,100,050	1,065,743,412	1,428,356,638
			문화체육과		2,449,716,784	1,089,827,400	1,359,889,384	2,494,100,050	1,065,743,412	1,428,356,638
				생활체육육성	2,449,716,784	1,089,827,400	1,359,889,384	2,494,100,050	1,065,743,412	1,428,356,638
		문화재			471,933,390	(217,312,760)	689,246,150	358,755,751	1,815,488,130	(1,456,732,379)
			관광자원개발과		463,933,390	(217,312,760)	681,246,150	345,455,405	1,815,488,130	(1,470,032,725)
				전통문화보존 및 전승	463,933,390	(217,312,760)	681,246,150	345,455,405	1,815,488,130	(1,470,032,725)

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목					당해연도(2017년)			직전연도(2016년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
		문화체육과			8,000,000	-	8,000,000	13,300,346	-	13,300,346
			전통문화보존 및 전승		8,000,000	-	8,000,000	13,300,346	-	13,300,346
	환경보호				14,232,055,537	6,187,898,810	8,044,156,727	13,017,877,781	7,624,965,647	5,392,912,134
		상하수도ㆍ수질			47,476,132	25,000,000	22,476,132	46,397,325	25,000,000	21,397,325
			환경관리과		47,476,132	25,000,000	22,476,132	46,397,325	25,000,000	21,397,325
				수질관리	47,476,132	25,000,000	22,476,132	46,397,325	25,000,000	21,397,325
		폐기물			13,851,449,556	6,003,429,410	7,848,020,146	12,687,570,209	7,434,296,847	5,253,273,362
			환경관리과		13,841,147,656	6,000,604,770	7,840,542,886	12,687,570,209	7,434,296,847	5,253,273,362
				청소관리 및 폐기물감량	13,841,147,656	6,000,604,770	7,840,542,886	12,687,570,209	7,434,296,847	5,253,273,362
			공원녹지과		10,301,900	2,824,640	7,477,260	-	-	-
				옻골문화공원 조성	10,301,900	2,824,640	7,477,260	-	-	-
		대기			64,484,807	36,851,230	27,633,577	78,098,195	50,995,760	27,102,435
			환경관리과		64,484,807	36,851,230	27,633,577	78,098,195	50,995,760	27,102,435
				대기오염 관리	64,484,807	36,851,230	27,633,577	78,098,195	50,995,760	27,102,435
		환경보호일반			268,645,042	122,618,170	146,026,872	205,812,052	114,673,040	91,139,012
			환경관리과		268,645,042	122,618,170	146,026,872	205,812,052	114,673,040	91,139,012
				환경정책	268,645,042	122,618,170	146,026,872	205,812,052	114,673,040	91,139,012
	사회복지				294,943,122,378	269,956,838,468	24,986,283,910	284,415,199,352	259,157,183,876	25,258,015,476
		기초생활보장			55,165,454,811	53,337,382,260	1,828,072,551	52,660,224,217	50,860,714,590	1,799,509,627
			주민행복과		4,113,568,967	3,895,409,150	218,159,817	4,791,141,127	4,544,068,130	247,072,997
				저소득층 생활안정 지원	4,113,568,967	3,895,409,150	218,159,817	4,791,141,127	4,544,068,130	247,072,997
			생활보장과		51,033,451,824	49,441,973,110	1,591,478,714	38,876,092,360	37,615,987,030	1,260,105,330
				국민기초생활보장	51,033,451,824	49,441,973,110	1,591,478,714	38,876,092,360	37,615,987,030	1,260,105,330
			건축주택과		18,434,020	-	18,434,020	8,992,990,730	8,700,659,430	292,331,300
				쾌적한 주거안전지원	18,434,020	-	18,434,020	8,992,990,730	8,700,659,430	292,331,300
		취약계층지원			37,271,830,892	37,153,489,910	118,340,982	34,580,560,656	34,938,560,246	(357,999,590)
			주민행복과		36,102,243,832	35,983,902,850	118,340,982	33,497,152,426	33,855,152,016	(357,999,590)
				취약계층의사회통합서비스구축	36,102,243,832	35,983,902,850	118,340,982	33,497,152,426	33,855,152,016	(357,999,590)
			생활보장과		1,169,587,060	1,169,587,060	-	1,083,408,230	1,083,408,230	-
				노숙인보호 및 지원	1,169,587,060	1,169,587,060	-	1,083,408,230	1,083,408,230	-
		보육ㆍ가족및여성			97,461,972,080	89,239,767,438	8,222,204,642	99,255,202,083	88,444,598,960	10,810,603,123
			가족복지과		97,461,972,080	89,239,767,438	8,222,204,642	99,255,202,083	88,444,598,960	10,810,603,123
				여성.아동복지 증진	11,555,045,058	9,866,293,058	1,688,752,000	11,828,515,083	9,253,682,370	2,574,832,713
				보육지원	85,906,927,022	79,373,474,380	6,533,452,642	87,426,687,000	79,190,916,590	8,235,770,410
		노인ㆍ청소년			100,224,357,880	86,222,546,630	14,001,811,250	92,838,840,794	80,847,157,990	11,991,682,804
			가족복지과		98,365,157,647	85,308,422,980	13,056,734,667	91,171,814,612	79,872,625,960	11,299,188,652
				노인 복지 증진	98,365,157,647	85,308,422,980	13,056,734,667	91,171,814,612	79,872,625,960	11,299,188,652
			평생교육과		1,859,200,233	914,123,650	945,076,583	1,667,026,182	974,532,030	692,494,152
				청소년보호및육성	1,859,200,233	914,123,650	945,076,583	1,667,026,182	974,532,030	692,494,152
		노동			3,405,894,755	2,730,740,270	675,154,485	3,608,583,542	2,720,094,630	888,488,912
			도시재생과		3,405,894,755	2,730,740,270	675,154,485	3,608,583,542	2,720,094,630	888,488,912
				고용 촉진 및 안정	3,405,894,755	2,730,740,270	675,154,485	3,608,583,542	2,720,094,630	888,488,912

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과 목					당해연도(2017년)			직전연도(2016년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
	보훈				1,413,611,960	1,272,911,960	140,700,000	1,471,788,060	1,346,057,460	125,730,600
		주민행복과			1,413,611,960	1,272,911,960	140,700,000	1,471,788,060	1,346,057,460	125,730,600
			국가 보훈관리 및 지원		1,413,611,960	1,272,911,960	140,700,000	1,471,788,060	1,346,057,460	125,730,600
	보건				15,726,325,777	12,680,461,450	3,045,864,327	14,521,131,502	10,739,913,751	3,781,217,751
		보건의료			15,037,305,510	12,188,672,840	2,848,632,670	13,991,692,373	10,380,027,751	3,611,664,622
			보건과		15,037,305,510	12,188,672,840	2,848,632,670	13,991,692,373	10,380,027,751	3,611,664,622
				질병발생예방및양질의의료서비스제공	7,211,633,339	5,227,233,010	1,984,400,329	6,551,942,904	4,483,173,160	2,068,769,744
				구민건강증진및삶의질향상	7,825,672,171	6,961,439,830	864,232,341	7,439,749,469	5,896,854,591	1,542,894,878
		식품의약안전			689,020,267	491,788,610	197,231,657	529,439,129	359,886,000	169,553,129
			위생과		689,020,267	491,788,610	197,231,657	529,439,129	359,886,000	169,553,129
				식품안전관리	689,020,267	491,788,610	197,231,657	529,439,129	359,886,000	169,553,129
	농림해양수산				3,787,261,897	2,888,241,830	899,020,067	6,164,278,179	2,745,955,700	3,418,322,479
		농업ㆍ농촌			2,090,648,323	1,665,227,010	425,421,313	2,235,864,428	1,350,942,990	884,921,438
			첨단산업과		2,090,648,323	1,665,227,010	425,421,313	2,235,864,428	1,350,942,990	884,921,438
				농업및축산업경쟁력강화	2,090,648,323	1,665,227,010	425,421,313	2,235,864,428	1,350,942,990	884,921,438
		임업ㆍ산촌			1,696,613,574	1,223,014,820	473,598,754	3,928,413,751	1,395,012,710	2,533,401,041
			공원녹지과		1,696,613,574	1,223,014,820	473,598,754	3,928,413,751	1,395,012,710	2,533,401,041
				건강한 산림조성	1,696,613,574	1,223,014,820	473,598,754	3,928,413,751	1,395,012,710	2,533,401,041
	산업ㆍ중소기업				3,685,354,673	1,562,572,850	2,122,781,823	4,174,033,671	4,283,122,020	(109,088,349)
		산업ㆍ중소기업일반			3,685,354,673	1,562,572,850	2,122,781,823	4,174,033,671	4,283,122,020	(109,088,349)
			도시재생과		2,102,766,184	1,482,640,850	620,125,334	4,098,573,312	4,272,034,020	(173,460,708)
				도시경제활성화	2,102,766,184	1,482,640,850	620,125,334	4,098,573,312	4,272,034,020	(173,460,708)
			첨단산업과		1,582,588,489	79,932,000	1,502,656,489	75,460,359	11,088,000	64,372,359
				지역경제활성화	1,582,588,489	79,932,000	1,502,656,489	75,460,359	11,088,000	64,372,359
	수송및교통				8,569,954,973	374,358,370	8,195,596,603	8,508,977,554	742,658,040	7,766,319,514
		도로			7,845,997,201	184,490,370	7,661,506,831	6,382,092,155	521,691,750	5,860,400,405
			건설과		7,751,117,984	184,490,370	7,566,627,614	6,293,323,860	521,691,750	5,771,632,110
				도로망구축	7,751,117,984	184,490,370	7,566,627,614	6,293,323,860	521,691,750	5,771,632,110
			고성동		4,840,000	-	4,840,000	4,598,000	-	4,598,000
				도시기반시설정비	4,840,000	-	4,840,000	4,598,000	-	4,598,000
			칠성동		4,720,000	-	4,720,000	4,500,000	-	4,500,000
				도시기반시설정비	4,720,000	-	4,720,000	4,500,000	-	4,500,000

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목					당해연도(2017년)			직전연도(2016년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
			침산1동		4,734,220	-	4,734,220	-	-	-
				도시기반시설정비	4,734,220	-	4,734,220	-	-	-
			침산2동		4,620,000	-	4,620,000	3,050,000	-	3,050,000
				도시기반시설정비	4,620,000	-	4,620,000	3,050,000	-	3,050,000
			침산3동		4,750,000	-	4,750,000	4,860,000	-	4,860,000
				도시기반시설정비	4,750,000	-	4,750,000	4,860,000	-	4,860,000
			노원동		4,990,000	-	4,990,000	4,723,300	-	4,723,300
				도시기반시설정비	4,990,000	-	4,990,000	4,723,300	-	4,723,300
			산격1동		4,599,000	-	4,599,000	4,420,000	-	4,420,000
				도시기반시설정비	4,599,000	-	4,599,000	4,420,000	-	4,420,000
			산격2동		4,500,000	-	4,500,000	4,550,000	-	4,550,000
				도시기반시설정비	4,500,000	-	4,500,000	4,550,000	-	4,550,000
			산격3동		4,720,000	-	4,720,000	4,750,000	-	4,750,000
				도시기반시설정비	4,720,000	-	4,720,000	4,750,000	-	4,750,000
			산격4동		4,554,000	-	4,554,000	4,170,000	-	4,170,000
				도시기반시설정비	4,554,000	-	4,554,000	4,170,000	-	4,170,000
			복현1동		4,746,500	-	4,746,500	4,745,000	-	4,745,000
				도시기반시설정비	4,746,500	-	4,746,500	4,745,000	-	4,745,000
			복현2동		4,600,000	-	4,600,000	4,600,000	-	4,600,000
				도시기반시설정비	4,600,000	-	4,600,000	4,600,000	-	4,600,000
			대현동		1,254,000	-	1,254,000	4,014,655	-	4,014,655
				도시기반시설정비	1,254,000	-	1,254,000	4,014,655	-	4,014,655
			검단동		4,394,060	-	4,394,060	3,949,840	-	3,949,840
				도시기반시설정비	4,394,060	-	4,394,060	3,949,840	-	3,949,840
			무태조야동		4,750,000	-	4,750,000	4,275,000	-	4,275,000
				도시기반시설정비	4,750,000	-	4,750,000	4,275,000	-	4,275,000
			관문동		845,900	-	845,900	-	-	-
				도시기반시설정비	845,900	-	845,900	-	-	-
			태전1동		3,635,500	-	3,635,500	3,890,000	-	3,890,000
				도시기반시설정비	3,635,500	-	3,635,500	3,890,000	-	3,890,000
			태전2동		4,600,000	-	4,600,000	4,600,000	-	4,600,000
				도시기반시설정비	4,600,000	-	4,600,000	4,600,000	-	4,600,000
			구암동		4,600,000	-	4,600,000	4,700,000	-	4,700,000
				도시기반시설정비	4,600,000	-	4,600,000	4,700,000	-	4,700,000
			관음동		4,737,480	-	4,737,480	4,480,000	-	4,480,000
				도시기반시설정비	4,737,480	-	4,737,480	4,480,000	-	4,480,000
			읍내동		4,706,280	-	4,706,280	4,942,500	-	4,942,500
				도시기반시설정비	4,706,280	-	4,706,280	4,942,500	-	4,942,500
			동천동		4,649,660	-	4,649,660	-	-	-
				도시기반시설정비	4,649,660	-	4,649,660	-	-	-
			국우동		332,617	-	332,617	4,950,000	-	4,950,000
				도시기반시설정비	332,617	-	332,617	4,950,000	-	4,950,000

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목					당해연도(2017년)			직전연도(2016년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
	대중교통· 물류등 기타				723,957,772	189,868,000	534,089,772	2,126,885,399	220,966,290	1,905,919,109
			교통과		723,957,772	189,868,000	534,089,772	2,126,885,399	220,966,290	1,905,919,109
				쾌적한 도시 교통환경조성	723,957,772	189,868,000	534,089,772	2,126,885,399	220,966,290	1,905,919,109
	국토및지역개발				8,584,497,409	10,822,328,874	(2,237,831,465)	9,323,719,240	8,524,261,125	799,458,115
		수자원			1,577,636,623	2,728,000,000	(1,150,363,377)	5,113,231,835	782,554,190	4,330,677,645
			건설과		1,577,636,623	2,728,000,000	(1,150,363,377)	5,113,231,835	782,554,190	4,330,677,645
				수자원관리	1,577,636,623	2,728,000,000	(1,150,363,377)	5,113,231,835	782,554,190	4,330,677,645
	지역 및 도시				7,006,860,786	8,094,328,874	(1,087,468,088)	4,210,487,405	7,741,706,935	(3,531,219,530)
			관광자원개발과		169,450,610	-	169,450,610	79,040,850	-	79,040,850
				도시디자인개발	169,450,610	-	169,450,610	79,040,850	-	79,040,850
			도시재생과		1,433,182,643	2,242,459,680	(809,277,037)	920,728,930	1,239,500,000	(318,771,070)
				쾌적하고 활력있는 도시환경 재생	1,425,001,263	2,242,459,680	(817,458,417)	920,728,930	1,239,500,000	(318,771,070)
				지역공동체 활성화	8,181,380	-	8,181,380	-	-	-
			도시행정과		461,504,476	1,180,447,150	(718,942,674)	478,419,583	2,073,334,230	(1,594,914,647)
				쾌적하고 살기좋은 도시환경 조성	461,504,476	1,180,447,150	(718,942,674)	473,494,028	2,073,334,230	(1,599,840,202)
			건축주택과		423,260,698	221,367,910	201,892,788	286,738,386	106,635,750	180,102,636
				쾌적한 주거환경조성	423,260,698	221,367,910	201,892,788	286,738,386	106,635,750	180,102,636
			건설과		60,863,720	1,151,375,834	(1,090,512,114)	74,177,452	930,720,805	(856,543,353)
				건설행정업무지원	60,863,720	1,151,375,834	(1,090,512,114)	74,177,452	930,720,805	(856,543,353)
			토지정보과		286,508,422	453,173,760	(166,665,338)	453,797,601	533,079,900	(79,282,299)
				토지정보관리	286,508,422	453,173,760	(166,665,338)	453,797,601	533,079,900	(79,282,299)
			공원녹지과		4,172,090,217	2,845,504,540	1,326,585,677	1,917,584,603	2,858,436,250	(940,851,647)
				살기좋은 녹지공간 조성	1,636,273,210	297,929,320	1,338,343,890	67,668,440	1,061,000,000	(993,331,560)
				공원조성 및 관리	2,133,958,063	347,575,220	1,786,382,843	1,849,916,163	1,797,436,250	52,479,913
				도심 속 힐링공간 조성	401,858,944	2,200,000,000	(1,798,141,056)	-	-	-

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목			당해연도(2017년)			직전연도(2016년)
			총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅱ. 관리운영비			-	-	85,090,073,915	-	-	81,447,153,230
	1. 인건비		-	-	80,889,442,321	-	-	75,827,365,516
		급여	-	-	54,692,214,860	-	-	51,589,360,530
		복리후생비	-	-	13,670,060,113	-	-	12,082,517,764
		기타인건비	-	-	10,812,069,690	-	-	10,089,091,930
		퇴직급여	-	-	1,715,097,658	-	-	2,066,395,292
	2. 경비		-	-	3,582,195,594	-	-	4,058,404,714
		도서구입및인쇄비	-	-	83,326,800	-	-	78,495,860
		소모품비	-	-	400,199,050	-	-	440,586,360
		홍보및광고비	-	-	20,264,100	-	-	14,317,950
		지급수수료	-	-	47,140,200	-	-	55,831,800
		일반유형자산수선유지비	-	-	40,933,180	-	-	37,055,930
		주민편의시설수선유지비	-	-	11,370,330	-	-	12,902,300
		사회기반시설수선유지비	-	-	-	-	-	-
		기타자산수선유지비	-	-	-	-	-	50,000
		교육훈련비	-	-	2,958,000	-	-	3,343,000
		제세공과금	-	-	572,419,956	-	-	545,579,640
		보험료및공제료	-	-	1,807,626	-	-	4,741,745
		임차료	-	-	35,665,460	-	-	25,139,630
		출장비	-	-	1,815,262,680	-	-	1,758,290,120
		업무추진비	-	-	427,741,560	-	-	411,929,430
		행사비	-	-	298,000	-	-	18,240
		위탁대행사업비	-	-	-	-	-	-
		연료비	-	-	77,686,572	-	-	93,855,542
		기타운영비	-	-	45,122,080	-	-	576,267,167
	3. 정부간이전비용		-	-	-	-	-	-
	4. 민간등이전비용		-	-	618,436,000	-	-	1,561,383,000
		민간보조금	-	-	-	-	-	-
		전출금비용	-	-	618,436,000	-	-	1,561,383,000
Ⅲ. 비배분비용			-	-	9,232,019,103	-	-	8,613,686,960
	1. 운영비		-	-	206,307,510	-	-	286,755,996
		이자비용	-	-	206,307,510	-	-	286,755,996
	2. 기타비용		-	-	9,025,711,593	-	-	8,326,930,964
		자산처분손실	-	-	1,395,511	-	-	239,709
		자산손상차손	-	-	2,459,576	-	-	6,782,347
		일반유형자산감가상각비	-	-	1,526,722,669	-	-	881,801,202
		주민편의시설감가상각비	-	-	3,224,066,756	-	-	2,951,215,906

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목			당해연도(2017년)			직전연도(2016년)
			총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
		사회기반시설감가상각비	-	-	230,661,921	-	-	230,035,920
		무형자산상각비	-	-	6,392,891	-	-	39,115,457
		외화환산손실	-	-	-	-	-	-
		외환차손	-	-	-	-	-	-
		대손상각비	-	-	1,535,331,698	-	-	2,458,754,053
		기타비용	-	-	2,498,680,571	-	-	1,758,986,370
Ⅳ. 비배분수익			-	-	10,299,932,134	-	-	4,612,286,892
	1. 자체조달수익		-	-	7,369,468,793	-	-	3,619,690,868
		경상세외수익	-	-	1,587,245,840	-	-	1,210,641,168
		임시세외수익	-	-	5,782,222,953	-	-	2,409,049,700
	2. 기타수익		-	-	2,930,463,341	-	-	992,596,024
		대손충당금환입	-	-	25,036,092	-	-	20,104,225
		퇴직급여충당부채환입	-	-	-	-	-	649,592,676
		기타수익	-	-	590,239,400	-	-	-
		기타비배분수익	-	-	2,315,187,849	-	-	322,899,123
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)			-	-	148,144,159,226	-	-	146,299,496,133
Ⅵ. 일반수익			-	-	178,374,588,160	-	-	179,667,767,879
	1. 자체조달수익		-	-	89,170,869,830	-	-	85,857,867,560
		지방세수익	-	-	72,374,446,740	-	-	69,786,124,370
		경상세외수익	-	-	10,089,315,470	-	-	9,394,486,420
		임시세외수익	-	-	6,707,107,620	-	-	6,677,256,770
	2. 정부간이전수익		-	-	87,034,645,190	-	-	91,172,641,000
		지방교부세수익	-	-	15,101,762,190	-	-	10,479,730,000
		조정교부금수익	-	-	71,932,883,000	-	-	80,692,911,000
		재정보전금수익	-	-	-	-	-	-
		시도비보조금반환금수익	-	-	-	-	-	-
		기타정부간이전수익	-	-	-	-	-	-
	3. 기타수익		-	-	2,169,073,140	-	-	2,637,259,319
		전입금수익	-	-	-	-	-	-
		기부금수익	-	-	200,000	-	-	-
		기타일반수익	-	-	2,168,873,140	-	-	2,637,259,319
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)			-	-	(30,230,428,934)	-	-	(33,368,271,746)

5-2. 재정운영표(의료급여기금특별회계)

당해연도 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

직전연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목						당해연도(2017년)			직전연도(2016년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가						572,739,925	575,836,950	(3,097,025)	518,145,125	520,416,040	(2,270,915)
	사회복지					572,739,925	575,836,950	(3,097,025)	518,145,125	520,416,040	(2,270,915)
		기초생활보장				572,739,925	575,836,950	(3,097,025)	518,145,125	520,416,040	(2,270,915)
			생활보장과			572,739,925	575,836,950	(3,097,025)	518,145,125	520,416,040	(2,270,915)
				국민기초생활보장		572,739,925	575,836,950	(3,097,025)	518,145,125	520,416,040	(2,270,915)
					의료급여지원	572,739,925	575,836,950	(3,097,025)	518,145,125	520,416,040	(2,270,915)
Ⅱ. 관리운영비						-	-	241,150,677	-	-	200,146,440
	1. 인건비					-	-	131,697,356	-	-	107,457,520
		복리후생비				-	-	3,360,000	-	-	3,360,000
		기타인건비				-	-	113,207,890	-	-	104,097,520
		퇴직급여				-	-	15,129,466	-	-	-
	2. 경비					-	-	109,453,321	-	-	92,688,920
		기타운영비				-	-	109,453,321	-	-	92,688,920
	3. 정부간이전비용					-	-	-	-	-	-
	4. 민간등이전비용					-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용						-	-	-	-	-	-
	1. 운영비					-	-	-	-	-	-
	2. 기타비용					-	-	-	-	-	-
		자산처분손실				-	-	-	-	-	-
		일반유형자산감가상각비				-	-	-	-	-	-
		대손상각비				-	-	-	-	-	-
Ⅳ. 비배분수익						-	-	80,636,103	-	-	116,527,769
	1. 자체조달수익					-	-	80,624,103	-	-	108,193,310
		경상세외수익				-	-	3,072,723	-	-	4,360,517
		임시세외수익				-	-	77,551,380	-	-	103,832,793
	2. 기타수익					-	-	12,000	-	-	8,334,459
		대손충당금환입				-	-	12,000	-	-	8,334,459
		기타수익				-	-	-	-	-	-
Ⅴ. 재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	157,417,549	-	-	81,347,756
Ⅵ. 일반수익						-	-	120,148,690	-	-	104,097,520
	1. 자체조달수익					-	-	-	-	-	-
	2. 정부간이전수익					-	-	-	-	-	-
	3. 기타수익					-	-	120,148,690	-	-	104,097,520
		기타일반수익				-	-	120,148,690	-	-	104,097,520
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	37,268,859	-	-	(22,749,764)

5-3. 재정운영표(주민소득지원및생활안정기금특별회계)

당해연도 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

직전연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목						당해연도(2017년)			직전연도(2016년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가						946,000	-	946,000	671,000	-	671,000
	사회복지					946,000	-	946,000	671,000	-	671,000
		기초생활보장				946,000	-	946,000	671,000	-	671,000
			주민행복과			946,000	-	946,000	671,000	-	671,000
				저소득층 생활안정 지원		946,000	-	946,000	671,000	-	671,000
					주민생활안정지원	946,000	-	946,000	671,000	-	671,000
				취약계층지원		-	-	-	-	-	-
Ⅱ. 관리운영비						-	-	378,000	-	-	588,000
	1. 인건비					-	-	378,000	-	-	588,000
		복리후생비				-	-	378,000	-	-	588,000
	2. 경비					-	-	-	-	-	-
	3. 정부간이전비용					-	-	-	-	-	-
	4. 민간등이전비용					-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용						-	-	-	-	-	-
	1. 운영비					-	-	-	-	-	-
	2. 기타비용					-	-	-	-	-	-
		대손상각비				-	-	-	-	-	-
Ⅳ. 비배분수익						-	-	6,872,816	-	-	8,997,145
	1. 자체조달수익					-	-	6,462,506	-	-	8,415,560
		경상세외수익				-	-	6,462,506	-	-	8,415,560
	2. 기타수익					-	-	410,310	-	-	581,585
		대손충당금환입				-	-	410,310	-	-	581,585
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	(5,548,816)	-	-	(7,738,145)
Ⅵ. 일반수익						-	-		-	-	-
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	(5,548,816)	-	-	(7,738,145)

5-4. 재정운영표(폐기물처리시설 설치사업특별회계)

당해연도 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

직전연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

과 목						당해연도(2017년)			직전연도(2016년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가						-	-	-	-	-	-
	환경보호					-	-	-	-	-	-
		폐기물				-	-	-	-	-	-
			환경관리과			-	-	-	-	-	-
				청소관리 및 폐기물감량		-	-	-	-	-	-
					폐기물처리시설	-	-	-	-	-	-
Ⅱ. 관리운영비						-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용						-	-	-	-	-	-
Ⅳ. 비배분수익						-	-	3,067,397	-	-	-
	1. 자체조달수익					-	-	3,067,397	-	-	-
		경상세외수익				-	-	3,067,397	-	-	-
	2. 기타수익					-	-	-	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	(3,067,397)	-	-	-
Ⅵ. 일반수익						-	-	3,946,472,000	-	-	2,630,980,000
	1. 자체조달수익					-	-	3,946,472,000	-	-	2,630,980,000
		임시세외수익				-	-	3,946,472,000	-	-	2,630,980,000
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	(3,949,539,397)	-	-	(2,630,980,000)

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

5-5. 재정운영표(기반시설사업특별회계)

당해연도 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

직전연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

과 목					당해연도(2017년)			직전연도(2016년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가					-	-	-	8,000,000	-	8,000,000
	국토 및 지역개발				-	-	-	8,000,000	-	8,000,000
		지역 및 도시			-	-	-	8,000,000	-	8,000,000
			도시행정과		-	-	-	8,000,000	-	8,000,000
				쾌적하고 살기좋은 도시환경조성	-	-	-	8,000,000	-	8,000,000
				도시기반시설 조성	-	-	-	8,000,000	-	8,000,000
Ⅱ. 관리운영비					-	-	-	-	-	-
	1. 인건비				-	-	-	-	-	-
		급여			-	-	-	-	-	-
	2. 경비				-	-	-	-	-	-
		기타운영비			-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용					-	-	4,822,644	-	-	4,822,644
	1. 운영비				-	-	-	-	-	-
	2. 기타비용				-	-	4,822,644	-	-	4,822,644
		사회기반시설감가상각비			-	-	4,822,644	-	-	4,822,644
Ⅳ. 비배분수익					-	-	300,569	-	-	423,693
	1. 자체조달수익				-	-	300,569	-	-	423,693
		경상세외수익			-	-	300,569	-	-	423,693
	2. 기타수익				-	-	-	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)					-	-	4,522,075	-	-	12,398,951
Ⅵ. 일반수익					-	-	-	-	-	-
	1. 자체조달수익				-	-	-	-	-	-
		경상세외수익			-	-	-	-	-	-
	2. 정부간이전수익				-	-	-	-	-	-
	3. 기타수익				-	-	-	-	-	-
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)					-	-	4,522,075	-	-	12,398,951

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

5-6. 재정운영표(주차장특별회계)

당해연도 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

직전연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

과 목						당해연도(2017년)			직전연도(2016년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가						1,206,497,345	420,217,360	786,279,985	1,583,968,146	2,471,337,900	(887,369,754)
	일반공공행정					56,686,020	-	56,686,020	43,822,730	-	43,822,730
		지방행정· 재정지원				56,686,020	-	56,686,020	43,822,730	-	43,822,730
			징수과			56,686,020	-	56,686,020	43,822,730	-	43,822,730
				효율적인세외수입체납액징수및운영		56,686,020	-	56,686,020	43,822,730	-	43,822,730
					지방세외징수통합운영	56,686,020	-	56,686,020	43,822,730	-	43,822,730
	수송및교통					1,149,811,325	420,217,360	729,593,965	1,540,145,416	2,471,337,900	(931,192,484)
		대중교통ㆍ물류등기타				1,149,811,325	420,217,360	729,593,965	1,540,145,416	2,471,337,900	(931,192,484)
			교통과			1,149,811,325	420,217,360	729,593,965	1,540,145,416	2,471,337,900	(931,192,484)
				쾌적한도시교통환경조성		1,149,811,325	420,217,360	729,593,965	1,540,145,416	2,471,337,900	(931,192,484)
					주차장관리	235,704,332	144,171,530	91,532,802	111,727,620	133,780,300	(22,052,680)
					불법주차장 단속	392,788,957	-	392,788,957	362,135,473	-	362,135,473
					불법주정차위반과태료 징수	202,286,168	-	202,286,168	193,632,637	-	193,632,637
					주차장 조성	174,959,001	276,045,830	(101,086,829)	712,304,177	2,337,557,600	(1,625,253,423)
					불법주정차단속CCTV운영	144,072,867	-	144,072,867	160,345,509	-	160,345,509
Ⅱ. 관리운영비						-	-	814,467,480	-	-	774,000,590
	1. 인건비					-	-	813,156,210	-	-	772,893,400
		급여				-	-	758,504,210	-	-	719,244,400
		복리후생비				-	-	54,652,000	-	-	53,649,000
	2. 경비					-	-	1,311,270	-	-	1,107,190
		기타운영비				-	-	1,311,270	-	-	1,107,190
	3. 정부간이전비용					-	-	-	-	-	-
	4. 민간등이전비용					-	-	-	-	-	-
		전출금비용				-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용						-	-	813,137,284	-	-	2,090,602,081
	1. 운영비					-	-	-	-	-	-
	2. 기타비용					-	-	813,137,284	-	-	2,090,602,081
		자산처분손실				-	-	-	-	-	20,000
		자산송상차손				-	-	-	-	-	28,000
		일반유형자산감가상각비				-	-	4,459,651	-	-	14,373,364
		주민편의시설감가상각비				-	-	60,529,556	-	-	94,206,456
		대손상각비				-	-	748,148,077	-	-	1,981,974,261
		기타비용				-	-	-	-	-	-

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목			당해연도(2017년)			직전연도(2016년)
			총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅳ. 비배분수익			-	-	266,535,640	-	-	192,894,640
	1. 자체조달수익		-	-	66,757,748	-	-	50,484,344
		경상세외수익	-	-	66,757,748	-	-	50,484,344
		임시세외수익	-	-	-	-	-	-
	2. 기타수익		-	-	199,777,892	-	-	142,410,296
		기타수익	-	-	736,620	-	-	32,435,320
		기타비배분수익	-	-	199,041,272	-	-	109,974,976
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)			-	-	2,147,349,109	-	-	1,784,338,277
Ⅵ. 일반수익			-	-	3,121,380,560	-	-	3,276,561,310
	1. 자체조달수익		-	-	3,156,754,890	-	-	3,276,561,310
		임시세외수익	-	-	3,156,754,890	-	-	3,276,561,310
	2. 정부간이전수익		-	-	-	-	-	-
	3. 기타수익		-	-	(35,374,330)	-	-	-
		기타일반수익	-	-	(35,374,330)	-	-	-
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)			-	-	(974,031,451)	-	-	(1,492,223,033)

5-7. 재정운영표(자활기금)

당해연도 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

직전연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

과 목			당해연도(2017년)			직전연도(2016년)
			총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가			-	-	-	-	-	-
Ⅱ. 관리운영비			-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용			-	-	237,100	-	-	-
	1. 운영비		-	-	-	-	-	-
	2. 기타비용		-	-	237,100	-	-	-
		대손상각비	-	-	237,100	-	-	-
Ⅳ. 비배분수익			-	-	22,685,434	-	-	126,448,919
	1. 자체조달수익		-	-	22,685,434	-	-	126,448,919
		경상세외수익	-	-	4,582,409	-	-	6,930,364
		임시세외수익	-	-	18,103,025	-	-	119,518,555
Ⅴ. 재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)			-	-	(22,448,334)	-	-	(126,448,919)
Ⅵ. 일반수익			-	-	-	-	-	-
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)			-	-	(22,448,334)	-	-	(126,448,919)

대구광역시 북구                                                                 (단위 : 원)

5-8. 재정운영표(저소득주민자녀장학금기금)

당해연도 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

직전연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

과 목						당해연도(2017년)			직전연도(2016년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가						-	-	-	1,804,000	-	1,804,000
	사회복지					-	-	-	1,804,000	-	1,804,000
		기초생활보장				-	-	-	1,804,000	-	1,804,000
			생활보장과			-	-	-	1,804,000	-	1,804,000
				국민기초생활보장		-	-	-	1,804,000	-	1,804,000
					저소득주민자녀장학금	-	-	-	1,804,000	-	1,804,000
Ⅱ. 관리운영비						-	-	-	-	-	-
	1. 인건비					-	-	-	-	-	-
	2. 경비					-	-	-	-	-	-
	3. 정부간이전비용					-	-	-	-	-	-
	4. 민간등이전비용					-	-	-	-	-	-
		민간장학금				-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용						-	-	-	-	-	-
Ⅳ. 비배분수익						-	-	3,649,798	-	-	4,015,006
	1. 자체조달수익					-	-	3,649,798	-	-	4,015,006
		경상세외수익				-	-	3,649,798	-	-	4,015,006
		임시세외수익				-	-	-	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	(3,649,798)	-	-	(2,211,006)
Ⅵ. 일반수익						-	-	-	-	-	-
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	(3,649,798)	-	-	(2,211,006)

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

5-9. 재정운영표(옥외광고정비기금)

당해연도 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

직전연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

과 목						당해연도(2017년)			직전연도(2016년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가						-	-	-	-	-	-
	국토및지역개발					-	-	-	-	-	-
		지역및도시				-	-	-	-	-	-
			도시행정과			-	-	-	-	-	-
				쾌적하고살기좋은도시환경조성		-	-	-	-	-	-
					가로경관 개선	-	-	-	-	-	-
Ⅱ. 관리운영비						-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용						-	-	-	-	-	-
Ⅳ. 비배분수익						-	-	122,099	-	-	161,285
	1. 자체조달수익					-	-	122,099	-	-	161,285
		경상세외수익				-	-	122,099	-	-	161,285
		임시세외수익				-	-	-	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	(122,099)	-	-	(161,285)
Ⅵ. 일반수익						-	-	-	-	-	-
	1. 자체조달수익					-	-	-	-	-	-
	2. 정부간이전수익					-	-	-	-	-	-
	3. 기타수익					-	-	-	-	-	-
		전입금수익				-	-	-	-	-	-
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	(122,099)	-	-	(161,285)

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

5-10. 재정운영표(재난관리기금)

당해연도 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

직전연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

과 목						당해연도(2017년)			직전연도(2016년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가						335,802,520	-	335,802,520	214,752,005	-	214,752,005
	공공질서및안전					335,802,520	-	335,802,520	214,752,005	-	214,752,005
		재난방재ㆍ민방위				335,802,520	-	335,802,520	214,752,005	-	214,752,005
			도시안전과			335,802,520	-	335,802,520	214,752,005	-	214,752,005
				재해 및 재난 예방		335,802,520	-	335,802,520	214,752,005	-	214,752,005
					치수 및 재해대책	335,802,520	-	335,802,520	214,752,005	-	214,752,005
Ⅱ. 관리운영비						-	-	-	-	-	-
	1. 인건비					-	-	-	-	-	-
		복리후생비				-	-	-	-	-	-
	2. 경비					-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용						-	-	20,936,343	-	-	23,008,763
	1. 운영비					-	-	-	-	-	-
	2. 기타비용					-	-	20,936,343	-	-	23,008,763
		일반유형자산감가상각비				-	-	20,936,343	-	-	23,008,763
		기타비용				-	-	-	-	-	-
Ⅳ.비배분수익						-	-	50,496,967	-	-	42,495,903
	1. 자체조달수익					-	-	50,496,967	-	-	42,495,903
		경상세외수익				-	-	50,496,967	-	-	42,495,903
		임시세외수익				-	-	-	-	-	-
	2. 기타수익					-	-	-	-	-	-
		기타수익				-	-	-	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	306,241,896	-	-	195,264,865
Ⅵ. 일반수익						-	-	800,946,480	-	-	1,562,848,000
	1. 자체조달수익					-	-	-	-	-	-
	2. 정부간이전수익					-	-	-	-	-	-
	3. 기타수익					-	-	800,946,480	-	-	1,562,848,000
		전입금 수익				-	-	618,436,000	-	-	1,561,383,000
		기타일반수익				-	-	182,510,480	-	-	1,465,000
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	(494,704,584)	-	-	(1,367,583,135)

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

5-11. 재정운영표(식품진흥기금)

당해연도 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

직전연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

과 목						당해연도(2017년)			직전연도(2016년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가						134,650,700	-	134,650,700	229,538,500	-	229,538,500
	보건					134,650,700	-	134,650,700	229,538,500	-	229,538,500
		식품의약안전				134,650,700	-	134,650,700	229,538,500	-	229,538,500
			위생과			134,650,700	-	134,650,700	229,538,500	-	229,538,500
				식품안전관리		134,650,700	-	134,650,700	229,538,500	-	229,538,500
					안전한식품관리및식품 위생수준향상사업	134,650,700	-	134,650,700	229,538,500	-	229,538,500
Ⅱ. 관리운영비						-	-	47,756,000	-	-	108,872,000
	1. 인건비					-	-	-	-	-	-
	2. 경비					-	-	1,000,000	-	-	20,780,000
		기타운영비				-	-	1,000,000	-	-	20,780,000
	3. 정부간이전비용					-	-	46,756,000	-	-	88,092,000
		국가에대한부담금				-	-	46,756,000	-	-	88,092,000
	4. 민간등이전비용					-	-	-
Ⅲ. 비배분비용						-	-	521,000	-	-	-
	1. 운영비					-	-	-
	2. 기타비용					-	-	521,000	-	-	-
		대손상각비				-	-	521,000	-	-	-
		기타비용				-	-	-	-	-	-
Ⅳ. 비배분수익						-	-	171,289,913	-	-	211,552,391
	1. 자체조달수익					-	-	171,289,913	-	-	211,543,291
		경상세외수익				-	-	2,679,913	-	-	3,303,291
		임시세외수익				-	-	168,610,000	-	-	208,240,000
	2. 기타수익					-	-	-	-	-	9,100
		대손충당금환입				-	-	-	-	-	9,100
Ⅴ. 재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	11,637,787	-	-	126,858,109
Ⅵ. 일반수익						-	-	41,623,750	-	-	45,551,000
	1. 자체조달수익					-	-	-	-	-	-
		임시세외수익				-	-	-	-	-	-
	2. 정부간이전수익					-	-	-	-	-	-
	3. 기타수익					-	-	41,623,750	-	-	45,551,000
		기타일반수익				-	-	41,623,750	-	-	45,551,000
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	(29,985,963)	-	-	81,307,109

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

제5장 부속명세서

1. 일반유형자산명세서

2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타 (처분 등)
일반 회계	토지	32,608,089,723	75,757,000	-	110,377,579	32,573,469,144
	입목	881,320,898	-	-	687,483,900	193,836,998
	건물	26,355,919,072	279,498,078	938,880,829	775,221,310	24,921,315,011
	구축물	268,096,996	429,172,810	73,472,537	18,881,307	604,915,962
	기계장치	482,882,175	-	111,823,613	87,668	370,970,894
	차량운반구	1,177,202,883	1,169,478,060	323,966,454	18,000	2,022,696,489
	집기비품	8,541,147,865	2,723,003,190	1,948,878,318	(514,038)	9,315,786,775
	기타 일반유형자산	135,633,876	-	26,776,420	-	108,857,456
	건설중인 일반유형자산	-	1,025,244,840	-	471,153,800	554,091,040
	소계	70,450,293,488	5,702,153,978	3,423,798,171	2,062,709,526	70,665,939,769
기타 특별 회계	구축물	1,000	-	-	-	1,000
	차량운반구	85,318,852	-	20,261,117	-	65,057,735
	집기비품	445,906,027	51,644,230	111,752,363	-	385,797,894
	소계	531,225,879	51,644,230	132,013,480	-	450,856,629
기금	구축물	4,000	55,924,010	-	55,924,010	4,000
	기계장치	1,000,001	-	999,001	-	1,000
	차량운반구	3,000	-	-	-	3,000
	집기비품	522,236,330	-	112,202,902	-	410,033,428
	소계	523,243,331	55,924,010	113,201,903	55,924,010	410,041,428
계		71,504,762,698	5,809,722,218	3,669,013,554	2,118,633,536	71,526,837,826

2. 주민편의시설명세서

2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분 등)
일반 회계	도서관	10,904,606,889	3,232,898,360	690,458,169	765,000	13,446,282,080
	주차장	3,937,506,323	1,932,947,740	19,475,973	-	5,850,978,090
	공원	82,644,902,964	5,795,813,970	446,497,048	306,943,730	87,687,276,156
	문화및관광시설	8,941,482,479	487,813,320	545,841,973	896,482,823	7,986,971,003
	체육시설	18,215,092,098	1,588,300,190	464,797,537	2,137,572,801	17,201,021,950
	사회복지시설	29,012,655,715	1,849,942,020	770,561,774	1,307,338,120	28,784,697,841
	의료시설	7,240,825,021	131,068,514	345,062,945	79,135,543	6,947,695,047
	기타 주민편의시설	44,918,651,991	1,157,718,460	1,706,045,218	579,040,997	43,791,284,236
	건설중인 주민편의시설	2,942,691,530	5,733,810,500	-	7,085,975,150	1,590,526,880
	소계	208,758,415,010	21,910,313,074	4,988,740,637	12,393,254,164	213,286,733,283
기타 특별 회계	주차장	14,371,989,990	4,911,607,840	153,348,511	893,097,057	18,237,152,262
	기타 주민편의시설	8,859,262	-	1,280,856	-	7,578,406
	건설중인 주민편의시설	490,886,920	4,316,344,120	-	4,807,231,040	-
	소계	14,871,736,172	9,227,951,960	154,629,367	5,700,328,097	18,244,730,668
기금	공원	16,912,500	-	3,690,000	-	13,222,500
	기타주민편의시설	1,000	-	-	-	1,000
	소계	16,913,500	-	3,690,000	-	13,223,500
계		223,647,064,682	31,138,265,034	5,147,060,004	18,093,582,261	231,544,687,451

3. 사회기반시설명세서

2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분 등)
일반 회계	도로	650,141,409,675	14,678,350,426	-	3,925,149,835	660,894,610,266
	도시철도	196,560,000	-	-	-	196,560,000
	수질정화시설	79,161,894	-	5,419,698	-	73,742,196
	하천부속시설	33,327,348,791	6,201,329,000	-	4,037,540	39,524,640,251
	재활용시설	1,169,974,549	-	26,564,674	-	1,143,409,875
	농수산기반시설	1,625,863,159	29,497,670	34,862,632	38,000	1,620,460,197
	기타 사회기반시설	6,444,206,324	-	190,933,545	-	6,253,272,779
	건설중인 사회기반시설	1,738,344,100	8,447,140,680	-	7,399,814,150	2,785,670,630
	소계	694,722,868,492	29,356,317,776	257,780,549	11,329,039,525	712,492,366,194
기타 특별 회계	도로	198,095,430	-	-	-	198,095,430
	수질정화시설	59,881,174	-	4,822,644	-	55,058,530
	소계	257,976,604	-	4,822,644	-	253,153,960
기금	기타사회기반시설	334,336	203,135,340	3,008,660	-	200,461,016
	소계	334,336	203,135,340	3,008,660	-	200,461,016
계		694,981,179,432	29,559,453,116	265,611,853	11,329,039,525	712,945,981,170

4. 감가상각명세서

2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위:원)

회계 구분	과 목 명		기초잔액	당기상각액	당기감소액	기말잔액
일반 회계	일반 유형 자산	건물	8,589,048,647	938,880,829	252,696,440	9,275,233,036
		구축물	1,131,075,434	73,472,537	72,007,343	1,132,540,628
		기계장치	113,259,395	111,823,613	26,849,092	198,233,916
		차량운반구	3,070,846,937	323,966,454	412,208,840	2,982,604,551
		집기비품	9,687,817,684	1,948,878,318	998,411,221	10,638,284,781
		기타일반유형자산	80,886,824	26,776,420	-	107,663,244
		계	22,672,934,921	3,423,798,171	1,762,172,936	24,334,560,156
	주민 편의 시설	도서관	3,808,267,652	690,458,169	28,614,990	4,470,110,831
		주차장	60,848,907	19,475,973	-	80,324,880
		공원	3,848,639,080	446,497,048	(180,000)	4,295,316,128
		문화및관광시설	5,389,910,011	545,841,973	80,898,657	5,854,853,327
		체육시설	7,140,222,394	464,797,537	-	7,605,019,931
		사회복지시설	10,689,559,552	770,561,774	1,219,253,345	10,240,867,981
		의료시설	5,358,921,414	345,062,945	27,325,872	5,676,658,487
		기타주민편의시설	6,568,535,452	1,706,045,218	548,618,483	7,725,962,187
		계	42,864,904,462	4,988,740,637	1,904,531,347	45,949,113,752
	사회 기반 시설	수질정화시설	61,014,366	5,419,698	-	66,434,064
		재활용시설	495,762,101	26,564,674	-	522,326,775
		농수산기반시설	679,432,111	34,862,632	(38,000)	714,332,743
		기타사회기반시설	3,451,503,514	190,933,545	-	3,642,437,059
		계	4,687,712,092	257,780,549	(38,000)	4,945,530,641
	소계		70,225,551,475	8,670,319,357	3,666,666,283	75,229,204,549

2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위:원)

회계 구분	과 목 명		기초잔액	당기상각액	당기감소액	기말잔액
기타 특별 회계	일반 유형 자산	구축물	15,999,000	-	-	15,999,000
		차량운반구	133,297,818	20,261,117	-	153,558,935
		집기비품	1,147,720,573	111,752,363	-	1,259,472,936
		계	1,297,017,391	132,013,480	-	1,429,030,871
	주민 편의 시설	주차장	1,437,350,091	153,348,511	387,863,823	1,202,834,779
		기타주민편의시설	106,738	1,280,856	-	1,387,594
		계	1,437,456,829	154,629,367	387,863,823	1,204,222,373
	사회 기반 시설	수질정화시설	36,512,616	4,822,644	-	41,335,260
		계	36,512,616	4,822,644	-	41,335,260
	소계		2,770,986,836	291,465,491	387,863,823	2,674,588,504
기금	일반 유형 자산	구축물	8,380,080	-	-	8,380,080
		기계장치	4,999,999	999,001	-	5,999,000
		차량운반구	35,426,650	-	-	35,426,650
		집기비품	311,521,180	112,202,902	-	423,724,082
		계	360,327,909	113,201,903	-	473,529,812
	주민 편의 시설	공원	12,607,500	3,690,000	-	16,297,500
		기타주민편의	14,269,000	-	-	14,269,000
		계	26,876,500	3,690,000	-	30,566,500
	사회 기반 시설	기타사회기반시설	5,965,664	3,008,660	-	8,974,324
		계	5,965,664	3,008,660	-	8,974,324
	소계		393,170,073	119,900,563	-	513,070,636
총 계			73,389,708,384	9,081,685,411	4,054,530,106	78,416,863,689

5. 회계별 재무제표 총괄요약 명세서

2017년 12월 31일 현재 및 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계구분		당해연도(2017년도)
		재정상태표			재정운영표
		자산	부채	순자산	비용	수익	재정운영결과
일반회계		1,103,182,952,538	25,660,138,408	1,077,522,814,130	467,392,274,426	497,622,703,360	(30,230,428,934)
기타 특별 회계	의료급여기금	183,465,209	96,157,573	87,307,636	813,890,602	776,621,743	37,268,859
	폐기물처리시설 설치사업	6,580,522,936	-	6,580,522,936	-	3,949,539,397	(3,949,539,397)
	지하수관리	429,781,649	-	429,781,649	2,841,480	244,494,895	(241,653,415)
	주민소득지원및생활안정기금	669,409,447	-	669,409,447	1,324,000	6,872,816	(5,548,816)
	주차장	23,596,277,125	207,182,450	23,389,094,675	2,834,102,109	3,808,133,560	(974,031,451)
	기반시설사업	201,673,226	-	201,673,226	4,822,644	300,569	4,522,075
	소 계	31,661,129,592	303,340,023	31,357,789,569	3,656,980,835	8,785,962,980	(5,128,982,145)
기금	자활	570,706,932	-	570,706,932	237,100	22,685,434	(22,448,334)
	옥외광고정비	16,330,741	-	16,330,741	-	122,099	(122,099)
	저소득주민 자녀장학금	274,949,691	-	274,949,691	-	3,649,798	(3,649,798)
	식품진흥	286,586,772	1,376,250	285,210,522	182,927,700	212,913,663	(29,985,963)
	재난관리	4,509,554,514	-	4,509,554,514	356,738,863	851,443,447	(494,704,584)
	소 계	5,658,128,650	1,376,250	5,656,752,400	539,903,663	1,090,814,441	(550,910,778)
내부거래		-	-	-	(618,436,000)	(618,436,000)	-
합 계		1,140,502,210,780	25,964,854,681	1,114,537,356,099	470,970,722,924	506,881,044,781	(35,910,321,857)

2016년 12월 31일 현재 및 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계구분		당해연도(2016년도)
		재정상태표			재정운영표
		자산	부채	순자산	비용	수익	재정운영결과
일반회계		1,081,812,845,932	32,965,672,056	1,048,847,173,876	452,520,576,240	485,888,847,986	(33,368,271,746)
기타 특별 회계	의료급여기금	199,301,482	67,333,440	131,968,042	718,291,565	741,041,329	(22,749,764)
	폐기물처리시설 설치사업	2,630,983,539	-	2,630,983,539	-	2,630,980,000	(2,630,980,000)
	지하수관리	188,128,234	-	188,128,234	2,226,268	190,354,502	(188,128,234)
	주민소득지원및생활안정기금	663,860,631	-	663,860,631	1,259,000	8,997,145	(7,738,145)
	주차장	23,349,772,413	131,813,262	23,217,959,151	4,448,570,817	5,940,793,850	(1,492,223,033)
	기반시설사업	206,195,301	-	206,195,301	12,822,644	423,693	12,398,951
	소 계	27,238,241,600	199,146,702	27,039,094,898	5,183,170,294	9,512,590,519	(4,329,420,225)
기금	자활	548,258,598	-	548,258,598	-	126,448,919	(126,448,919)
	옥외광고정비	16,208,642	-	16,208,642	-	161,285	(161,285)
	저소득주민 자녀장학금	271,299,893	-	271,299,893	1,804,000	4,015,006	(2,211,006)
	식품진흥	255,673,559	449,000	255,224,559	338,410,500	257,103,391	81,307,109
	재난관리	4,070,773,940	-	4,070,773,940	237,760,768	1,605,343,903	(1,367,583,135)
	소 계	5,162,214,632	449,000	5,161,765,632	577,975,268	1,993,072,504	(1,415,097,236)
내부거래		-	-	-	(1,561,383,000)	(1,561,383,000)	-
합 계		1,114,213,302,164	33,165,267,758	1,081,048,034,406	456,720,338,802	495,833,128,009	(39,112,789,207)

제6장 재무제표 첨부서류

1. 채권현재액보고서

당해연도 보유하고 있는 채권현재액은

○ 전년도말 현재액 5,468,755,381원에서

○ 당해연도에 25,370,624원이 발생하고  44,133,564원이 소멸하여

○ 당해연도말 현재액은 5,449,992,441원으로서

그 내용은 다음과 같다.

1-1. 회계별 총괄

(단위:원)

구분 회계별			전년도말 현재액			당해연도 발생액			당해연도 소멸액			당해연도말 현재액			참고자료 (다음년도 이행기한 도래예정액)
			계	이행 기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행 기한 도래액	이행 기한 미도래액	계	이행 기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행 기한 도래액	이행 기한 미도래액
합계		계	5,468,755,381	161,813,921	5,306,941,460	25,370,624	1,660,624	23,710,000	44,133,564	38,391,564	5,742,000	5,449,992,441	125,082,981	5,324,909,460	30,880,000
		원금	5,465,063,901	158,122,441	5,306,941,460	23,710,000	-	23,710,000	42,452,000	36,710,000	5,742,000	5,446,321,901	121,412,441	5,324,909,460	30,880,000
		이자	3,691,480	3,691,480	-	1,660,624	1,660,624	-	1,681,564	1,681,564	-	3,670,540	3,670,540	-	-
일반회계		계	5,293,642,460	45,831,000	5,247,811,460	-	-	-	242,000	-	242,000	5,293,400,460	45,831,000	5,247,569,460	-
		원금	5,293,642,460	45,831,000	5,247,811,460	-	-	-	242,000	-	242,000	5,293,400,460	45,831,000	5,247,569,460	-
		이자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타특별회계	소계	계	175,112,921	115,982,921	59,130,000	1,660,624	1,660,624	-	43,891,564	38,391,564	5,500,000	132,881,981	79,251,981	53,630,000	30,880,000
		원금	171,421,441	112,291,441	59,130,000	-	-	-	42,210,000	36,710,000	5,500,000	129,211,441	75,581,441	53,630,000	30,880,000
		이자	3,691,480	3,691,480	-	1,660,624	1,660,624	-	1,681,564	1,681,564	-	3,670,540	3,670,540	-	-
	의료급여 기금	계	18,634,750	18,634,750	-	-	-	-	1,200,000	1,200,000	-	17,434,750	17,434,750	-	-
		원금	18,634,750	18,634,750	-	-	-	-	1,200,000	1,200,000	-	17,434,750	17,434,750	-	-
		이자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	주민소득지원및 생활안정 기금	계	156,478,171	97,348,171	59,130,000	1,660,624	1,660,624		42,691,564	37,191,564	5,500,000	115,447,231	61,817,231	53,630,000	30,880,000
		원금	152,786,691	93,656,691	59,130,000	-	-	-	41,010,000	35,510,000	5,500,000	111,776,691	58,146,691	53,630,000	30,880,000
		이자	3,691,480	3,691,480	-	1,660,624	1,660,624	-	1,681,564	1,681,564	-	3,670,540	3,670,540	-	-
기금	자활기금	계	-	-	-	23,710,000	-	23,710,000	-	-	-	23,710,000	-	23,710,000	-
		원금	-	-	-	23,710,000	-	23,710,000	-	-	-	23,710,000	-	23,710,000	-
		이자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

1. 각 회계별 원금과 이자를 구분하여 기록(* 이행기한 미도래액의 이자는 기재하지 않음)

1-2. 각 회계별 현황

가. 일반회계

(단위:원)

구분 회계별		전년도말 현재액			당해연도 발생액			당해연도 소멸액			당해연도말 현재액			참고자료 (다음년도 이행기한 도래예정액)
		계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액
일반 회계	계	5,293,642,460	45,831,000	5,247,811,460	-	-	-	242,000	-	242,000	5,293,400,460	45,831,000	5,247,569,460	-
	원금	5,293,642,460	45,831,000	5,247,811,460	-	-	-	242,000	-	242,000	5,293,400,460	45,831,000	5,247,569,460	-
	이자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 특별회계

(단위:원)

구분 회계별			전년도말 현재액			당해연도 발생액			당해연도 소멸액			당해연도말 현재액			참고자료 (다음년도 이행기한 도래예정액)
			계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액
기타특별회계	계	계	175,112,921	115,982,921	59,130,000	1,660,624	1,660,624	-	43,891,564	38,391,564	5,500,000	132,881,981	79,251,981	53,630,000	30,880,000
		원금	171,421,441	112,291,441	59,130,000	-	-	-	42,210,000	36,710,000	5,500,000	129,211,441	75,581,441	53,630,000	30,880,000
		이자	3,691,480	3,691,480	-	1,660,624	1,660,624	-	1,681,564	1,681,564		3,670,540	3,670,540	-	-
	의료급여 기금	계	18,634,750	18,634,750	-	-	-	-	1,200,000	1,200,000		17,434,750	17,434,750	-	-
		원금	18,634,750	18,634,750	-	-	-	-	1,200,000	1,200,000		17,434,750	17,434,750	-	-
		이자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	주민소득 지원및생활안정기금	계	156,478,171	97,348,171	59,130,000	1,660,624	1,660,624		42,691,564	37,191,564	5,500,000	115,447,231	61,817,231	53,630,000	30,880,000
		원금	152,786,691	93,656,691	59,130,000	-	-	-	41,010,000	35,510,000	5,500,000	111,776,691	58,146,691	53,630,000	30,880,000
		이자	3,691,480	3,691,480	-	1,660,624	1,660,624	-	1,681,564	1,681,564	-	3,670,540	3,670,540	-	-

다. 기금

(단위:원)

구분 회계별			전년도말 현재액			당해연도 발생액			당해연도 소멸액			당해연도말 현재액			참고자료 (다음년도 이행기한 도래예정액)
			계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액
기금	자활기금	계	-	-	-	23,710,000	-	23,710,000	-	-	-	23,710,000	-	23,710,000	-
		원금	-	-	-	23,710,000	-	23,710,000	-	-	-	23,710,000	-	23,710,000	-
		이자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

1-3. 채권종류별·사업별 현황(당해연도 현재액)

(단위:원)

구분		합계		일반회계		특별회계						기금		비고
						계		공기업		기타
		원금	이자	원금	이자	원금	이자	원금	이자	원금	이자	원금	이자
합계		5,446,321,901	3,670,540	5,293,400,460		129,211,441	3,670,540			129,211,441	3,670,540	23,710,000	-	-
①보증금 채권	소 계	189,162,000	-	189,162,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사무실임대	64,460,000	-	64,460,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	청사관사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	전화선예치	31,702,000	-	31,702,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	경로당임차료	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	회원권	93,000,000	-	93,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
②융자금 채권	소계	5,194,319,541	3,670,540	5,058,407,460		112,202,081	3,670,540			112,202,081	3,670,540	23,710,000	-	-
	공무원학자금대여	5,058,407,460	-	5,058,407,460	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	지역개발	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	중소기업	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	주택융자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	농촌진흥	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	의료보호	425,390	-	-		425,390	-	-	-	425,390		-	-	-
	재정투융자		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	저소득융자	135,486,691	3,670,540	-	-	111,776,691	3,670,540			111,776,691	3,670,540	23,710,000	-	-
③미수금 채권	소계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	재산매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	분양미수금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	환지청산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
④기타 채권	소계	62,840,360	-	45,831,000	-	17,009,360	-	-	-	17,009,360		-	-	-
	소송공탁	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	의료보호수당	17,009,360	-	-	-	17,009,360				17,009,360		-	-	-
	기타(과불보상금)	45,831,000	-	45,831,000								-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2. 채무관리보고서

우리구가 갚아야 할 채무는

○ 전년도말 현재액은  11,300,000,000원에서

○ 당해연도에                       0원이 발생하고

4,300,000,000원이 상환되어

○ 당해연도말 현재액은 7,000,000,000원으로서 그 내용은 다음과 같다.

2-1. 회계별 현황

(단위:원)

회계	종류	전년도말 현재액	당해연도 증감액			조정액	당해연도말 현재액
			계(㉮-㉯)	발생액㉮	소멸액㉯
합계		11,300,000,000	(4,300,000,000)	-	4,300,000,000	-	7,000,000,000
일반회계	지방채무	11,300,000,000	(4,300,000,000)	-	4,300,000,000	-	7,000,000,000

2-2. 회계별·종류별 현황

(단위:원)

회계	종류		전년도말 현재액	당해연도 증감액			조정액	당해연도말 현재액
				계(㉮-㉯)	발생액㉮	소멸액㉯
일반회계	지방채무(계)		11,300,000,000	(4,300,000,000)	-	4,300,000,000	-	7,000,000,000
		지방채증권	-	-	-	-	-	-
		차입금(지역개발기금 차입금)	11,300,000,000	(4,300,000,000)	-	4,300,000,000	-	7,000,000,000
		채무부담행위	-	-	-	-	-	-
		보증채무 이행책임액	-	-	-	-	-	-
기타 특별회계	지방채무(계)		-	-	-	-	-	-
		지방채증권	-	-	-	-	-	-
		차입금(지역개발기금 차입금)	-	-	-	-	-	-
		채무부담행위	-	-	-	-	-	-
		보증채무 이행책임액	-	-	-	-	-	-

2-3. 상환재원별 현황

(단위 : 원)

회계	종류	상환재원	전년도말 현재액	당해연도 증감액			조정액	당해연도말 현재액
				계(㉮-㉯)	발생액㉮	소멸액㉯
일반회계	지방채무	국고부담	-	-	-	-	-	-
		지방비부담	11,300,000,000	(4,300,000,000)	-	4,300,000,000	-	7,000,000,000
		기타	-	-	-	-	-	-

2-4. 당해연도 발생 채무 세부내역(회계별·종류별)

가. 일반회계

(단위:원)

종류		세부사업	발행일	발행액	기채방법	차입선	발행금리	상환기간	상환재원
지방채무		합 계		해 당	없	음
	차입금	소 계